MODUL PERKULIAHAN

Matematika
Keuangan
Modul Standar untuk digunakan
dalam Perkuliahan di
Universitas Mercu Buana

Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

01
Disini diisi Fakultas Program MK10230 Triwahyono SE.MM.
penerbit Modul Studi

Abstract
Petunjuk Penggunaan Template
Modul Standar untuk digunakan
dalam modul perkuliahan
Universitas Mercu Buana
Kompetensi
Dosen Pengampu dapat menerapkan
dan menggunakan template modul
standar untuk modul-modul yang akan
dipergunakannya
Pendahuluan

Uang adalah alat pertukaran yang sah. Dalam kehidupan seharii hari setiap manusia pasti
membutuhkan uang untuk membiayai hidupnya seperti sandang pangan papan dan lain sebagainya.
Ketika kita tidak punya uang yang cukup, untuk membeli sesuatu atau membayar utang, kit a dpat
melakukan pnjaman ke pihak lain, seperti saudara, kawan, tetangga, rentenir, ataupun lembaga
keuangan (bank, non bank, pegadaian, dan lain-lain). Ketika kita memiliki uang lebih, kita akan
mencari alaternatif-aternatif invesatsi dan memilih alternatif yang paling menguntungkan.

‘16 Matematika Bisnis

2 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
1.2 KONSEP BUNGA SEDERHANA DAN NILAI WAKTU DARI UANG

Seandainya anda dihapkan pada dua pilihan, yaitu menerima sejumlah uang misalnya Rp 1.000.000
hari ini atau Rp 1.000.000 enam bulan lagi dengan tigkat kepastian yang sama, mana yang Anda
pilih? Hampir pasti , Anda akan memilih menerima Rp.1000.000 pada hari ini dari pada menerimanya
enam bulan lagi Mengapa?

Ada yang menjawab ,”Karena apabila menerima uang pada hari ini sifatnya pasti sedangkan
apabila menerimanya enam bulan lagi sifatnya tidak pasti’’ ini bukan jawaban yang diharapkan
tentunya. Untuk menghindari jawaban ini, dalam pilihan di atas di sebutkan bahwa kedua pilihan
tersebut memiliki tingkat kepastian yang sama. Mereka yang pernah belajar ekonomi atau ke uangan
akan denga mudah memberi alasan nya , yaitu karena adanya faktor bunga akibat perbedaan waktu
atau istilah yang sering di gunakan adalah nilai waktu dari uang (time value of money).

Dengan asumsi manusia adalah mahkluk rasional, pilihan yang harus di ambil adalah menerima
Rp.1000.000 pada hari inidi bandingkan dengan menerimanya enam bulan lagi, karena Rp.1000.000
hari ini akan memberikan bunga selama enam bulan yang besarnya bergantung pada tingkat bunga,
sehingga bernilai lebih dari Rp.1000.000 pada saat itu (pendekatan nilai akan datang atau future
value).

Kita juga bisa menggunakan pendekatan nilai sekarang (preset value), yaitu dengan menghitung nilai
hari ini dari uang senilai Rp.1000.000 enam bulan lagi dan membandingkannya dengan uang senilai
Rp.1000.000 pada hari. Kedua pendekatan ini harus memberikan keputusan yang sama.

Contoh sederhana di atas dapat kita lanjutkan dengan pilihan-pilihan lainnya.

Misalkan, bagaimana kalau Rp.1000.000 hari ini dengan Rp.1000.000 enam bulan lagi; atau
Rp.1000.000 hari ini dengan dengan Rp 1.100.000 enam bulan lagi, atau Rp 1.000.000 hari ni dengan
Rp 100.000 setiap bulan selama satu tahun mulai bulan depan, atau Rp 1.000.000 hari ini dengan Rp
90.000 setiap bulan selama satu tahun mulai hari ini.

Dengan memeahami matematika keuangan, kita akan dapat dengan mudah meyelesaikan
persoalan persoalan sederhanas di atas, bahkan persoalan yang jauh lebih kompleks sekalipun.
Dalam pembahasan dan contoh selanjutnya dalam buku ini, asumsi bahwa manusia adalah makhluk
rasional ataupun dengan tingkat kepastian yang sama tidak disebutkan lagi, tetapi ada secara
implisit.

Melanjutkan contoh pertama kita, menjadi berapa uang Rp.1.000.000 itu enam bulan lagi
akan dapat ditentukan jika kita diberikan tingkat bung a dan tambahan informasi mengenai apakah
tingkat bunga yang digunakan tersebut adalah bunga sederhana (simple interest-SI) atau bunga
majemuk (compound interest-CI). Apabila menggunakan bunga majemuk, kita masih memerlukan
informasi mengenai periode compound atau periode perhitungan bunga. Pembahasan mengenai hal
ini akan diberikan secara lengkap di Bab 3.

Apabila kita menggunakan konsep bunga sederhana, besarnya bunga dihitung dari nilai
pokok awal (principal) dikalikan dengan tingkat bunga (interest rate) dan waktu (time). Perhitungan

‘16 Matematika Bisnis

3 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
bunga ini dilakukan satu kali saja, yaitu pada akhir periode atau pada tanggal pelunasan. Secara
matematis, hal ini dapat dinyatakan dalam persamaan sebagai berikut:

SI = P r t

Dengan: SI = simple interest (bunga sederhana)

P = principal (pokok)

r = interest rate p.a (tingkat bunga/tahun)

t = time ( waktu dalam tahun)

Karena satuan t adalah tahun, jika waktu t dinyatakan dalam bulan maka kita dapat
menggunakan persamaan sebagai berikut:

Jumlah bulan

t=

12

Sedangkan jika t dinyatakan dalam hari akan ada dua metode dalam mencari nilai t, yaitu :

Jumlah Hari

1. Bunga Tepat (Exact Interest) atau SIe dengan t =

365

Jumlah Hari

2. Bunga Biasa (Ordinary Interest) atau SIo dengan t =

360

Penggunaan metode bunga biasa (ordinary interest) akan menguntungkan penerima

bunga dan merugikan pembayar bunga. Sebaliknya penggunaan bunga tepat (Exact Interest) akan
menguntungkan pembayar bunga dan merugikan penerima bunga. Oleh karena itu, dalam hal
pinjaman (kredit), bank lebih menyukai penggunaan bunga biasa, sementara untuk tabungan dan
deposito, mereka lebih memilih penggunaan bunga tepat dalam perhitungan bunganya.

Bunga biasa digunakan dalam pasar uang (dibahas di Bab 11). Di bagian lain buku ini,
kecuali dinyatakan lain, bunga tepat akan digunakan dalam contoh dan soal yang diberikan, dan
tingkat bunga yang diberikan harus dipahami dalam konteks per tahun atau per annum (p.a).
Alternatif lain penghitungan bunga yang juga disediakan dalam Microsoft Exel adalah actual dan
metode 30/360

‘16 Matematika Bisnis

4 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
Contoh 1.1 Hitung bunga tepat dan bunga biasa dari sebuah pinjaman sebesar Rp.20.000.000
selama 60 hari dengan bunga 8%

Jawab: P = Rp20.000.000

r = 8% =0,08

T = 60 hari

SI = Prt

Bunga tepat (Sle) = Rp20.000.000 x 0,08 x 60

365

=RP263.013,70

Bunga biasa (Slo) = Rp20.000.000 x 0,08 x 60

365

= RP266.666,67

Contoh 1.2 Pak Amir menabung di bank ABC sebesar Rp.1.000.000 selama 3 bulan denagn bunga
12% p.a. Hitung bunga tabungan yang ia peroleh

Jawab: P = Rp1.000.000

r = 12% =0,12

T = 3

12

SI = Prt

= Rp1.000.000 x 0,12 x 0,25

= Rp30.000

‘16 Matematika Bisnis

5 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
Contoh 1.3 Hitung bunga yang dibayarkan sebuah ob;igasi yang memiliki nilai nominal
Rp.100.000.000 dan berbunga 15%p.a. jika pembayaran bunga dilakukan setiap 6 bulan

Jawab: bunga tabungan yang ia peroleh

Jawab: P = Rp100.000.000

r = 15% =0,15

T = 6

12

SI = Prt

= Rp100.000.000 x 0,15 x 0,5

= Rp7.500.000

Contoh 1.4 Sepasang pengantin baru mengambil kredit pemilikan rumanh (KPR) sebesar
Rp.100.000.000 dengan tingkat bunga efektif 15% p.a. angsuran perbulan Rp.2.000.000. untuk
angsuran pertama yang mereka bayarkan., berapa besarnya pembayaran bunga dan pelunasan
pokok?

Jawab: P = Rp100.000.000

Angsuran = Rp2.000.000

r = 15% =0,15

t = 1

12

SI = Prt

= Rp100.000.000 x 0,15 x 1

12

= Rp1.250.000

‘16 Matematika Bisnis

6 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
1.3 MANIPULASI PERSAMAAN BUNGA SEDERHANA

Dengan menggunakan Persamaan (1), kita juga dapat menghitung nilai pokok, tigkat bunga,
ataupun waktu, jika diberikan variabel lainnya. Jika SI = Prt, maka

SI

P =

rt

St

r =

Pt

SI

t =

Pr

Contoh 1.5 Setelah meminjam selama 73 hari, ibu Tina melunasi pembayaran bunga
pinjamannya sebesar Rp.2.880.000. Berapa besarnya pinjaman Ibu Tina jika tingkat bunga
sederhana 18% p.a ?

Contoh 1.6 Seorang rentenir menawarkan pinjaman sebesar Rp.1.000.000 yang harus
dilunasi dalam waktu I bulan sebesar Rp.1,250.000. Berapa tingkat bunga sederhana
tahunan yang dikenakan atas pinjaman tersebut?

Contoh 1.7 Apabila Anto Menabung Rp.20.000.000 di bank yang memberinya tingkat bunga
sederhana 15 %p.a. berapa lama waktu yang ia perlukan supaya tabungannya tersebut
menghasilakan bunga sebesar Rp.1.000.000?

Contoh 1.8 Pak Karta menabung Rp.3.000.000 dan mendapatkan bunga sederhana 12%
p.a berapa saldo tabungan setelah 3 bulan ?

Contoh 1.9 Aisyah meminjam Rp. 10.000.000 selama 146 hari dengan tingkat bunga
sederhana 155 p.a. Berapa jumlah yang harus ia bayarkan?

Contoh 1.10 Sejumlah uang yang disimpan dengan tingkat bunga sederhana sebesar
9%p.a akan menjadi Rp. 5.000.000 setelah 6 bulan . Berapa jumlah simpanantersebut?

1.4 MENGHITUNG JUMLAH HARI

‘16 Matematika Bisnis

7 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
Ada dua metode yang dapat digunakan dalam menghitung jumlah hari antara dua tanggal
kalender. Metode pertama adalah dengan menghitungjumlah hari per bulan dan kemudian
menjumlah seluruhnya.

Contoh 1.11 Hitung jumlah hari antara tanggal 11 juni dan 3 November

Contoh 1.12 Hitung jumlah hari antara tanggal 15 januari dan 22 juni

contoh 1.13 Sebuah wesel berjangka waktu 90 hari dikeluarkan pada tanggal 1 maret 2004
tanggal berapa wesel tersebut jatuh tempo?

Metode kedua adalah dengan menggunakan tabel nomor urut hari seperti yang
tampak pada tabel 1. Untuk tahun kabisat,jangan lipa untuk menambahkan 1 untuk semua
tanggal mulai dari 1 Maret hingga 31 Desember karena pada tahun kabisat terdapat tanggal
29 Februari dan bernomor urut 60 sehingga 1 Maret akan menjadi hari ke 61, 2 Maret
menjadi hari ke 62 dan seterusnya hingga tanggal 31 Desember akan menjadi hari ke 366

Contoh 1.14 Hitung jumlah hari anatar 11 juni 2004 dan 3 November 2004

Contoh 1.15 Hitung jumlah hari antara 15 januari 2004 dan 22 juni 2005

Contoh 1.16 Hitung jumlah hari antara 15 januari 2005 dan 22 juni 2005

Tabel Nomor Urut Hari

Tgl Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Tgl
Jan

1 1 32 60 91 121 152 182 213 244 274 305 335 1

2 2 33 61 92 122 153 183 214 245 275 306 336 2

3 3 34 62 93 123 154 184 215 246 276 307 337 3

4 4 35 63 94 124 155 185 216 247 277 308 338 4

5 5 36 64 95 125 156 186 217 248 278 309 339 5

6 6 37 65 06 126 157 187 218 249 279 310 340 6

7 7 38 66 97 127 158 188 219 250 280 311 341 7

8 8 39 67 98 128 159 189 220 251 281 312 342 8

9 9 40 68 99 129 160 190 221 252 282 313 343 9

10 10 41 69 100 130 161 191 222 253 283 314 344 10

11 11 42 70 101 131 162 192 223 254 284 315 345 11

12 12 43 71 102 132 163 193 224 255 285 316 346 12

13 13 44 72 103 133 164 194 225 256 286 317 347 13

‘16 Matematika Bisnis

8 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
14 14 45 73 104 134 165 195 226 257 287 318 348 14

15 15 46 74 105 135 166 196 227 258 288 319 349 15

16 16 47 75 106 136 167 197 228 259 289 320 350 16

17 17 48 76 107 137 168 198 229 260 290 321 351 17

18 18 49 77 108 138 169 199 230 261 291 322 352 18

19 19 50 78 109 139 170 200 231 262 292 323 353 19

20 20 51 79 110 140 171 201 232 263 293 324 354 20

21 21 52 80 111 141 172 202 233 264 294 325 355 21

22 22 53 81 112 142 173 203 234 265 295 326 356 22

23 23 54 82 113 143 174 204 235 266 296 327 357 23

24 24 55 83 114 144 175 205 236 267 297 328 358 24

25 25 56 84 115 145 176 206 237 268 298 329 359 25

26 26 57 85 116 146 177 207 238 269 299 330 360 26

27 27 58 86 117 147 178 208 239 270 300 331 361 27

28 28 59 87 118 148 179 209 240 271 301 332 362 28

*
29 29 88 119 149 180 210 241 272 302 333 363 29

30 30 -- 89 120 150 181 211 242 273 303 334 364 30

31 31 -- 90 -- 151 -- 212 243 -- 304 -- 365 31

1.5 PEMBAYARAN DENGAN ANGSURAN

Pembayaran secara angsuran atau cicilan sering ditawarkan oleh pemberi kredit (pedagang
atau lembaga keuangan) untuk membantu pelanggan yang tidak memiliki uang yang cukup
untuk membayar barang yang dibelinya (misalnya televise,lemari es, mesin cuci, rumah, dan
lain-lain). Pihak pemberi kredit setuju menerima uang muka pada awal perjanjian dan
memeprbolehkan pelanggannya untuk melunasi sisanya dengan dikenakan biaya bunga
untuk jangka waktu yang telah disepakati bersama dengan membayarnya secara cicilan
atau angsuran (installment)

‘16 Matematika Bisnis

9 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
 Pada praktiknya, tingkat bunga yang digunakan untuk menghitung besar angsuran
dengan cara ini disebut tingkat bunga flat

Contoh 1.17 Seorang pedagang menjual televise seharga Rp.10.000.000 kepada Pak Abdi
sebagai tanda jadi, Pak abdi membayar vuang muka sebesar Rp.2.000.000 dan berjanji
akan mengangsur sisanya dalam 5 kali angsuran yang sama besar setiap akhir bulan
dengan bunga sederhana 10% p.a. Hitung besarnya angsuran Pak Abdi tersebut

SOAL latihan 1

1. Hitung jumlah hari antara tanggal 19 September 2008 dan 4 Oktober 2010

2. Hitung Bunga tepat (Sle) dan bunga biasa (Slo) dari pinjaman Rp.1.400.000

Selama 90 hari dengan tingkat bunga sederhana 7,5%p.a

3. Hitung Bunga Sederhana (SI) untuk pinjaman sebesar Rp.4.000.000 selama

3 tahun dengan tingkat bunga 8$ p.a

4. Berapa lama waktu waktu yang dibutuhkan uang sebesar Rp.1.200.000 untuk dapar

Memberikan SI Rp.240.000 dengan tingkat bunga sederhana 5% p.a?

5. Berapa uang yang harus kita investasikan hari ini supaya berkembang

Menjadi Rp.30.000.000 dalam 5 tahun ke depan dengan tingkat bunga sederhana 12%
p.a?

6. Seorang pedagang menawarkan pinjaman sebesar Rp. 5.000.000 yang harus di

lunasi dalam waktu 2 bulan sebesar Rp.6.500.000. Berapa tingkat sederhana
tahunan yang dikenakan atas pinjaman tersebut ?

7. Bapak Aditia membeli sebuah kulkas tiga pintu bermerek Samson dari sebuah toko
elektronik seharga Rp.14.500.000 sebagai tanda jadi Bapak Aditia membayar uang
muka sebesar Rp.2.500.000 dan berjanji akan mengangsur sisanya dalam 5 kali
angsuran yang sama besar setiap akhir bulan dengan tingkat bunga sederhana 12%.
Hitung besarnya angsuran yang harus di bayar Bapak Aditia tersebut.

8. Setelah meminjam uang selama 30 hari. Adi mengembalikan pinjamannnya sebesar

Rp2.000.000. Apabila atas pinjaman tersebut Adi dikenakan bunga 90% p.a. dan
Rp2.000.000 tersebut termasuk bunga didalamnya . berapa pokok pinjaman dan
besar bunganya?

9. Sejumlah uang diinvestasikan dengan bunga sederhana 8% p.a. berkembang

menjadi Rp.90.000.000. dengan bunga sederhana 10% p.a, uang tersebut
berkembang menjadi Rp.105.000.000. Hitung:

a. Barapa uang yang diinvestasikan ?

b. Berapa lama waktu investasi ?

‘16 Matematika Bisnis

10 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
 10. Ibu Timon memiliki dua jenis deposito. Deposito pertama sebesar Rp.7.200.000
dengan bunga sederhana 9% p.a dan deposito kedua sebesar Rp.7.800.000
mendapatkan bunga sederhana 7,5%. Hitung tingkat bunga yang diperoleh Ibu
Timon selama setahun atas total depositonya sebesar Rp.15.000.000

SOAL BAB 1

1. Tiga bulan setelah meminjam uang, Mutia membayar sebesar Rp 12.000.000 untuk
pelunasan pokok pinjaman dan bunganya. Apabila diketahui bunga adalah 15% p.a,
berapa pinjaman Mutia?

2. Setelah menabung Rp 25.000.000 di Bank Merdeka selama 3 tahun, tabungan santi

berkembang menjadi Rp 42.750.000. Berapa tingkat buga sederhana yang diberikan
oleh Bank Merdeka.

3. Seorang nasabah menginvestasikan uangnya selama setahun dengan bunga

sederhana. Untuk tiga bulan pertama ia menerima bunga sederhana sebesar 15%
dan untuk sembilan bulan sisanya ia menerima bunga 12%. Berapakah total uang
uyang diinvesatisikan apabila total pendapatan bunga yang diterima pada akhir
tahun pertamanaya sebesar Rp 640.00?

4. Pada tanggal 1 Mei 2010, Maya meminjam uang kepada Debora sebesar Rp 10 juta
dan ia dikenakan bunga 18%. Pada tanggal 31 Juli 2010 ia membayar Rp 5 juta dan
kemudian Rp 4 juta pada tanggal 30 September 2010. Berapakah saldo pinjaman
yang tersisa per 31 oktober 2010?

5. Sejumlah uang diinvestasikan dengan bunga 15% p.a berkembang menjadi Rp 43

juta. Apabila diinvestasikan dengan bunga sederhana 12% p.a, uang tersebut
berkembang menjadi Rp 42,4 juta. Berapa nilai uang yang diinvestasikan dan berapa
lama waktu investasi yang diperlukan?

6. Seorang pekerja meminjam Rp 7 juta dari kantor tempatnya bekerja dan ia bersedia
untuk membayar pinjamannya tersebut dengan cara mengangsur, yaitu sebesar Rp
385.000 setiap bulan selama 20 bulan. Berapa tingkat bunga sederhana yang
dikenakan kantor kepada pekerja tersebut?

7. Sebuah bank terkemuka memetapkan tingkat bunga sederhana tabungan sebesar

12% p.a. Jika Gina membuka rekening pada tanggal 1 Januari sebesar Rp 225 ribu
dan melakukan penarikan tabungan sebesar Rp 100 ribu pada tanggal 1 Juli, berapa
pendapatan bunga yang ia peroleh di akhir tahun pertamanya

8. Pada tanggal 1 Januari 2010, Pak Amat, pedagang kecil, ingin memperluas took
kelontongnya. Untuk tujuan tersebut ia meminjam uang dari Bank ABC sebesar Rp 1
juta dengan bunga 16%. Pada tanggal 1 April 2010, ia membayar kembali
pinjamannya sebesar Rp 350 ribu, kemudian pada tanggal 1 Agustus 2010 ia
membayar rp 200 ribu dan pada tanggal 1 Oktober 2010 sebesar Rp 400 ribu.
Berapa sisa pembayaran yang harus ia selesaikan pada tanggal 1 Januari 2011, jika
bunga dihitung harian?

‘16 Matematika Bisnis

11 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
 9. Tia menabung sebesar Rp2.000.000 pada tanggal 1 Januari 2010 di sebuah bank
yang memberikan bunga sederhana 9% p.a. Jika ia mengharapkan untuk
mempunyai tabungan sebesar Rp4.000.000 untuk bepergian dan belanja ke
Singapura pada tahun baru tanggal 1 Januari 2011, berapa tabungan yang harus ia
setorkan lagi pada tanggal 1 Juli 2010?

10. Ibu Zeta memiliki dua jenis deposito. Deposito kedua besarnya dua kali deposito
pertama. Bunga deposito pertama 10% p.a. dan deposito kedua 12%. Jika total
bunga yang didapat dari kedua deposito itu sebesar Rp33.400.000 setahun, berapa
besarnya masing-masing deposito?

‘16 Matematika Bisnis

12 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id
Daftar Pustaka

• Budi Frensidy, 2018, Edisi 4. Matematika Keuangan, Penenerbit, Salemba Empat,

Jakarta

‘16 Matematika Bisnis

13 Dosen Pengampu
Pusat Bahan Ajar dan eLearning
http://www.mercubuana.ac.id