DISUSUN OLEH:
Laporan ini disusun dalam rangka memenuhi persyaratan untuk dinyatakan lulus
dari Program Studi Diploma 3 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Teknologi Yogyakarta
Disusun oleh:
i
ii
iii
MOTTO
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN
2. Kakak dan Adek Mb Citra, Mb Antiq dan Depti serta Ponakanku Dizza
sayangmu membuatku untuk tetap kuat, dan slalu berjuang untuk kalian.
aku menyayangi kalian.
3. Bapak Drs. Suyanto, MM., Akt, selaku Ketua Program Studi D-3
Akuntansi Universitas Teknologi Yogyakarta dan sekaligus sebagai Dosen
Pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan bimbingan dan
pengarahan pada penulisan tugas akhir ini. Beserta Bapak dan Ibu dosen
Fakultas Ekonomi Bisnis Universitas Teknologi Yogyakarta.
v
KATA PENGANTAR
Segala puji Bagi Allah SWT yang telah melimpahkan Rakhmat dan
Hidayah NYA sehingga penulis mampu menyelesaikan laporan tugas akhir ini
dengan lancar.
Laporan tugas akhir ini merupakan persyaratan untuk dinyatakan lulus dari
PS D3 Akuntansi FEB UTY. Laporan ini merupakan hasil pengamatan penulis
terhadap Prosedur Pengendalian Pengadaan Barang dan Jasa di Kabupaten
Sleman. Prosedur pengendalian tersebut telah dilakukan sesuai dengan peraturan
pemerintah mengenai pengadaan barang dan jasa. Namun demikian, prosedur
yang berjalan tidak lepas dari berbagai kelemahan, terutama terkait dengan
kemampuan SDM untuk memahami peraturan dan undang-undang yang berlaku.
Untuk mengatasi kelemahan tersebut dalam laporan ini penulis menyampaikan
beberapa saran yang dapat dimanfaatkan oleh SKPD terkait.
Penulis mampu menyelesaikan tulisan ini atas bantuan berbagi pihak/
untuk itu penulis mengucapkan terimakasih kepada Ketua Program Studi D3
Akuntansi dan sekaligus sebagai pembimbing laporan tugas akhir Drs. Suyanto,
MM. Akt. Yang telah memberikan ijin untuk melakukan praktek kerja ke berbagai
Instansi dan mengarahkan penulis dalam menyelesaikan laporan tugas akhir ini.
Selain itu penulis juga mengucapkan terimakasih tak terhingga kepada orang tua
yang telah memberi semua kebutuhan penulis unutk menyelesaikan studi dan
tugas akhir ini. Terimakasih juga penulis sampaikan kepada saudara, sahabat dan
teman-teman serta semua pihak yang telah membantu penulis menyelesaikan
tugas akhir ini. Tentunya penulis tidak dapat membalas semua kebaikan yg telah
penulis terima, semoga amal kebaikan semuanya mendapatkan imbalan dari Allah
SWT.
Laporan tugas akhir ini tentunya belum merupakan hasil yang sempurna,
untuk itu dengan segala kerendahan hati penulis mohon kritik dan saran untuk
perbaikan laporan ini.Serta mohon maaf yang sebesar-besarnya apabila dalam
proses penulisan hasil akhir laporan ini ada pihak pihak yang tidak berkenan.
Semoga laporan ini memberikan manfaat bagi kita semua. Amin.
Yogyakarta, 31 juli 2017
Penulis,
vi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... iii
HALAMAN MOTTO ....................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ v
KATA PENGANTAR ...................................................................................... vi
DAFTAR ISI ................................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ............................................................................................. ix
DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... x
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ........................................................................................ 1
B. Tujuan ..................................................................................................... 3
C. Manfaat ................................................................................................... 3
D. Sistematika Pembahasan ......................................................................... 4
BAB IV KESIMPULAN
A. Kesimpulan ........................................................................................... 68
B. Saran ...................................................................................................... 69
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vii
DAFTAR GAMBAR
viii
DAFTAR TABEL
ix
DAFTAR LAMPIRAN
x
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
dan jasa di lingkungan SKPD Kabupaten Sleman. Hal ini didasarkan pada
barang dan jasa pada tahun 2017 di Kabupaten Sleman dilakukan oleh
1
2
pengadaan barang dan jasa sehingga pengadaan barang dan jasa di mulai
pembangunan.
Kabupaten Sleman“.
B. Tujuan
di Kabupaten Sleman
C. Manfaat
1. Bagi Penulis
D. Sistematika Pembahasan
1. BAB I : PENDAHULUAN
terkait dengan sejarah singkat beserta diskripsi Instansi, visi dan misi,
Pada bab ini berisi landasan teori beserta uraian mengenai pemahaman
4. BAB IV : PENUTUP
dilakukan.
BAB II
A. Diskripsi Instansi
berdasarkan pertimbangan:
6
7
Daerah.
dari kabupaten, berubah menjadi distrik dan menjadi salah satu distrik
pringgodiningrat.
ganti oleh KRT. Projodiningrat. Pada tahun ini ,juga ditandai dengan
Hamengkubuwono IX.
periode, yakni masa jabatan tahun 1990 -1995 dan tahun 1995 -2000.
lain adalah:
1994.
11
kembali sebagai Bupati KDH. Tk. II Sleman untuk yang kedua kalinya.
wakil Bupati. Wakil Bupati msa jabatan tahun 2000-2005 dijabat oleh
H. Zaelani.
Pada masa jabatan tersebut Bupati Sleman Drs. Ibnu Subiyanto,Akt dan
hari Sabtu, 27 Mei 2006, pukul 05.53 WIB, terjadi Gempa Bumi
tahun 2008.
gantikan oleh Drs. Sri Purnomo, MSI yang terpilih sebagai bupati
Sekretariat daerah mempunyai visi dan misi. Visi dan misi tersebut
adalah:
spirit, etos kerja, dan komitmen tinggi serta didukung struktur organisasi
akuntabilitas publik.
Daerah.
Sekretariat Daerah.
fungsi:
Sekretariat Daerah.
a. Sekretaris Daerah;
Kerjasama;
Olahraga;
terdiri dari:
a) Subbagian Kelembagaan;
a) Subbagian Dokumentasi;
c) Subbagian Protokol.
Rakyat
DPRD;
1) Bagian Pemerintahan
fungsi:
pemberdayaan desa;
pemberdayaan desa;
pemerintahan daerah;
daerah;
dan
Bagian Pemerintahan.
2) Bagian Hukum
hukum; dan
Hukum.
mempunyai fungsi:
masyarakat; dan
1) Bagian Perekonomian
fungsi:
27
Daerah; dan
Bagian Perekonomian.
2) Bagian Pembangunan
28
fungsi:
dan perhubungan;
perhubungan;
pengembangan;
mempunyai fungsi:
pemerintah;
barang/jasa pemerintah;
kinerja;
pelayanan keprotokolan.
1) Bagian Organisasi
fungsi:
dan persandian;
Bagian Organisasi.
2) Bagian Umum
Bagian Umum.
dan Protokol;
Kepala Bagian
Pembangunan
Staf Karyawan
Staf Karyawan Staf Karyawan
Pengendalian
Pelaporan Administrasi
Gambar 2 . 2
34
perhubungan;
pembangunan daerah.
fungsi:
pengembangan;
Pembangunan.
daerah.
mempunyai fungsi:
Pembangunan;
mempunyai fungsi:
Pembangunan;
Pengendalian Pembangunan.
mempunyai fungsi:
dan pengembangan;
daerah; dan
39
Pelaporan pembangunan
Tabel 2.1
Data Pegawai Berdasarkan Jabatan
Tabel 2.2
Jumlah pegawai Dinas Sekretariat Daerah Menurut Jenis Kelamin
Jumlah
No. Jenis Kelamin %
(Orang)
2 Perempuan 64 34,5
Berdasarkan jenis kelamin dan jabatan sampai akhir tahun 2016 pegawai
Sekretariat Daerah Kabupaten Sleman tercatat sebanyak 186 orang, dengan pria
sebanyak 122 orang dengan prosetase 65,5% dan wanita sebanyak 64 orang
Tabel 2.3
Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan
B. Kegiatan Magang
Maret sampai tanggal 13 April 2017 yang dilaksanakan 5 hari dalam 1 minggu.
Dalam pelaksanaan magang ini jam kerja yang di berikan oleh Sekretariat
Tabel 3.1
Sabtu Libur
bisa mendapat pengalaman yang lebih luas. Adapun kegiatan yang dilakukan
42
43
3. Mempersiapkan rapat
B. Landasan Teori
1. Pengertian Prosedur
konsisten”.
2. Pengertian Pengendalian
dengan cara:
membutuhkannya.
C. Dasar Hukum
Daerah.
c. Jaksa Agung;
47
d. Panglima TNI;
e. Sekretaris Kabinet;
barang/jasa Pemerintah.
48
Pasal 93
yang dibutuhkan.
g. Surat Perintah Kerja adalah surat yang berisi judul SPK, nomor
belah pihak.
setiap bulan.
2. Bagian Terkait
jasa.
a. Identifikasi Kebutuhan
perundang-undangan.
lain.
sebagai berikut:
pengadaan;
sama operasi;
yang sesuai;
1) Pelelangan
yaitu:
a) Pelelangan Umum
Pelelangan Umum.
b) Pelelangan Sederhana
2) Penunjukan Langsung
Peraturan Presiden.
3) Pengadaan Langsung
kecil.
kualifikasi.
Pejabat Pengadaan.
4) Sayembara
karakteristik:
59
1 (satu) sampul.
l. Pelaksanaan Pengadaan
mulai
1 2
Menetapkan
rencana Penetapan
anggaran Rencana Pelelangan
Pelaksanaan
Pengadaan
Penetapan
kebijakan
Umum Dokumen
kualifikasi
2
Penyusunan
KAK
Dokumen
Pemilihan
Sanggup?
?
ya tidak Surat
Perjanjian
Dokumen
2 Pengadaan
RKA-SKPD 1 1
SPK
Keterangan :
Melalui
Swakelola
KAK : Kerangka Acuan Kerja
PA / Kepala SKPD
DPA-SKPD
Pelaksanaan
Pengadaan
Barang dan JAsa
Laporan RFK di
RFK-SKPD 2
RFK-SKPD 1 input ke Simtepra
4
t
selesai
Keterangan :
Gambar 3.1
setiap bulan.
sebagai berikut:
v. Notulen rapat
2. Bagian Terkait
keuangan.
Sleman
Bagian Pembangunan
4 5 6
RAKORDAL
Laporan
RFK-SKPD
RAKORDAL
melalui
simtepra
2
Laporan 1
Mengolah RAKORDAL Melakukan
data RFK- Tindak
SKPD Lanjut
T darha
6
2
Selesai
RFK-SKPD 1
T
5
Keterangan:
SIMTEPRA : Sistem Manajemen Tim Evaluasi Dan Pengawasan Realisasi
Anggaran
RAKORDAL : Rapat Koordinasi Pengendalian
Gambar 3 . 2
Bagan Alir Prosedur Pengendalian Pengadaan Barang Dan Jasa
67
F. Pentingnya Pengendalian
A. Kesimpulan
dan jasa adalah Laporan Realisasi Fisik dan Keuangan serta Laporan
pengadaan barang dan jasa yaitu apabila tidak ada prosedur pengendalian
68
69
B. Saran
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari
pengadaan barang dan jasa dapat dengan memberikan sanksi terhadap Satuan
hasil realisasi fisik dan keuangan. Sehingga seluruh Satuan Kerja Perangkat
Daerah terkait dapat tertib melaporkan hasil realisasi fisik dan keuangan