KIT TUTORIAL UNIVERSITAS TERBUKA

Program Studi : Akuntansi

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T.,M.Ak Institusi : STIE KBP
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E,Ak, M.Ak,CA Institusi : Universitas Terbuka
Nama Validator (Pengampu MK) : Etik Ipda Riyani, S.E,Ak, M.Ak,CA Institusi : Universitas Terbuka
Tahun Pengembangan : 2020
Status Pengembangan : Baru
Edisi Ke- : 3

Tangerang Selatan, 30 April 2020

Mengetahui, Menyetujui,
Ketua Jurusan Akuntansi Ketua Program Studi Akuntansi

Rini Dwiyani Hadiwidjaja, SE, M.Si Rini Dwiyani Hadiwidjaja, SE, M.Si
NIP 197701302001122001 NIP 197701302001122001
1. CAPAIAN PEMBELAJARAN DAN DESKRIPSI MATA KULIAH
a. Capaian Pembelajaran Akhir
Mata kuliah Hukum Pajak ini dirancang untuk membekali mahasiswa dengan materi perpajakan di Indonesia sesuai Ketentuan umum
dan Tata Cara dalam perpajakan. Perkuliahan dilakukan selama 8 sesi dimana mahasiswa akan diberikan kemampuan terkait Pengantar
Perpajakan, Aspek Akuntansi dan Hukum dalam Perpajakan di Indonesia, Pemahaman KUP sebagai Ketentuan formil dan cakupan yang
diatur, Ketentuan Umum Perpajakan, Verifikasi, pemeriksaan dan Penyidikan dalam perpajakan, Pengadilan Pajak mengenai pengaturan
dan proses Penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan, Pengaturan dan proses penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan,
Pemahaman atas Sanksi dan konsekuensi dari pengaturan perundang-undangan dan Profesi sebagai Penunjang dalam Kewajiban
Perpajakan. Akhir perkuliahan diharapkan mahasiswa memiliki pengetahuan dan pemahaman mengenai Ketentuan Umum dan
Perpajakan di Indonesia

b. Deskripsi Mata Kuliah

Mata Kuliah Hukum Pajak membahas mengenai Pengantar Perpajakan, Aspek Akuntansi dan Hukum dalam Perpajakan di Indonesia,
Pemahaman KUP sebagai Ketentuan formil dan cakupan yang diatur, Ketentuan Umum Perpajakan, Verifikasi, pemeriksaan dan
Penyidikan dalam perpajakan, Pengadilan Pajak mengenai pengaturan dan proses Penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan,
Pengaturan dan proses penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan, Pemahaman atas Sanksi dan konsekuensi dari pengaturan
perundang-undangan dan Profesi sebagai Penunjang dalam Kewajiban Perpajakan. Materi akan dibahas secara jelas melalui modul,
diskusi materi, tugas serta tes formatif yang disusun secara sistematis. Penilaian terhadap pencapaian kompetensi dilakukan dengan
memberikan diskusi, tugas serta latihan tes formatif yang diberikan setiap sesinya.
2. PETA KOMPETENSI MATA KULIAH
 3. RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)

RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)

TAHUN 2020

Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran Umum : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan Umum Tata Cara dalam perpajakan di
Indonesia
Deskripsi Singkat Mata Kuliah : Mata Kuliah Hukum Pajak membahas mengenai Pengantar Perpajakan, Aspek Akuntansi dan Hukum
dalam Perpajakan di Indonesia, Pemahaman KUP sebagai Ketentuan formil dan cakupan yang diatur,
Ketentuan Umum Perpajakan, Verifikasi, pemeriksaan dan Penyidikan dalam perpajakan, Pengadilan
Pajak mengenai pengaturan dan proses Penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan, Pengaturan dan
proses penyelesaian Sengketa dan Gugatan Perpajakan, Pemahaman atas Sanksi dan konsekuensi dari
pengaturan perundang-undangan dan Profesi sebagai Penunjang dalam Kewajiban Perpajakan. Materi
akan dibahas secara jelas melalui modul, diskusi materi, tugas serta tes formatif yang disusun secara
sistematis. Penilaian terhadap pencapaian kompetensi dilakukan dengan memberikan diskusi, tugas
serta latihan tes formatif yang diberikan setiap sesinya.

Daftar Pustaka/OER
1. Tubagus Chairul Amachi, 2020. Hukum Pajak
2. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA., Ak 2018. Perpajakan
Tutorial Pokok Aktivitas Mod Tugas Daftar
Capaian Pembelajaran Khusus Sub Pokok Bahasan
Ke- Bahasan Belajar us Tutorial Pustaka
(6)
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/Tuwe Tuton Praktik/Praktikum (7) (8)
b

1 Pengantar  Ruang - Inisiasi  1

Mahasiswa mampu: Perpajakan lingkup - Diskusi
1. Menjelaskan pengertian dan Aspek pengantar
pajak dan fungsi pajak Akuntansi perpajakan. - Tugas
dan Hukum
secara umum dan  Hal dalam - Tes
dalam
memahami alasan pengatutan formatif
perpajakan
setiap warga negara pajak
diindonesia.
wajib membayar pajak
baik secara hukum  Sistem
maupun secara moral pemungutan
pajak di
2. Menjelaskan pajak dari indonesia
berbagai disiplin ilmu,
 Dasar-dasar
khususnya dari
dalam
berbagai bidang dalam
pemungutan
akuntansi untuk dapat
pajak
memenuhi kewajiban
perpajakan  Aspek hukum
dalam
3. Menjelaskan teori-teori
perpajakan
pemungutan pajak Pajak materil
sebagai proses mencari dan pajak
keadilan dalam formil
pemungutan pajak oleh
negara dan asas  Penjelasan
pemungutan pajak, pajak di
serta system Indonesia
pemungutan pajak
yang diharapkan oleh
 pemerinah
4. Menjelaskan berbagai
jenis pajak yang
berlaku di Indonesia
5. Menjelaskan tarif pajak
dan sistem tarif yang
berlaku umum dan
permasalahan dalam
penetapan tarif
6. Menjelaskan utang
pajak yang timbulnya
penagihan dan
penyelesaiannya, dan
apa dasar hukumnya.
7. Menjelaskan dasar
pemungutan pajak di
indonesiaberdasarkan
ketentuan yang
berlaku.
8. Menjelasakan peraturan
perundang-undangan
dalam perpajakan
secara garis besar dan
aspek ekonomi dalam
perpajakan, serta pajak
sebagai salah satu
instrument dalam
kebijakan fiskal

9. Menjelaskan akuntansi
 sebagai profesi
penunjang dalam
pelaksanaan hukum
pajak di Indonesa yang
berlaku saaat ini.
10. Menjelaskan prinsip-
prinsip yang berlaku
umum dan khusus
dalam hukum pajak
11. Menjelasakan dasar
dan proses secara garis
besar dalam hal tidak
menyetujui perhitungan
pajak sebagai hasil
pemeriksaan pajak
sampai ketingkat
pengadilan pajak dan
mahkamah agung.
12. Menjelaskan
pengertian hukum
pajak internasional
kedudukan dalam
perpajakan Indonesia
Tutorial Pokok Aktivitas Modus Tugas Daftar
Capaian Pembelajaran Khusus Sub Pokok Bahasan
Ke- Bahasan Belajar (6) Tutorial Pustaka
(2) (3) (4) (5) TTM/Tuweb Tuton Praktik/Praktikum (7) (8)

2 Pemahaman  Pemahaman - Inisiasi 

Mahasiswa mampu: KUP sebagai KUP sebagai - Diskusi
Ketentuan ketentuan
1. Menjelaskan ciri dan Formil dan Formil dan - Tugas
corak system perpajakan Cakupan Cakupan yang
di Indonesia. - Tes
yang diatur diatur.
formati
2. Menjelaskan pengertian  Cakupan f
umum dalam sistem pengaturan
perpajakan sesuai KUP dalam
dengan ketentuan perpajakan
perundang-undangan
 Ringkasan
perpajakan yang berlaku
dalam
pengaturan
3. Menjelaskan pengertian,
dalam KUP.
fungsi, manfaat dan tata
cara memproleh serta
penghapusan NPWP
dan NPPKP

4. Menjelaskan
pengukuhan pengusahan
kena pajak (PKP),
fungsi dan manfaat
PKP, serta pencabutan
pengukuhan PKP

5. Menjelaskan ruang
lingkup pembayaran/
penyetoran pajak
dengan menggunakan
 sarana surat setoran
pajak (SSP)

3 Tugas 1
Mahasiswa mampu: menjawab
Ketentuan  Pembahasan - Inisiasi 
mengenai verifikasi soal essay
1. Menjelaskan pengertian umum - Dikusi
Perpajakan dalam pengawasan
umum dalam Sistem pemungutan pajak. - Tugas
Perpajakan sesuai
dengan ketentuan  Pemeriksaan, - Tes
perundang-undangan pemeriksaan bukti formatif
perpajakan yang berlaku permulaan,
penyidikan.
2. Pengertian, fungsi,  Penagihan pajak,
manfaat dan tata cara keberatan banding
memperoleh peserta dan gugatan.
peghapusan NPWP dan
NP PKP

3. Pengukuhan pengusahan
kena pajak (PKP),
fungsi dan manfaat
PKP, serta pencabutan
pengukuhan PKP

4. Ruang lingkup
pembayaran/penyetoran
pajak dengan
menggunakan sarana
Surat Setoran Pajak
(SSP)

5. Pelaporan pajak dengan

menggunakan sarana
Surat Pemberitahuan
 (SPT) sesuai dengan
ketetntuan perundang-
undangan perpajakan
yang berlaku

6. Hak dan Kewajiban

wajib pajak terkait
NPWP, Pelaporan.
Perbaikan surat Laporan
Tutorial Pokok Aktivitas Modus Tugas Daftar
Capaian Pembelajaran Khusus Sub Pokok Bahasan
Ke- Bahasan Belajar (6) Tutorial Pustaka
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/Tuweb Tuton Praktik/Praktikum (7) (8)

4 - Presentas 
Mahasiswa mampu:
Verifikasi,  Pembahasan - Diskusi
1. Menjelaskan Tindakan Pemeriksa mengenai - Tugas
verifikasi Direktorat an dan verifikasi dalam
- Tes
Jenderal Pajak (DJP), penyidikan pengawasan
formatif
serta hak dan kewajiban dalam pemungutan
pajak dalam proses perpajakan pajak.
pelaksanaan verifikasi
 Pemeriksaan,pe
meriksaan bukti
2. Menjelaskan pengertian
permulaan,
pemeriksaan pajak dan
penyidikan
hak dan kewajiban
wajib pajak serta hak da  Penagihan pajak,
kewajiban wajib pajak keberatan
dalam proses banding dan
pelaksanaan gugatan.
pemeriksaan.

3. Menjelaskan pengertian
pemeriksaan
pendahuluan dan
penyidikan serta hak
dan kewajiban wajib
pajak dalam proses
pelaksanaan
pemeriksaan.

4. Surat ketetapan pajak,

sebagai hasil dari
 pemeriksaan

5. Mekanisme penagihan
pajak dan menjelaskan
tentang jenis-jenis
penagihan pajak
Tutorial Pokok Aktivitas Modus Tugas Daftar
Capaian Pembelajaran Khusus Sub Pokok Bahasan
Ke- Bahasan Belajar (6) Tutorial Pustaka
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/Tuweb Tuton Praktik/Praktikum (7) (8)

5  Tugas 2
Mahasiswa mampu: menjawab
Pengadilan  Pengaturan - Inisiasi
soal essay
1. Menjelaskan pengaturan pajak: dalam
- Diskusi
undang-undang Pengaturan undang-
pengadilan pajak dan proses undang - Tugas
penyelesaian pengadilan
- Tes
2. Menjelaskan pengaturan sengketa dan pajak.
formatif
formil yang mengatur gugatan
hukum acara dalam perpajakan  Proses
pengadilan
pengadilan pajak
dalam
penyelesaian
3. Proses pengadilan
sengketa-
dalam acara cepat
banding dan
gugatan
4. Proses pengadilan
dipengadilan
dalam acara biasa
pajak.
5. Cakupan dan isi dari  Pembahasan
putusan pengadilan proses
pajak peninjauan
kembali ke
6. Syarat syarat agar Mahkamah
proses dan putusan Agungatas
pengadilan pajak dapat putusan
berlaku dengan sah Pengadilan
pajak.
7. Pengaturan mengenai
jalannya sidang dalam
pengadilan pajak
8. Pengaturan proses
sengketa pajak

9. Pengaturan proses
gugatan.
Tutorial Pokok Aktivitas Modus Tugas Daftar
Capaian Pembelajaran Khusus Sub Pokok Bahasan
Ke- Bahasan Belajar (6) Tutorial Pustaka
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/Tuweb Tuton Praktik/Praktikum (7) (8)

6 Pajak  Tata Cara - Inisiasi √

Mahasiswa mampu: Daerah Pemungutan - Diskusi
dan Pajak daerah
1. Menjelaskan pengaturan Retribusi - Tugas
pemungutan Pajak daerah  Tata Cara
Pemungutan - Tes
Daerah (PDRD) Formatif
Retribusi daerah
2. Menjelaskan mekanisme
 Kebijakan dalam
pemungutan Retribusi
Penentuan
Daerah
Objek Pajak dan
Retribusi
3. Menjelaskan Objek
Pajak Daerah

4. Menjelaskan Objek
Retribusi Daerah
Tutoria Pokok Aktivitas Modu Tugas Daftar
l Ke- Capaian Pembelajaran Bahasa Sub Pokok Bahasan Belajar s (6) Tutorial Pustaka
Khusus n
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/ Tut Praktik/Prakti (7) (8)
Tuwe on kum
b
7 Mahasiswa mampu: Pemahaman  Pengaturan Terkait - Inisiasi √ Tugas 3:
atas Sanksi dan Sanksi dalam - Diskusi Menyelesaika
1. Menjelaskan alasan Konsekuensi Undng-undang
- Tugas n soal essay
dan hal yang perlu dari Pengaturan KUP
dipahami dan Perundang- - Tes Formatif
dimengert I mengenai undangan  Konsekuensi
sanksi pajak dan atuan dalam penting dalam
pasal-pasal yang Perpajakan pengaturan PPh dan
mempunyai PPN
konsekuensi terhadap
wajib pajak, terutama
dari sisi akuntansi
yang diatur dalam
KUP, dan pajak formil
pajak daerah

2. Menjelaskan
pengaturan dalam
undang undang pajak
materill yaitu PPh,
yang mengatur pajak
menjadi lebih besar
atau pengaturan dalam
undang-undang yang
konsekuensi perlu
diperhatikan

3. Menjelaskan
pengaturan dalm
 undang-undang PPN
dan PPnBM yang
mengatur bukan sanksi
namun pajak menjad
lebih besar atau
adanya konsekuensi
yang perlu
diperhatikan

4. Menjelaskan larangan
dan sanksi bagi phak
fiscus, pembahasan
tentang hal ini untuk
lebih memhami hak
wajib pajak.

Tutoria Pokok Aktivitas Modu Tugas Daftar

l Ke- Capaian Pembelajaran Bahasa Sub Pokok Bahasan Belajar s (6) Tutorial Pustaka
Khusus n
(1) (2) (3) (4) (5) TTM/ Tut Praktik/Prakti (7) (8)
Tuwe on kum
b
8 Mahasiswa mampu: Profesi  Pencatatan - Inisiasi √
Akuntan Transaksi Pajak - Diskusi
1. Pencatatan /jurnal atas sebagai
transaksi dan hal yang penunjang  Dasar-dasar - Tugas
harus diperhatikan dalam penyusunan laporan
hasil bidang - Tes Formatif
dalam pelaporan yang kewajiban
terkait Pajak perpajakan Akuntansi
Penghasilan atas untukkeperluan
imbalan jasa kepada Perpajakan
perorangan (PPh Pasal
21)
2. Pencatatan /jurnal atas
transaksi dan hal yang
harus diperhatikan
dalam pelaporan yang
terkait Pajak
Penghasilan atas
imbalan jasa
(pencatatan PPh 23
dan PPN keluaran)

3. Pencatatan /jurnal atas

transaksi dan hal yang
harus diperhatikan
dalam pelaporan yang
terkait pajak
penghasilan yang
dipungut oleh pihak ke
3 (PPH 22 dan PPN
Masukan)

4. Pencatatan dalam
pelunasan dan
perhitungan
sehubungan
penyelesaian PPN.
Mengkreditkan PPN
Masukan atas utang
PPN Keluaran dan
Pelunasan.

5. Pelaporan dan
Perhitungan laba kena
pajak sehubungan
dengan adanya
pendapatan yang
 terkena final dan tidak
final dan pendapatan
dari usaha di luar
negeri

6. Pelaporan dan
perhitungan laba kena
pajak maupun
perhitungan PPN
masukan dan PPN
keluaran sehubungan
dengan adanya usaha
yang terdiri usaha
yang terkena PPN dan
pajak daerah,
dan dengan usaha di
luar negri, serta ada
usaha yang terkena
pajak penghasilan
terkena final
4. SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE

SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE

PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
Pertemuan Ke 0

Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran Mata : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Umum Tata Cara dalam perpajakan di Indonesia
Kuliah
Pokok Bahasan
 Rincian Kegiatan Aktivitas Tutorial (Forum Diskusi, Chatting, Referensi Dan
Inisiasi
Tuton (Skenario Open Meeting Yang Dikaitkan Dengan Materi Sumber-Sumber
Ke Pembelajaran Online) Inisiasi/Kasus) Lain

0 Perkenalan &  Menyampaikan video sapaan dan

Penjelasan Umum perkenalan tutor
Tuton, dan Ruang
o salam perkenalan,
Lingkup MK
o identitas mata kuliah
o Penjelasan/informasi singkat
tentang seluruh kegiatan
mahasiswa selama mengikuti
Tuton, termasuk tugas-tugas yang
harus dikerjakan (terkait dengan
RAT)
 Menjelaskan deskripsi singkat mata
kuliah yang memuat
o Tujuan MK/ CPMK
o Penjelasan singkat materi esensial
yang akan disajikan
o Pengalaman belajar yang akan
diperoleh mahasiswa setelah
mempelajari MK
o Asesmen yang diberikan untuk
mengukur CPMK
 Menjelaskan ringkasan kegiatan tuton
8 sesi yang memuat
o Tuton, termasuk tugas tutorial
o Komposisi penilaian Tuton
o Peta Kompetensi mata kuliah
 Memperkenalkan diri, dan kemudian
meminta mahasiswa
memperkenalkan diri melalui forum
perkenalan
 Mengunggah RAT
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-1

Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara dalam perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan dasar-

dasar perpajakan serta aspek Akuntansi dan hukum dalam
Umum (CPU)
perpajakan di Indonesia.
Capaian Pembelajaran :
Khusus (CPK)

Mahasiswa mampu memahami serta menjelaskan

1. Pengertian pajak dan fungsi pajak secara umum dan

memahami alasan setiap warga negara wajib
membayar pajak baik secara hukum maupun secara
moral

2. Pajak dari berbagai siplin ilmu, khususnya dari

berbagai bidang dalam akuntansi untuk dapat
memenuhi kewajiban perpajakan

3. Teori-teori pemungutan pajak sebagai proses mencari

keadilan dalam pemungutan pajak oleh negara dan
asas pemungutan pajak, serta system pemungutan
pajak yang diharapkan oleh pemerinah

4. Jenis pajak yang berlaku di Indonesia

5. Tarif pajak dan sistem tarif yang berlaku umum dan

permasalahan dalam penetapan tarif

6. Dasar pemungutan pajak di Indoensia berdasarkan

ketentuan yang berlaku

7. Peraturan perundang-undangan dalam perpajakan

secara garis besar dan aspek ekonomi dalam
perpajakan, serta pajak sebagai salah satu instrument
dalam kebijakan fiscal

8. Akuntansi sebagai profesi penunjang dalam

pelaksanaan hukum pajak di Indonesa yang berlaku
 saaat ini

9. Prinsip-prinsip yang berlaku umum dan khusus

dalam hukum pajak

10. Dasar dan proses secara garis besar dalam hal tidak
menyetujui perhitungan pajak sebagai hasil
pemeriksaan pajak sampai ketingkat pengadilan pajak
dan mahkamah agung

11. Pengertian hukum pajak internasional kedudukan

dalam perpajakan Indonesia

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Pengantar perpajakan  Ruang lingkup pengantar perpajakan.
dan Aspek Akuntansi
dan Hukum dalam  Hal dalam pengatutan pajak
Perpajakan diindonesia
 Sistempemungutan pajak di indonesia
 Dasar-dasar dalam pemungutan pajak
 Aspek hukum dalam perpajakan Pajak materil
dan pajak formil
 Penjelasan Pajak di Indonesia

No. Media &

Rincian Kegiatan (skenario
Sumber
 Tahapan Belajar Waktu
pembelajaran)
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, media peta konsep, dan tugas ke-1
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 1 1 hari
Pendahuluan
2. Tutor menjelaskan konsep tuton mata  RAT
kuliah Hukum Pajak
 SAT
3. Mengupload RAT dan SAT
 Tes Formatif
4. Mengupload Inisiasi dan soal diskusi serta
 BMP
tes formatif
 OER
5. Menambahkan OER lainnya yang
relevan
3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi 1 minggu
Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan penilaian
atas diskusi
3. Melakukan feedback atas diskusi
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi 1 jam
Penutup
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-2

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan

Pemahaman KUP sebagai Ketentuan Formil dan cakupan
Umum (CPU) yang diatur
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa diharapkan mampu dan memahami
Khusus (CPK)
1. Menjelaskan ciri dan corak system perpajakan di
Indonesia.

2. Menjelaskan pengertian umum dalam sistem perpajakan

sesuai dengan ketentuan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku

3. Menjelaskan pengertian, fungsi, manfaat dan tata cara

memproleh serta penghapusan NPWP dan NPPKP

4. Menjelaskan pengukuhan pengusahan kena pajak (PKP),

fungsi dan manfaat PKP, serta pencabutan pengukuhan
PKP

5. Menjelaskan ruang lingkup pembayaran/ penyetoran

pajak dengan menggunakan sarana surat setoran pajak
(SSP)

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Pemahaman KUP  Pemahaman KUP sebagai ketentuan Formil dan
sebagai Ketentuan Cakupan yang diatur.
Formil dan cakupan
yang diatur  Cakupan pengaturan KUP dalam perpajakan
 Ringkasan dalam pengaturan dalam
No. Rincian Kegiatan (skenario Media &
Tahapan Waktu
pembelajaran) Sumber Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, dan diskusi 2
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 2 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload soal diskusi 2  SAT
4. Mengupload soal tes formatif 2  Diskusi 2
 Tes formatif 2
5. Menambahkan OER lainnya
yang relevan  BMP

3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi  OER 1 minggu

Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan
penilaian atas diskusi

3. Melakukan feedback atas

diskusi
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi 1 jam
Penutup
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-3

Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara dalam perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa diharapkan mampu memahami dan menjelaskan

Umum (CPU) tentang Ketentuan Umum Perpajakan

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa diharapkan mampu dan memahami:

Khusus (CPK)
1. Memahami dan menjelaskan pengertian umum dalam
Sistem Perpajakan sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan perpajakan yang berlaku.
2. Memahami dan menjelaskan pengertian, fungsi,
manfaat, dan tata cara memperoleh peserta penghapusan
NPWP dan NP PKP.
3. Memahami dan menjelaskan pengukuhan Pengusaha
Kena Pajak (PKP), fungsi dan manfaat PKP, serta
pencabutan pengukuhan PKP.
4. Memahami dan menjelaskan ruang lingkup
pembayaran/penyetoran pajak dengan menggunakan
sarana Surat Setoran Pajak (SSP).
5. Memahami dan menjelaskan pelaporan pajak dengan
menggunakan sarana Surat Pemberitahuan (SPT) sesuai
dengan ketentuan perundang- undangan perpajakan yang
berlaku.
6. Memahami dan menjelaskan hak dan kewajiban wajib
pajak terkait NPWP, Pelaporan, perbaikan Surat
Laporan.

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Ketentuan Umum 1. Pengertian Umum dan Hak Kewajiban Terkait dengan
Perpajakan NPWP dan PKP
2. Pengertian Umum dan Hak Kewajiban terkait dengan
NPWP.
3. Pengaturan Undang-Undang tentang Pembayaran Pajak,
Pelaporan dan Pembukuan..
No. Rincian Kegiatan (skenario Media &
Tahapan Waktu
pembelajaran) Sumber Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusidan tes formatif ke-3 serta
tugas ke-1
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 3 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  Diskusi 3
3. Mengupload tugas 1  Tes Formatif 3
4. Mengupload diskusi 3  RAT
5. Mengupload tes formatif 3  SAT
 Tugas 1
6. Menambahkan OER lainnya
yang relevan  BMP

3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi  OER 1 minggu

Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan
penilaian atas tugas

3. Melakukan feedback atas

diskusi dan tugas
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas tugas 1 jam
Penutup
dan diskusi
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-4

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan:

Umum (CPU)
Verifikasi,Pemeriksaan dan penyidikan dalam perpajakan

Capaian Pembelajaran :
Khusus (CPK)
Mahasiswa mampu:
1. Menjelaskan Tindakan verifikasi Direktorat Jenderal
Pajak (DJP), serta hak dan kewajiban pajak dalam
proses pelaksanaan verifikasi
2. Menjelaskan pengertian pemeriksaan pajak dan hak dan
kewajiban wajib pajak serta hak da kewajiban wajib
pajak dalam proses pelaksanaan pemeriksaan.
3. Menjelaskan pengertian pemeriksaan pendahuluan dan
penyidikan serta hak dan kewajiban wajib pajak dalam
proses pelaksanaan pemeriksaan.
4. Surat ketetapan pajak, sebagai hasil dari pemeriksaan
5. Mekanisme penagihan pajak dan menjelaskan tentang
jenis-jenis penagihan
Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan
Verifikasi,Pemeriksaan 1. Pembahasan mengenai verifikasi dalam pengawasan
dan penyidikan dalam pemungutan pajak.
perpajakan
2. Pemeriksaan,pemeriksaan bukti permulaan,
penyidikan
3. Penagihan pajak, keberatan banding dan gugatan.

No. Media &

Sumber
 Tahapan Rincian Kegiatan (skenario pembelajaran) Belajar Waktu
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusi dan tes formatif ke-4
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 4 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload diskusi 4  SAT
4. Mengupload tes formtif  Tes
Formatif
5. Menambahkan OER lainnya yang relevan
 BMP
3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi 1 minggu
Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas  OER
diskusi
3. Melakukan feedback atas diskusi
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi 1 jam
Penutup
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-5

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami Pengadilan pajak:

Pengaturan dan proses penyelesaian sengketa dan gugatan
Umum (CPU) perpajakan.
Capaian Pembelajaran :
Khusus (CPK) Mahasiswa mampu:
1. Menjelaskan pengaturan undang-undang pengadilan
pajak
2. Menjelaskan pengaturan formil yang mengatur hukum
acara dalam pengadilan pajak
3. Proses pengadilan dalam acara cepat
4. Proses pengadilan dalam acara biasa
5. Cakupan dan isi dari putusan pengadilan pajak
6. Syarat syarat agar proses dan putusan pengadilan pajak
dapat berlaku dengan sah
7. Pengaturan mengenai jalannya sidang dalam pengadilan
pajak
8. Pengaturan proses sengketa pajak
9. Pengaturan proses gugatan.

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Pengadilan pajak: 1. Pengaturan dalam undang-undang pengadilan
Pengaturan dan proses pajak.
penyelesaian sengketa
dan gugatan perpajakan 2. Proses pengadilan dalam penyelesaian
sengketa-banding dan gugatan dipengadilan
pajak.
3. Pembahasan proses peninjauan kembali ke
Mahkamah Agungatas putusan Pengadilan
pajak.
No. Media &
Tahapan Rincian Kegiatan (skenario pembelajaran) Sumber Waktu
Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusi tes formatif dan tugas ke-2
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 5 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload soal diskusi  SAT
4. Menguploud tes formatif  Diskusi
5. Mengupload tugas ke-2  Tes
Formatif
6. Menambahkan OER lainnya yang relevan
 Tugas 2
3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi 1
Penyajian  BMP
2. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas minggu
tugas 2  Diskusi
3. Melakukan feedback atas diskusi dan tugas  OER
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi dan tugas 1 jam
Penutup
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUMPAJAK
PERTEMUAN KE-6

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Pajak

Daerah dan Retribusi daerah (PDRD)
Umum (CPU)
Capaian Pembelajaran :
Mahasiswa mampu:
Khusus (CPK)
1. Menjelaskan pengaturan pemungutan Pajak Daerah
2. Menjelaskan mekanisme pemungutan Retribusi Daerah
3. Menjelaskan Objek Pajak Daerah
4. Menjelaskan Objek Retribusi Daerah

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Pajak Daerah dan 1. Tata Cara Pemungutan Pajak daerah
Retribusi daerah
(PDRD) 2. Tata Cara Pemungutan Retribusi daerah
3. Kebijakan dalam Penentuan Objek Pajak dan
Retribusi
No. Rincian Kegiatan (skenario Media &
Tahapan Waktu
pembelajaran) Sumber Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusi dan tes formatif
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 6 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload soal diskusi 6  SAT
4. Mengupload soal tes formatif  Diskusi
 Tes Formatif
5. Menambahkan OER lainnya
yang relevan  BMP

3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi  OER 1 minggu

Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan
penilaian atas diskusi

3. Melakukan feedback atas

diskusi
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi 1 jam
Penutup
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-7

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan

Pemahaman atas Sanksi dan Konsekuensi dari Pengaturan
Umum (CPU) Perundang-undangan dalam Perpajakan
Capaian Pembelajaran :
Mahasiswa mampu:
Khusus (CPK)
1. Menjelaskan alasan dan hal yang perlu dipahami dan
dimengerti mengenai sanksi pajak dan atuan pasal-pasal
yang mempunyai konsekuensi terhadap wajib pajak,
terutama dari sisi akuntansi yang diatur dalam KUP, dan
pajak formil pajak daerah.
2. Menjelaskan pengaturan dalam undang undang pajak
materill yaitu PPh, yang mengatur pajak menjadi lebih
besar atau pengaturan dalam undang-undang yang
konsekuensi perlu diperhatikan
3. Menjelaskan pengaturan dalam undang-undang PPN dan
PPnBM yang mengatur bukan sanksi namun pajak
menjad lebih besar atau adanya konsekuensi yang perlu
diperhatikan
4. Menjelaskan larangan dan sanksi bagi phak fiscus,
pembahasan tentang hal ini untuk lebih memahami hak
wajib pajak.

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Pemahaman atas Sanksi 1. Pengaturan Terkait Sanksi dalam Undng-undang KUP
dan Konsekuensi dari
Pengaturan Perundang- 2. Konsekuensi penting dalam pengaturan PPh dan PPN
undangan dalam
Perpajakan
No. Rincian Kegiatan (skenario Media &
Tahapan Waktu
pembelajaran) Sumber Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusi dan tugas ke-3
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 7 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload tugas 3  SAT
4. Mengupload soal diskusi  Tugas 3
5. Mengupload soal tes formatif  Tes formatif
 BMP
6. Menambahkan OER lainnya
yang relevan  OER

3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi 1 minggu

Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan
penilaian atas diskusi serta tugas
3
3. Melakukan feedback atas diskusi
dan tugas
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas tugas 1 jam
Penutup
dan diskusi
 SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE
PROGRAM STUDI HUKUM PAJAK
PERTEMUAN KE-8

Nama Mata Kuliah : HUKUM PAJAK

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Marlina, S.S.T., M.Ak
Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E, Ak., M.Ak., C.A
Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Ketentuan
Mata Kuliah Umum Tata Cara Dalam Perpajakan di Indonesia

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan Profesi

Umum (CPU) Akuntan sebgai penunjang dalam Kewajiban Perpajakan.

Capaian Pembelajaran :
Khusus (CPK) Mahasiswa mampu memahami:
1. Pencatatan /jurnal atas transaksi dan hal yang harus
diperhatikan dalam pelaporan yang terkait Pajak
Penghasilan atas imbalan jasa kepada perorangan (PPh
Pasal 21)
2. Pencatatan /jurnal atas transaksi dan hal yang harus
diperhatikan dalam pelaporan yang terkait Pajak
Penghasilan atas imbalan jasa (pencatatan PPh 23 dan
PPN keluaran)
3. Pencatatan /jurnal atas transaksi dan hal yang harus
diperhatikan dalam pelaporan yang terkait pajak
penghasilan yang dipungut oleh pihak ke 3 (PPH 22 dan
PPN Masukan)
4. Pencatatan dalam pelunasan dan perhitungan
sehubungan penyelesaian PPN. Mengkreditkan PPN
Masukan atas utang PPN Keluaran dan Pelunasan.
5. Pelaporan dan Perhitungan laba kena pajak sehubungan
dengan adanya pendapatan yang terkena final dan tidak
final dan pendapatan dari usaha di luar negeri
6. Pelaporan dan perhitungan laba kena pajak maupun
perhitungan PPN masukan dan PPN keluaran
sehubungan dengan adanya usaha yang terdiri usaha
yang terkena PPN dan pajak daerah, dan dengan usaha
di luar negri, serta ada usaha yang terkena pajak
penghasilan terkena final

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan dan Rincian Bahasan

Profesi Akuntan sebgai 1. Pencatatan Transaksi Pajak
penunjang dalam 2. Dasar-dasar Penyusunan Laporan Hasil Bidang
Kewajiban Perpajakan Akuntansi untuk Kebutuhan perpajakan.
No. Rincian Kegiatan (skenario Media &
Tahapan Waktu
pembelajaran) Sumber Belajar
1. Persiapan Mempersiapkan RAT, SAT, inisiasi, diskusi dan tes formatif
Tutorial
2. Kegiatan 1. Tutor Menyapa mahasiswa  Inisiasi 8 1 hari
Pendahuluan
2. Mengupload RAT dan SAT  RAT
3. Mengupload soal diskusi  SAT
4. Mengupload soal tes formatif  Diskusi
5. Menambahkan OER lainnya  Tes Formatif
yang relevan
 BMP
3. Kegiatan 1. Membuat forum diskusi 1 minggu
 OER
Penyajian
2. Melakukan pemeriksaan dan
penilaian atas diskusi
3. Melakukan feedback atas
diskusi
4. Kegiatan Memberikan kesimpulan atas diskusi 1 jam
Penutup