PT WASERBA 81

DAFTAR SALDO-METODE PERIODIK

1 DESEMBER 2018
NAMA AKUN Dr.
Kas di BNI Rp 42,350
Piutang Dagang Rp 102,600
Persediaan Barang Dagang (1jan) Rp 374,400
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 11,250
Perlengkapan Toko Rp 7,600
Peralatan Toko Rp 313,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko
Peralatan Kantor Rp 120,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor
Utang Dagang
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank
Utang Bunga
Modal Saham
Saldo Laba (1 Jan)
Dividen Rp 90,000
Penjualan
Retur dan Potongan Penjualan Rp 61,800
Diskon Penjualan Rp 39,600
Pembelian Rp 1,073,000
Retur dan Pot Pembelian
Diskon Pembelian
Beban Kirim Pembelian Rp 32,200
Beban Pokok Penjualan
Beban Gaji Penjualan Rp 223,200
Beban Iklan Rp 54,000
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp -
Beban Perlengkapan Toko Rp -
Beban Kirim Penjualan Rp 20,200
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 26,400
Beban Penjualan Lain-lain Rp 8,400
Beban Gaji Administrasi Rp 101,200
Beban Sewa Rp 55,800
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp -
Beban Asuransi Rp -
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,200
Beban Bunga Rp -
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200

Total Rp 2,775,400
K

Cr.

Rp 37,800

Rp 40,000
Rp 64,400
Rp -
Rp -
Rp 80,000
Rp -
Rp 100,000
Rp 270,200

Rp 2,147,400

Rp 17,000
Rp 18,600

Rp 2,775,400
 PT WASERBA 81
JURNAL UMUM-METODE PERIODIK

No. Tanggal Uraian Ref. Post. Dr. Cr.

2013
1 1-Dec Beban Sewa Rp 2,400
Kas di BNI Rp 2,400
2 3-Dec Pembelian Rp 21,600
Utang Dagang Rp 21,600
3 4-Dec Biaya Kirim Pembelian Rp 500
Kas di BNI Rp 500
4 6-Dec Piutang Dagang Rp 8,500
Penjualan Rp 8,500
5 7-Dec Kas di BNI Rp 8,900
Piutang Dagang Rp 8,900
6 10-Dec Kas di BNI Rp 27,200
Penjualan Rp 27,200
7 12-Dec Utang Dagang Rp 21,600
Potongan Pembelian Rp 432
Kas di BNI Rp 21,168
8 14-Dec Retur Penjualan Rp 1,500
Piutang Dagang Rp 1,500
9 15-Dec Beban Iklan Rp 2,600
Kas di BNI Rp 2,600
10 16-Dec Kas di BNI Rp 6,860
Potongan Pejualan Rp 140
Piutang Dagang Rp 7,000
11 19-Dec Pembelian Rp 11,800
Kas di BNI Rp 11,800
12 19-Dec Utang Dagang Rp 9,000
Kas di BNI Rp 9,000
13 20-Dec Piutang Dagang Rp 26,000
Penjualan Rp 26,000
14 21-Dec Piutang Dagang Rp 1,100
Kas di BNI Rp 1,100
15 21-Dec Kas di BNI Rp 17,600
Piutang Dagang Rp 17,600
16 21-Dec Pembelian Rp 20,000
Utang Dagang Rp 20,000
17 24-Dec Utang Dagang Rp 2,000
Retur Pembelian Rp 2,000
18 26-Dec Retur Penjualan Rp 1,200
Kas di BNI Rp 1,200
19 28-Dec Beban Gaji Penjualan Rp 7,600
 Beban Gaji Administrasi Rp 4,800
Kas di BNI Rp 12,400
20 29-Dec Perlengkapan Toko Rp 800
Kas di BNI Rp 800
21 30-Dec Piutang Dagang Rp 18,750
Penjualan Rp 18,750
22 30-Dec Kas di BNI Rp 26,840
Potongan Pejualan Rp 260
Piutang Dagang Rp 27,100
23 31-Dec Utang Dagang Rp 18,000
Kas di BNI Rp 17,820
Potongan Pembelian Rp 180
Rp 267,550 Rp 267,550
 PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN-METODE PERIODIK
1 DESEMBER 2018
NAMA AKUN Dr. Cr.
Kas di BNI Rp 48,962
Piutang Dagang Rp 94,850
Persediaan Barang Dagang Rp 374,400
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 11,250
Perlengkapan Toko Rp 8,400
Peralatan Toko Rp 313,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Rp 37,800
Peralatan Kantor Rp 120,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 40,000
Utang Dagang Rp 55,400
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank Rp 80,000
Utang Bunga Rp -
Modal Saham Rp 100,000
Saldo Laba (1 Jan 2013) Rp 270,200
Dividen Rp 90,000
Penjualan Rp 2,227,850
Retur dan Potongan Penjualan Rp 64,500
Diskon Penjualan Rp 40,000
Pembelian Rp 1,126,400
Retur dan Pot Pembelian Rp 19,000
Diskon Pembelian Rp 19,212
Beban Kirim Pembelian Rp 32,700
Beban Pokok Penjualan Rp -
Beban Gaji Penjualan Rp 230,800
Beban Iklan Rp 56,600
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp -
Beban Perlengkapan Toko Rp -
Beban Kirim Penjualan Rp 20,200
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 26,400
Beban Penjualan Lain-lain Rp 8,400
Beban Gaji Administrasi Rp 106,000
Beban Sewa Rp 58,200
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp -
Beban Asuransi Rp -
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,200
Beban Bunga Rp -
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200

Total Rp 2,849,462 Rp 2,849,462

Rp -
 PT WASERBA 81
JURNAL PEYESUAIAN-METODE PERIODIK
JU23A
Ref.
No. Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2013
1 31-Dec Beban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Persediaan Barang Dagang Rp 397,038
Retur dan Potongan Pembelian Rp 19,000
Diskon Pembelian Rp 19,212
Pembelian Rp 1,126,400
Beban Kirim Pembelian Rp 32,700
Persediaan Barang Dagang Rp 374,400
2 31-Dec Beban Asuransi Rp 3,750
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,750
3 31-Dec Beban Perlengkapan Toko Rp 6,900 Rp -
Perlengkapan Toko Rp 6,900
4 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 3,150 Rp -
Akum Depresiasi-Peralatan Toko Rp 3,150
5 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 2,500 Rp -
Akum Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 2,500
6 31-Dec Beban Gaji Penjualan Rp 1,200
Beban Gaji Administrasi Rp 800
Utang Gaji Rp 2,000
7 31-Dec Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 1,365
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 455
Beban yang Masih Harus Dibayar Rp 1,820
8 31-Dec Beban Bunga Rp 3,000
Utang Bunga Rp 3,000

total Rp 1,556,620 Rp 1,556,620

 PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO
1 DESEMBER 2018
NAMA AKUN Dr. Cr.
Kas di BNI Rp 48,962
Piutang Dagang Rp 94,850
Persediaan Barang Dagang Rp 397,038
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,500
Perlengkapan Toko Rp 1,500
Peralatan Toko Rp 313,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Rp 40,950
Peralatan Kantor Rp 120,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 42,500
Utang Dagang Rp 55,400
Utang Gaji Rp 2,000
Beban yang Masih Harus Dibayar Rp 1,820
Utang Bank Rp 80,000
Utang Bunga Rp 3,000
Modal Saham Rp 100,000
Saldo Laba (1 Jan 2013) Rp 270,200
Dividen Rp 90,000
Penjualan Rp 2,227,850
Retur dan Potongan Penjualan Rp 64,500
Diskon Penjualan Rp 40,000
Pembelian Rp -
Retur dan Pot Pembelian Rp -
Diskon Pembelian Rp -
Beban Kirim Pembelian Rp -
Beban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Beban Gaji Penjualan Rp 232,000
Beban Sewa Rp 58,200
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 3,150
Beban Perlengkapan Toko Rp 6,900
Beban Kirim Penjualan Rp 20,200
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 27,765
Beban Penjualan Lain-lain Rp 8,400
Beban Gaji Administrasi Rp 106,800
Beban Iklan Rp 56,600
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 2,500
Beban Asuransi Rp 3,750
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,655
Beban Bunga Rp 3,000
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200

Total
Rp 2,823,720 Rp 2,823,720
 Perpetual

Daftar Saldo Sebelum Daftar Saldo Sesudah

Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Nama Akun Penyesuaian Penyesuaian
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
1 Kas 48,962 48,962 48,962 -
2 Piutang Dagang 94,850 94,850 94,850 -
3 Persediaan Barang Dagang 374,400 397,038 374,400 397,038 397,038 -
4 - -
5 Asuransi Dibayar Dimuka 11,250 3,750 7,500 7,500 -
6 Perlengkapan Toko 8,400 6,900 1,500 1,500 -
7 Peralatan Toko 313,000 313,000 313,000 -
8 Akum Depresiasi-Peralatan Toko - 37,800 3,150 - 40,950 - 40,950
9 Peralatan Kantor 120,000 - 120,000 - 120,000 -
10 Akum Depresiasi-Peralatan Kantor - 40,000 2,500 - 42,500 - 42,500
11 Utang Dagang - 55,400 - 55,400 - 55,400
12 Utang Gaji - - 2,000 - 2,000 - 2,000
13 Beban ymh Dibayar - - 1,820 - 1,820 - 1,820
14 Utang Bank - 80,000 - 80,000 - 80,000
15 Utang Bunga - - 3,000 - 3,000 - 3,000
16 Modal Saham - 100,000 - 100,000 - 100,000
17 Saldo Laba - 270,200 - 270,200 - 270,200
18 Dividen 90,000 - 90,000 - 90,000
19 Penjualan - 2,227,850 - 2,227,850 2,227,850
20 Retur dan Pot Penjualan 64,500 64,500 64,500
21 Diskon Penjualan 40,000 40,000 40,000
22 Pembelian 1,126,400 1,126,400 -
23 Retur dan Pot Pembelian 19,000 19,000 -
24 Diskon Pembelian 19,212 19,212 -
25 Beban Kirim Pembelian 32,700 32,700 -
26 Beban Pokok Penjualan - 1,098,250 1,098,250 1,098,250
27 Beban Gaji Penjualan 230,800 1,200 232,000 232,000
28 Beban Sewa 58,200 58,200 58,200
29 Beban Depresiasi-Peralatan Toko - 3,150 3,150 3,150
 Perpetual

30 Beban Perlengkapan Toko - 6,900 6,900 6,900

31 Beban Kirim Penjualan 20,200 20,200 20,200
32 Beban Listrik,Air,Telepon-Toko 26,400 1,365 27,765 27,765
33 Beban Penjualan Lain-Lain 8,400 8,400 8,400
34 Beban Gaji Administrasi 106,000 800 106,800 106,800
35 Beban Iklan 56,600 56,600 56,600
36 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor - 2,500 2,500 2,500
37 Beban Asuransi - 3,750 3,750 3,750
38 Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 13,200 455 13,655 13,655
39 Beban Bunga - 3,000 3,000 3,000
40 Beban Administrasi Lain-lain 5,200 5,200 5,200
Total 2,849,462 2,849,462 1,556,620 1,556,620 2,823,720 2,823,720 1,750,870 2,227,850 1,072,850 595,870
Laba Usaha 476,980 476,980
2,227,850 2,227,850 1,072,850 1,072,850
 PT WASERBA 81
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018

Pendapatan
Penjualan
Dikurang: Retur dan potongan penjualan Rp 64,500
Diskon penjualan Rp 40,000

Penjualan bersih
Dikurangi : Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto

Beban Usaha
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan Rp 232,000
Beban Sewa Rp 58,200
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 3,150
Beban Perlengkapan Toko Rp 6,900
Beban Kirim Penjualan Rp 20,200
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 27,765
Beban Penjualan Lain-Lain Rp 8,400
Total Beban Penjualan Rp 356,615
Beban Administrasi
Beban Gaji Administasi Rp 106,800
Beban Iklan Rp 56,600
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 2,500
Beban Asuransi Rp 3,750
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,655
Beban Bunga Rp 3,000
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200
Total Beban Administrasi Rp 191,505
Total Beban Usaha
Laba Bersih Usaha
8

Rp 2,227,850

Rp (104,500)
Rp 2,123,350
Rp (1,098,250)
Rp 1,025,100

Rp (548,120)
Rp 476,980
 PT WASERBA 81
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018

Saldo Awal Rp 270,200

Ditambah : Laba Bersih Rp 476,980
Dikurang : Dividen Rp (90,000)
Saldo Akhir Rp 657,180

PT WASERBA 81
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2018

ASET Liabilitas
Aset Lancar Liabilitas Lancar
Kas Rp 48,962 Utang Dagang Rp 55,400
Piutang Dagang Rp 94,850 Utang Gaji Rp 2,000
Persediaan Barang Dagang Rp 397,038 Beban ymh Dibayar Rp 1,820
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,500 Utang Bunga Rp 3,000
Perlengkapan Toko Rp 1,500
Total Aset Lancar Rp 549,850 Total Liabilitas Lancar Rp 62,220

Liabilitas Jangja Panjang

Aset Tetap Utang Bank Rp 80,000
Peralatan Toko Rp 313,000 Total Liabilitas Jangka Pjg Rp 80,000
Akum Depr-Peralatan Toko Rp (40,950) Total Liabilitas Rp 142,220
Peralatan Kantor Rp 120,000
Akum Depr-Peralatan Kantor Rp (42,500)
Total Aset Tetap Rp 349,550 Ekuitas
Modal Saham Rp 100,000
Saldo Laba Rp 657,180
Total Ekuitas Rp 757,180

Total Aset Rp 899,400 Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 899,400

BUKU BESAR
PT WASERBA 81

KAS
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 42,350
01 Des Beban Sewa JU21B Rp 2,400 Rp 39,950
04 Des Persediaan Barang Dagang JU21B Rp 500 Rp 39,450
07 Des Piutang Dagang JU21B Rp 8,900 Rp 48,350
10 Des Penjualan JU21B Rp 27,200 Rp 75,550
12 Des Utang Dagang JU21B Rp 21,168 Rp 54,382
15 Des Beban Iklan JU21B Rp 2,600 Rp 51,782
16 Des Piutang Dagang JU21B Rp 6,860 Rp 58,642
19 Des Persediaan Barang Dagang JU21B Rp 11,800 Rp 46,842
19 Des Utang Dagang JU21B Rp 9,000 Rp 37,842
21 Des Piutang Dagang JU21B Rp 1,100 Rp 36,742
21 Des Piutang Dagang JU21B Rp 17,600 Rp 54,342
26 Des Retur Penjualan JU22B Rp 1,200 Rp 53,142
28 Des Beban Gaji JU22B Rp 12,400 Rp 40,742
29 Des Perlengkapan Toko JU22B Rp 800 Rp 39,942
30 Des Piutang Dagang JU22B Rp 26,840 Rp 66,782
31 Des Utang Dagang JU22B Rp 17,820 Rp 48,962

PIUTANG USAHA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 102,600
06 Des JU21B Rp 8,500 Rp 111,100
07 Des JU21B Rp 8,900 Rp 102,200
14 Des JU21B Rp 1,500 Rp 100,700
16 Des JU21B Rp 7,000 Rp 93,700
20 Des JU21B Rp 26,000 Rp 119,700
21 Des JU21B Rp 1,100 Rp 120,800
21 Des JU21B Rp 17,600 Rp 103,200
30 Des JU22B Rp 18,750 Rp 121,950
30 Des JU22B Rp 27,100 Rp 94,850

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 374,400
31 Des JU23B Rp 397,038 Rp 771,438
31 Des JU23B Rp 374,400 Rp 397,038
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 11,250
31 Des JU23A Rp 3,750 Rp 7,500

PERLENGKAPAN TOKO
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 7,600
29 Des JU22B Rp 800 Rp 8,400
31 Des JU23A Rp 6,900 Rp 1,500

PERALATAN TOKO
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 313,000

AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN TOKO

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
31 Des JU23A Rp 3,150

PERALATAN KANTOR
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 120,000

AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
31 Des JU23A Rp 2,500

UTANG DAGANG
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
03 Des JU21B Rp 21,600
12 Des JU21B Rp 21,600
19 Des JU21B Rp 9,000
21 Des JU21B Rp 20,000
24 Des JU21B Rp 2,000
31 Des JU22B Rp 18,000

UTANG GAJI
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 2,000

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 1,820

UTANG BANK
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo

UTANG BUNGA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 3,000

MODAL SAHAM
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo

SALDO LABA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo

DIVIDEN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 90,000
IKHTISAR LABA RUGI
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013

PENJUALAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
06 Des JU21B Rp 8,500
10 Des JU21B Rp 27,200
20 Des JU21B Rp 26,000
30 Des JU22B Rp 18,750
31 Des PENUTUP JU24 Rp 2,227,850

RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 61,800
14 Des JU21A Rp 1,500 Rp 63,300
26 Des JU22A Rp 1,200 Rp 64,500
31 Des PENUTUP JU24 Rp 64,500

DISKON PENJUALAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 39,600
16 Des JU21A Rp 140 Rp 39,740
30 Des JU22A Rp 260 Rp 40,000
31 Des PENUTUP JU24 Rp 40,000

PEMBELIAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 1,073,000
03 Des JU21B Rp 21,600 Rp 1,094,600
19 Des JU21B Rp 11,800 Rp 1,106,400
21 Des JU21B Rp 20,000 Rp 1,126,400
31 Des JU23B Rp 1,126,400 Rp -
RETUR DAN POTONGAN PEMBELIAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
24 Des JU21B Rp 2,000
31 Des JU23B Rp 19,000

DISKON PEMBELIAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo
12 Des JU21B Rp 432
31 Des JU22B Rp 180
31 Des JU23B Rp 19,212

BEBAN KIRIM PEMBELIAN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 32,200
04 Des JU21B Rp 500 Rp 32,700
31 Des JU23B Rp 32,700

BEBAN POKOK PENJUALAN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp -
31 Des JU23B Rp 1,098,250 Rp 1,098,250
31 Des PENUTUP JU24 Rp 1,098,250

BEBAN GAJI PENJUALAN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 223,200
28 Des JU22A Rp 7,600 Rp 230,800
31 Des JU23A Rp 1,200 Rp 232,000
31 Des PENUTUP JU24 Rp 232,000

BEBAN SEWA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
 2013
01 Des Saldo Rp 55,800
01 Des JU21A Rp 2,400 Rp 58,200
31 Des PENUTUP JU24 Rp 58,200

BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN TOKO

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
JU23A Rp 3,150 Rp 3,150
31 Des PENUTUP JU24 Rp 3,150

BEBAN PERLENGKAPAN TOKO

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 6,900 Rp 6,900
31 Des PENUTUP JU24 Rp 6,900

BEBAN KIRIM PENJUALAN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 20,200
31 Des PENUTUP JU24 Rp 20,200

BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-TOKO

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 26,400
31 Des JU23A Rp 1,365 Rp 27,765
31 Des PENUTUP JU24 Rp 27,765

BEBAN IKLAN
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 54,000
15 Des JU21A Rp 2,600 Rp 56,600
31 Des PENUTUP JU24 Rp 56,600

BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 8,400
31 Des PENUTUP JU24 Rp 8,400

BEBAN GAJI ADMINISTRASI

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 101,200
28 Des JU22A Rp 4,800 Rp 106,000
31 Des JU23A Rp 800 Rp 106,800
31 Des PENUTUP JU24 Rp 106,800

BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
JU23A Rp 2,500 Rp 2,500
31 Des PENUTUP JU24 Rp 2,500

BEBAN ASURANSI
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 3,750 Rp 3,750
31 Des PENUTUP JU24 Rp 3,750

BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-KANTOR

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 13,200
31 Des JU23A Rp 455 Rp 13,655
31 Des PENUTUP JU24 Rp 13,655

BEBAN BUNGA
Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
31 Des JU23A Rp 3,000 Rp 3,000
31 Des PENUTUP JU24 Rp 3,000

BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN

Ref. Saldo
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.
2013
01 Des Saldo Rp 5,200
31 Des PENUTUP JU24 Rp 5,200
 110
Saldo
Cr.

112
Saldo
Cr.

115
Saldo
Cr.
 116
Saldo
Cr.

117
Saldo
Cr.

123
Saldo
Cr.

124
Saldo
Cr.

Rp 37,800
Rp 40,950

125
Saldo
Cr.

126
Saldo
Cr.

Rp 40,000
Rp 42,500

210
Saldo
Cr.

Rp 64,400
Rp 86,000
Rp 64,400
 Rp 55,400
Rp 75,400
Rp 73,400
Rp 55,400

211
Saldo
Cr.

Rp 2,000

212
Saldo
Cr.

Rp 1,820

214
Saldo
Cr.

Rp 80,000

215
Saldo
Cr.

Rp 3,000

310
Saldo
Cr.

Rp 100,000

311
Saldo
Cr.

Rp 270,200

312
Saldo
Cr.
 313
Saldo
Cr.

410
Saldo
Cr.

Rp 2,147,400
Rp 2,155,900
Rp 2,183,100
Rp 2,209,100
Rp 2,227,850

411
Saldo
Cr.

412
Saldo
Cr.

420
Saldo
Cr.
 421
Saldo
Cr.

Rp 17,000
Rp 19,000
Rp -

422
Saldo
Cr.

Rp 18,600
Rp 19,032
Rp 19,212
Rp -

423
Saldo
Cr.

510
Saldo
Cr.

520
Saldo
Cr.

521
Saldo
Cr.
 522
Saldo
Cr.

523
Saldo
Cr.

524
Saldo
Cr.

525
Saldo
Cr.

528
Saldo
Cr.

529
Saldo
Cr.
 530
Saldo
Cr.

532
Saldo
Cr.

533
Saldo
Cr.

535
Saldo
Cr.

536
Saldo
Cr.

539
Saldo
Cr.
 PT WASERBA 81
JURNAL PENUTUP
JU23B
Ref.
No. Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2013
1 31-Dec Penjualan Rp 2,227,850
Ikhisar Laba Rugi Rp 2,227,850
2 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,750,870
Retur dan Pot Penjualan Rp 64,500
Diskon Penjualan Rp 40,000
Beban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Beban Gaji Penjualan Rp 232,000
Beban Sewa Rp 58,200
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 3,150
Beban Perlengkapan Toko Rp 6,900
Beban Kirim Penjualan Rp 20,200
Beban Listrik,Air,Telepon-Toko Rp 27,765
Beban Penjualan Lain-Lain Rp 8,400
Beban Gaji Administrasi Rp 106,800
Beban Iklan Rp 56,600
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 2,500
Beban Asuransi Rp 3,750
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor Rp 13,655
Beban Bunga Rp 3,000
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200
3 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Rp 476,980
Saldo Laba Rp 476,980
4 31-Dec Saldo Laba Rp 90,000
Dividen Rp 90,000

NS Penutup

Kas Rp 48,962
Piutang Dagang Rp 94,850
Persediaan Barang Dagang Rp 397,038
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,500
Perlengkapan Toko Rp 1,500
Peralatan Toko Rp 313,000
Akum Depresiasi-Peralatan Toko Rp 40,950
Peralatan Kantor Rp 120,000
Akum Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 42,500
Utang Dagang Rp 55,400
Utang Gaji Rp 2,000
Beban ymh Dibayar Rp 1,820
Utang Bank Rp 80,000
Utang Bunga Rp 3,000
Modal Saham Rp 100,000
Saldo Laba Rp 657,180
Rp 982,850 Rp 982,850