1. Perusahaan membeli mesin pada Juli 2010 senilai Rp. 500.000.000, menurut komersial
peraturan tersebut memiliki masa manfaat 15 tahun, sementara menurut pajak peralatan
tersebut masuk ke dalam kelompok III yang memiliki masa manfaat 16 tahun.
Pertanyaannya :
a) Berapakah besarnya pajak tangguhan yang akan dicatat setiap tahunnya
b) Buatlah Jurnal yang diperlukan
Jika diasumsikan tarif pajak ke tiga tahun adalah 30% berdasarkan data diatas, berapakah
besarnya pajak tangguhan yang akan dicatat setiap tahunnya ? dan buat jurnal yang
diperlukan!
Pertanyaannya :
a) Pajak apa saja dan berapakah pajak yang harus dipotong dari departemen
keuangan ?
b) Buatlah jurnal atas transaksi diatas !
4. CV. Jaya pada bulan januari 2010 mempunyai saldo uang di Bank A sebesar Rp.
100.000.000 dan memperoleh bunga 0,7 % per bulan.
a) Berapakah PPh Pasal 4 (2) yang akan dipotong oleh Bank A
b) Buatlah jurnal pencatatan CV. Jaya !
c) Buatlah jurnal pencatatan oleh Bank A !
7. 01 April 2017 di ketahui PT. A salah satu debitur PT. X bangkrut dan tidak dapat
melunasi utangnya sebesar Rp. 10.000.000. PT. X menghapus piutang (write off) piutang
PT. A. Buatlah Jurnalnya !
8. PT. ABC bergerak dibidang jual beli barang elektronik. Perusahaan menggunakan
metode LIFO untuk menghitung nilai persediaan dan metode garis lurus untuk
menghitung penyusutan aktiva tetap. Umur ekonomis semua aktiva tetap diasumsikan 15
tahun untuk mesin dan 5 tahun untuk semua alat kantor dengan tanpa nilai residu. Berikut
ini adalah laporan laba/rugi dari PT. ABC per 31 Desember 2010 sebagai berikut:
Keterangan:
1. Persediaan awal jika menggunakan metode FIFO sebesar Rp 750,000,000 dan metode
LIFO sebesar Rp 741,000,000
2. Persediaan akhir jika menggunakan metode FIFO sebesar Rp 700,000,000 dan metode
LIFO sebesar Rp 650,000,000
3A
Pertanyaan:
a. Buatlah laporan rekonsiliasi fiskal beserta penjelasannya untuk tahun pajak 2010 ?
b. Berapakah besarnya pajak terutang untuk tahun 2010 ?