PT EL SIPIO CIPTA ALKES

KERTAS KERJA PERHITUNGAN PPh

TAHUN 2020

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI

PEREDARAN USAHA
HARGA POKOK PENJUALAN
LABA / RUGI BRUTO
BIAYA USAHA
PENGHASILAN NETO DARI USAHA
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA
BIAYA DARI LUAR USAHA
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DN & LN

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

2. Biaya PPh Pasal 21
3.Biaya perawatan mobil
6.Biaya promosi
8.Sewa gedung
10.Penghapusan piutang
11.Biaya jamuan tamu
12.Biaya pulsa ponsel
18.Penyusutan aktiva tetap
22.Biaya rekreasi
23.Biaya perawatan gudang
24.Bunga pinjaman
Jumlah Penyesuaian Fiskal Positif

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

01. Dividen dari PT. Alpha Alkes
02. Sewa kendaraan dari BNPD
03. Sewa gudang dari BNPD
05. Dividen dari XYZ Inc-NY
06. Laba penjualan tanah
08. Jasa giro dari BNI
09. Bunga deposito dari BNI
00. Tambahan pengurangan
Jumlah Penyesuaian Fiskal Negatif

FASILITAS PENANAMAN MODAL

PENGHASILAN NETO FISKAL
KOMPENSASI KERUGIAN
PENGHASILAN KENA PAJAK
PAJAK PENGHASILAN TERUTANG
KREDIT PAJAK
PPh KURANG BAYAR
LABA SETELAH PAJAK

PPh terutang
PPh terutang
A ALKES
TUNGAN PPh
0

Rp 11,000,000
Rp 6,500,000
Rp 17,500,000
Rp 20,000,000
Rp 15,000,000
Rp 25,000,000
Rp 12,000,000
Rp 38,800,000
Rp 14,000,000
Rp 5,500,000
Rp 41,000,000
Rp 206,300,000

Rp 170,000,000
Rp 16,000,000
Rp 90,000,000
Rp 30,000,000
Rp 25,000,000
Rp 800,000
Rp 4,800,000

Rp 336,600,000

Rp -
 Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -

22% x 497.164.000