Total Modal : Rp. 172.070.

000,-

RENCANA ANGGARAN TAHUN KE 1

a. Biaya tetap per bulan tahun ke-1

1) Gaji Karyawan
APA (1 orang) Rp. 2.500.000,-
Apoteker pendamping (1 orang) Rp. 2.100.000,-
Asisten Apoteker (4 orang) Rp. 7.200.000,- b)
Administrator (1 orang) Rp. 1.500.000,-
Perhitungan
Kasir (2 orang) Rp. 1.400.000,-
Petugas gudang (1 orang) Rp. 1.000.000,- BEP tahun
Jumlah Rp. 15.700.000,-
ke-1
2) Biaya lain-lain:
Beban Listrik, air, telepon, wifi dan Rp. 1.200.000,-
a. Penjualan
keamanan obat dari resep
Biaya Keseluruhan Rp. 16.900.000,-
1 tahun pada tahun pertama diasumsikan resep yang masuk
Biaya tetap tahun ke-1
adalah 10 resep per hari dengan harga rata-rata per resep adalah
Biaya tetap bulanan x 12
Rp. 202.800.000,-
berkisar Rp70.000,- maka untuk per tahunnya dapatdihitung: Rp. 505.440.000,-
THR
Rp. 10.000.000,-
12 lembar x 30 hari x 12 bulan x Rp 90.000,- = (Margin 30%)
Total
b Penjualan obat bebas Rp. 212.800.000,-
. 30 hari x 12 bulan x Rp 600.000,- = (Margin 15%) Rp. 248.400.000,-
c. Penjualan OWA
30 hari x 12 bulan x Rp 750.000,- = (Margin 25%) Rp. 337.500.000,-
d Penjualan Produk Farmasi Lain (suplemen, produk herbal,
. kosmetik, dll.)
30 hari x 12 bulan x Rp 300.000,- = (Margin 20%) Rp. 129.600.000,-
Total Pendapatan 1 Tahun Rp 1.220. 940.000,-
.

c) Pengeluaran rutin tahun ke-1

a. Pembelian obat resep ( 70% X Rp. 505.440.000,-) Rp. 383.808.000,-

b. Pembelian obat bebas (90% X Rp. 248.400.000,-) Rp. 223.560.000,-
c. Pembelian OWA (75% X Rp. 337.500.000,-) Rp. 253.125.000,-
d. Produk Farmasi Lain (80% X Rp. 129.600.000,-) Rp. 103.680.000,-
e. Biaya tetap 1 tahun Rp. 212.800.000,-
Total pengeluaran1 tahun Rp. 1.146.973.000,-

d) Pengeluaran Laba Rugi tahun ke-1

1. Pemasukan tahun ke-1 Rp. 1.220.940.000,-
2. Pengeluaran tahun ke-1 Rp. 1.146.973.000,-
Laba kotor Rp. 73.967.000,-
12.209.400,-
Pajak final (1% x 1.220.940.000,-) Rp.
61.757.600,-
Laba bersih Rp.

e) Perhitungan BEP tahun ke-1

1. Pay Back Periode
Pay Back Periode = Total Investasi
Laba Bersih
Pay Back Periode = Rp. 172.070.000,-
Rp. 61.757.600,-
= 2,7 tahun
2. ROI (Return On Investment)
ROI = Laba bersih x 100%
Total investasi
ROI = Rp. 61.757.600,- x 100%
Rp. 172.070.000,-
= 35,89 %
3. BEP
BEP = Biaya tetap : (1 - ( Biaya variabel : Pendapatan))
Biaya variabel = Total pengeluaran 1 tahun – Biaya tetap 1 tahun
= Rp. 1.146.973.000 - Rp 202.800.000
= Rp 944.173.000

BEP = Rp 202.800.000 : (1 – ( Rp. 944.173.000 : Rp. 1.220. 940.000))

= Rp 893.392.070,-/ tahun
= Rp 74.449.340,-/ bulan