TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 PERHATIAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
A00
NPWP :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
N P W P KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
6,869,366,800 1 7,520,484,800
A. PENGHASILAN
3
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..……………………
B. PPh TERUTANG
4
4. PPh TERUTANG (Tarif PPh Ps. 17 X Angka 3) ……..………………
6
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………
7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri
8c
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………
C. KREDIT PAJAK
(9 – 10e) 11 1,223,136,405
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
BAYAR
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 2 3 0 4 2 0 1 9
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN
F.1.1.32.14
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
6,869,366,800 14a 7,520,484,800
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………… Ø
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14d
d. PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) …… Ø
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ….. Ø
OBJEK PAJAK
15 a. PPh FINAL :
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom Ø
15a 2,500,000
c. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai
dengan Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)
d. X PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
e. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
G. LAMPIRAN
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
j. X KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
l.
m.
n.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.
NPWP : f.
F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR
TAHUN PAJAK
A A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP :
IDENTITAS
1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø
Penghasilan dari luar negeri :
1g - Laba usaha dari Kanada 400,000,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…… Ø
- Bunga obligasi dari Singapura 76,000,000
1h
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...………… Ø Total penghasilan luar negeri 476,000,000
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....………….. Ø
3.
3
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø 6,869,366,800
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
Ø
5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...……… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAANBiaya
ATAUusaha :
- Gaji, upah,
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN THR, tunjangan lain Ø 5c
..…………...………….. 1,551,900,000 128,092,000
100,440,000.00 1,451,460,000
- Alat tulis dan biaya kantor 123,958,000 123,958,000
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
- Biaya
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI perjalanan ISTIMEWA
HUBUNGAN dinas 133,465,000 12,596,000.00 120,869,000
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………... Ø
- Biaya listrik dan telepon 76,825,000 76,825,000
5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø
- Biaya makan karyawan 66,783,000 66,783,000
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
- Biaya
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS promosi
SAHAM ..…………. Ø 497,285,000 17,554,000 479,731,000
5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……
- PBB dan bea meterai Ø 51,726,000 51,726,000.0
- Pajak 5i 90,000,000 90,000,000 0
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL . Ø
- Biaya representasi 785,798,000 357,560,000 428,238,000
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS -AMORTISASI
Biaya royalti FISKAL ..…… Ø 43,765,000 21,412,000 22,353,000
- Biaya konsumsi/perjamuan 112,132,000 112,132,000
5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....
- Biaya sewa Ø 297,958,000 297,958,000
- Biaya kerugian piutang 5l 155,654,000 90,154,000.00 65,500,000
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....……… Ø
- Biaya penyusutan 169,000,000 (36,000,000) 205,000,000
5m
m. - Biaya lain-lain
JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………. Ø 343,873,000 27,652,000 316,221,000
Total biaya usaha 4,500,122,000 3,818,754,000
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL Ø
6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL . Ø
6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...… Ø
6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....……… Ø
6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...…………..... Ø
8. 6,869,366,800
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8 7,520,484,800
D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II
TAHUN PAJAK
FORMULIR
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA
IDENTITAS
PERIODE PEMBUKUAN :
s.d.
HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN Harga pokok penjualan Rp 11,598,696,200,00 - Biaya makan karyawan 66,783,000 66,783,000
14
Total biaya usaha
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 11,598,696,200 4,500,122,000 - - 3,818,754,000
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
LAMPIRAN - III
1771 - III A A
TAHUN PAJAK
FORMULIR
PERIODE PEMBUKUAN :
s.d.
NO. NAMA DAN NPWP OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
PT. TELKOM / 02.118.722.1.214.000 PENJUALAN 12,500,000,000 187,500,000 01/PPH23/III/2018 01 MARET 2018
2.
DITJEN BEA DAN CUKAI IMPOR BARANG 02/PPH23/vI/2018 01 JUNI 2018
3.
1. PT Pembangunan selama tahun 2019 telah menjual hasil produksinya kepada PT Telkom Tanjungpinang, yang beralamat di Jl. Ahmad Yani No. 157 03/PPH23/V/2018 08 MEI 2018
4. Tanjungpinang, NPWP: 02.118.722.1.214.000. Penjualan tersebut senilai Rp 13.750.000.000,00 (harga ini termasuk PPN 10%). 03/PPH22/VII/2018 10 JULI 2018
5.
04/PPH22/II/2018 15 FEBRUARI 2018
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
dst
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
FORMULIR
1771 - IV
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP :
IDENTITAS
penyertaan saham/<25%
b. PENYALUR dari saham
DISTRIBUTOR beredar, maka dividen yang diterima adalah objek pajak
ROKOK
penyertaan saham >25% dari saham beredar, maka dividen yang diterima adalah BUKAN objek pajak
6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN (Yayasan / Org. Sejenis)
b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
13.
dst ……………………………………………………………
1. BANTUAN / SUMBANGAN
2. HIBAH
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
LAMPIRAN - V
FORMULIR
1771 - V
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A A
DEPARTEMEN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NPWP :
IDENTITAS
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dst
1.
Data Wajib Pajak
1. Nama Wajib Pajak : PT. Pembangunan Perkasa
2. NPWP : 01.444.555.1.214.000
2. 3. Alamat Kedudukan : Jl. Raja Haji Fisabilillah No. 34
Km. 5 atas – Tanjungpinang Kepri 29100
4. Nomor Telepon/Faks : (0771) 7330838 / (0771) 7330838
3. 5. Jenis Usaha : Dagang Peralatan Telekomunikasi
6. Nama Pimpinan : Drs. Fariz RF, MM.
7. Alamat Rumah : Jl. Basuki Rahmat No. 5, Tanjungpinang
4. 8. Klasifikasi Badan : PT (Perseroan Terbatas)
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI
TAHUN PAJAK
FORMULIR
NPWP : 0 1 4 4 4 5 5 5 1 2 1 4 0 0 0
IDENTITAS
PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8
1.
2.
3.
NIHIL
4.
5.
dst
1.
2.
3.
4.
5. NIHIL
6.
7.
8.
10.
11.
12.
dst NIHIL
BAGIAN C : DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
NIHIL
7.
8.
10.
11.
12.
dst NIHIL
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36