Entry Pesanan
Penerimaan
Pengiriman
Kas
Penagihan
Diagram Konteks Siklus Pendapatan
Data Flow Diagram Tingkat 0:
Siklus Pendapatan
EFT &
FEDI
KOMPONEN PENGENDALIAN
TUJUAN KENDALI
Kegiatan operasional berjalan efektif dan efisien
Laporan keuangan yang dapat diandalkan
Compliance terhadap regulasi
TIPE KENDALI
Pemisahan fungsi
Sistem otorisasi
Sistem dokumentasi & catatan akuntansi
Kendali fisik aset & catatan akuntansi
Pengawasan independen
ANCAMAN DAN PENGENDALIAN
ANCAMAN PENGENDALIAN
Kehabisan stok atau kelebihan Penggunaan kode batang (bar code)atau RFID
persediaan Pelatihan pegawai
Perhitungan fisik persediaan secara periodik
Prediksi penjualan dan laporan aktivitas
11