AKC035 – E-TAX – SESI 7

EVALUASI SESI 1 - 6

Disusun oleh:

Kasir, SE., M.Ak., Ak., CA., BKP., ASEAN CPA

Wajib Ginting, SE., MBA., MM., MOS., Ak., CA., BKP

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA MEMBANGUN (STIE INABA)

BANDUNG
2020
 EVALUASI PERTEMUAN 1 - 6

PT. Andalas Industri Semen, yang berkantor pusat di Jl. Soekarno Hatta Raya
VII/326, Kota Bandung, KLU 60000telah memiliki NPWP sejak 2016
(NPWP: 01.542.356.2-422.000). Dan langsung mendaftarkan diri menjadi
PKP sejak 16 Oktober 2006.

Pada tahun 2020, PT Andalas, melakukan beberapa transaksi sebagai

berikut :

1. Pengiriman barang dan lainnya

Dikirim ke PT Bangunan Cirebon (NPWP:

01.472.541.4-
1 2 Pebruari 2020
220.000) semen sebanyak 7.000 zak @ 75.000
(exclude) dan dibayar secara kredit
Dikirim Semen ke PT Keramik Tangerang 10.000 zak @
2 8 Pebruari 2020 75.000 (NPWP: 01.357.342.5.344.000)
175.000.000 (include) Secara tunai
Dibayar ke PT Nusantara Beton Serang (NPWP:
3 13 Pebruari 2020 01.362.434.6.446.000), atas maklon kantong semen
senilai Rp.200.000.000
Dijual secara tunai semen sebanyak 12.000 zak dengan
4 15 Pebruari 2020 harga @ 75.000 (include) kepada PT Anugrah Bekasi
(NPWP: 01.424.320.6-242.000).
Dibayar biaya pengiriman barang dagangan ke
5 18 Pebruari 2020 PT Ekspedisi Baru Bandung (NPWP:
01.535.322.4.462.000) senilai 50.000.000 (exclude)
Dibayar bunga untuk bulan Januari 2020 kepada PT Bunga
6 20 Pebruari 2020 Rejeki Bandung (NPWP: 01.370.454.5-456.000) atas
pinjaman senilai 500.000.000 dengan bunga 12% per tahun
Membayar jasa laporan keuangan sebesar 50.000.000
7 20 Pebruari 2020 kepada KAP KJA (Non PKP) Bandung dengan NPWP:
07.475.342.5.495.000
Dibayar secara kredit atas penghargaan bonus mencapai
target sebanyak 1.000 batang dengan harga @ 30.000
8 28 Pebruari 2020
(include) kepada PT Anugrah Bekasi (NPWP:
01.424.320.6-242.000).
Membayar sewa kendaraan kepada Tuan Andi (Non PKP)
9 28 Pebruari 2020 untuk operasional Audit perusahaan sebesar 5 hari
@ 500.000

STIE Indonesia Membangun (inaba)

www.inaba.ac.id

1
2. Pembayaran Gaji dan Bonus karyawan dilakukan pada tanggal 28
Pebruari 2020 secara transfer ke masing-masing rekening karyawan

3. Tanggal 31 Maret 2020 dibayar secara tunai komisi untuk penjualan

Bulan Pebruari sebesar 0,5% dari nilai penjualan kepada :
a. Tuan Adinda (Non NPWP), Jakarta (01.001.656.2-051.000) dengan
nilai penjualan sebesar 150.000.000
b. Tuan Areka (NPWP). Bekasi (01.002.117.8-051.000) dengan nilai
penjualan sebesar 100.000.000
c. Ibu Hasna (Non NPWP), Jakarta (01.002.125.1-051.000) dengan
nilai penjualan sebesar 125.000.000

Diminta :
Berdasarkan transaksi yang telah dilakukan oleh PT Kaisar Trading Co.
Ltd, maka saudara diminta untuk :
1. Menghitung pajak yang muncul
2. Membuat Ebilling untuk transaksi tersebut diatas
3. Membuat eSPT untuk transaksi tersebut diatas berikut
laporannya
4. Jawaban disimpan di satu file dengan beberapa sheet dengan
nama file :NIM_NAMAMAHASISWA