PEMERINTAH KABUPATEN DEMAK

KECAMATAN WEDUNG
Jl. RAYA NGAWEN NO. 44A TELP. ( 0291 ) 6906099
W E D U N G ( 59554 )

Wedung, Januari 2021

Nomor : 700 /
Lamp. : 1 bendel.
Perihal : Tindaklanjut atas Laporan Hasil - Ke p a d a
Pemeriksaan Kas Desa TA 2021 Yth. : Sdr. Kepala Desa
di Kec. Wedung Kab. Demak. 1. Kendalasem
2. Babalan
3. Mutih Wetan

Kecamatan Wedung

Berdasarkan Surat Inspektur Kabupaten Demak Nomor

700/024/REG/2021 tanggal 10 Desember 2021 Perihal Penegasan
Masalah / Koreksi Intern Laporan Hasil Pemeriksaan Kas Desa TA 2021
di Kecamatan Wedung Kab. Demak, bersama ini kami sampaikan Hasil
Audit yang dilakukan oleh Tim Audit Inspekturat Kabupaten Demak
sebagaimana tercantum dalam Daftar Temuan yang terlampir di bawah
ini.
Selanjutnya Saudara diminta untuk segera menindaklanjuti
sesuai rekomendasi masing-masing temuan dan melaporkan kepada
Inspektur Kabupaten Demak dengan tembusan Camat Wedung.
Demikian untuk dilaksanakan dan atas perhatian Saudara
kami sampaikan terimakasih.

CAMAT WEDUNG

MULYANTO, AP, M.Si

PEMBINA Tk. I
NIP. 19760414 199602 1 005

Tembusan, disampaikan kepada Yth. :

1. Inspektur Kabupaten Demak
2. Kepala Desa Se Keamatan Wedung
3. Pertinggal.
 DAFTAR HASIL PEMERIKSAAN KAS DESA – APB Desa TA 2021
DI KECAMATAN WEDUNG KAB. DEMAK

1. Terdapat perbedaan antara saldo kas dengan saldo buku yang tidak dapat
dijelaskan dengan bukti yang memadahi senilai Rp. 456.548.593,00 :

a. Terdapat perbedaan positif antara saldo kas dengan saldo buku yang tidak
dapat dijelaskan oleh Bendahara dengan bukti yang memadahi di Desa :

 No. Desa Nilai yg belum dapat dijelaskan

1 Kendalasem Rp. 66.121.171,00

REKOMENDASI :
Kepala Desa agar memerintahkan kepada :
1) Memerintahkan Bendahara Desa untuk menginventarisir transaksi
penerimaan dan pengeluaran secara cermat dan akurat
2) Memerintahkan Sekretaris Desa untuk melakukan verifikasi atas
penjelasan selisih kas untuk mengetahui kebenaran formil dan materiil atas
SPJ yang dibuat Bendahara.
3) Melakukan pemeriksaan kas yang dipegang bendahara desa sekurang-
kurangnya 1 kali dalam 3 bulan.

b. Terdapat perbedaan negatif antara saldo kas dengan saldo buku yang belum
dapat dijelaskan dengan bukti yang memadahi di Desa :
 No. Desa Nilai yg belum dapat dijelaskan
1 Babalan Rp. 371.369.191
2 Mutih Wetan Rp 19.058.231
Jumlah Rp 390.427.422

REKOMENDASI :
Kepala Desa agar :
1) Memerintahkan Bendahara untuk mempertanggungjawabkan selisih kas
tsb secara administratif didukung dengan bukti yang lengkap dan sah .
2) Memerintahkan Sekretaris Desa untuk melakukan verifikasi atas
penjelasan selisih kas untuk mengetahui kebenaran formil dan materiil atas
SPJ yang dibuat Bendahara.
3) Melakukan pemeriksaan kas yang dipegang bendahara desa sekurang-
kurangnya 1 kali dalam 3 bulan.

2. Penatausahaan Keuangan Desa tidak dilaksanakan secara tertib, di Desa :

Buku Pembantu
Desa BKU Buku Kas Buku Buku Buku
Tunai Bank Pajak Panjar
1 Babalan Ada tidak ada ada tidak ada tidak ada
2 Mutih Wetan Ada tidak ada ada tidak ada tidak ada

REKOMENDASI :
1) Melakukan pencatatan transaksi ke dalam Buku Kas Umum ( BKU ) dan Buku
Pembantu secara tertib dan akurat.
2) Membuat Surat pernyataan untuk masa yang akan datang dalam
menyelenggarakan penatausahaan pengelolaan keuangan desa dilakukan
secara tertib sesuai ketentuan.
3. Pertanggungjawaban belanja belum disusun
Temuan di 3 Desa :
Nilai yg belum disusun
No. Desa
pertanggungjawabannya
1 Babalan Rp 3.439.747.595

2 Mutih Wetan Rp 1.303.694.546

3 Kendalasem Rp 2.236.458.948

Jumlah Rp 6.979.901.089

REKOMENDASI
Kepala Desa agar :
1) Memerintahkan kepada Pelaksana Kegiatan (PK) untuk mempertanggung
jawabkan tindakan pengeluaran sesuai dengan tugasnya.
2) Memerintahkan Sekretaris Desa agar :
a. Melakukan verifikasi bukti pengeluaran yang diajukan PK
b. Melaksanakan tugasnya sebagai verifikator bukti pengeluaran APB Desa
dengan meneliti setiap kelengkapan surat permintaan pembayaran ( SPP )
dari PK secara memadai.
3) Memerintahkan Bendahara Desa agar :
a. Menyusun pertanggungjawaban atas belanja yang telah diverifikasi oleh
Sekretaris Desa
b. Melakukan pencairan anggaran sesuai dengan besaran SPP yang sudah
diverifikasi Sekretaris Desa setelah mendapatkan persetujuan dari Kepala
Desa.

4. Penerimaan PADes tidak didukung dengan bukti yang memadahi.

Temuan :
a. PADes hanya didukung dengan bukti surat perjanjian sewa tanah kas desa.
b. Panitia Lelang tidak menyimpan lembar kwitansi penerimaan /bukti
pembayaran dari pemenang Lelang.

REKOMENDASI
Kepala Desa agar memerintahkan Panitia Lelang Tanah Kas Desa untuk menyusun
bukti penerimaan pembayaran dari pemanfaat tanah kas desa.

5. Bendahara Desa menyimpan uang tunai nelebihi ketentuan batas max Rp.
5.000.000,00
Temuan di Desa :

No. Desa Kas Tunai di Bendahara

1 Kendalasem Rp 6.000.000,00

REKOMENDASI
Kepala Desa Kendalasem, agar :
1) Membatasi penyimpanan uang tunai tidak melebihi Rp. 5000.000,00 dan
menyimpan sisa uang tunai pada rekening desa.
2) Melakukan perbaikn prosedur pencairan uang dari rekening kas desa melalui
SPP sesuai dengan ketentuan.

CAMAT WEDUNG

MULYANTO, AP, M.Si

PEMBINA Tk. I
NIP. 19760414 199602 1 005