PEMERINTAH KOTA PANGKALPINANG

DINAS KESEHATAN
UPTD. PUSKESMAS TAMANSARI
Jalan A. Yani Kel. Batin Tikal, Kec. Tamansari Pangkalpinang 33126
Telp. (0717) 438170 Email : pkmtamansaripangkalpinang@gmail.com

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL UPTD. PUSKESMAS TAMANSARI

KOTA PANGKALPINANG TAHUN 2023

A. PENDAHULUAN
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud
akuntabilitas Puskesmas dalam memberikan pelayanan terbaik kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme penilaian yang dilakukan oleh
tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala UPTD. Puskesmas Tamansari berdasarkan
standar kinerja yang ditetapkan. Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi
faktual dan signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi
dengan cara membandingkan antara standar kinerja yang ditetapkan dengan apa yang
dilaksanakan di lapangan.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD. Puskesmas Tamansari perlu dilakukan
audit internal. Dengan adanya audit internal, akan dapat diidentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk dilakukan perbaikan dan penyempurnaan baik
sistem pelayanan maupun sistem manajemen.
Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri dan rekomendasi untuk
memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi. Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara
efektif dan efisien, maka disusunlah rencana audit internal tahunan.

C. TUJUAN
a. Tujuan Umum
Untuk perbaikan mutu dan kinerja pelayanan UPTD. Puskesmas Tamansari.
b. Tujuan Khusus
Membantu mencapai visi, misi dan tujuan UPTD. Puskesmas Tamansari

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. Penyusunan rencana audit : menentukan unit kerja yang akan diaudit, tujuan, jadwal
dan menyiapkan instrumen audit
2. Pengumpulan data : melakukan pemberitahuan ke unit kerja yang diaudit,
melaksanakan audit menggunakan instrument yang disusun berdasarkan standar
(standar program, standar pelayanan, standar kinerja)
 3. Analisis data : dilakukan analisis kinerja, tindak lanjut, monitoring dan rekomendasi
perbaikan jika perlu
4. Pelaporan : menyusun hasil laporan dan tindak lanjut audit yang akan dibahas

E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Proses pelaksanaan audit terdiri beberapa kegiatan untuk memastikan (konfirmasi dan
verifikasi), menilai (mengevaluasi dan mengukur) dan merekomendasikan
(kritik/saran/masukan). Kegiatan tersebut dilakukan dengan cara :
1. Telaah dokumen
2. Observasi dan wawancara
3. Meminta penjelasan dari auditee
4. Meminta peragaan yang dilakukan oleh auditee
5. Membandingkan standar instrument audit dengan di lapangan
6. Meminta bukti atas kegiatan yang dilakukan
7. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas jika perlu

F. SASARAN
Seluruh unit pelayanan dan program UPTD. Puskesmas Tamansari

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN (terlampir)

H. EVALUASI PELAKSANAAN
Evaluasi pelaksanaan dilakukan untuk menilai apakah sesuai dengan tujuan, jadwal,
dan instrument audit. Hasil audit dilaporkan kepada Kepala Puskesmas, auditee, dan
akan disampaikan saat RTM untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut, kendala dalam
perbaikan, dan upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem manajemen
pelayanan.

I. PENCATATAN, PELAPORAN, EVALUASI KEGIATAN

Audit internal harus mendokumentasikan seluruh proses kegiatan audit internal,
melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut. Keseluruhan
kegiatan audit internal dievaluasi oleh Kepala Puskesmas sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan dikemudian hari.

Pangkalpinang, Januari 2023

Kepala UPTD. Puskesmas Tamansari Ketua Tim Audit

Gustri Olivianti,S.Kep Apt. Maya Dwi Saraswati, S.Farm.

NIP.198308222009032005 NIP.198009202008042001
Lampiran 1 JADWAL AUDIT INTERNAL

JADWAL AUDIT INTERNAL TAHUN 2023

UNIT KERJA AUDITOR KETERANGAN

1. drg. Ameliza
ADMINISTRASI (Sistem 2. Ritta Affendi, S.Kep APRIL
Informasi Puskesmas) 3. Mario Cesar,A.Md. PM Ikes
1. Wellye Sulfiatna, Amd.Keb
UNIT PELAYANAN FARMASI 2. Cory Flora Novita, Amd.Keb JULI
3. Tika Damayanti
1. Ritta Afendi,S.Kep
PELAYANAN GIZI 2. Cory Flora Novita, Amd.Keb OKTOBER
3. Wellye Sulfiatna, Amd.Keb
Lampiran 2 RENCANA AUDIT

BULAN
UNIT AUDITOR KEGIATAN STANDAR
AUDIT
PMK No. 43
1. drg. Ameliza Tahun 2019,
ADMINISTRASI (Sistem
2. Ritta Affendi, AMK APRIL
Informasi Puskesmas)
3. Mario Cesar,A.Md. PM Ikes
Permen PAN
& RB No. 19
1. Wellye Sulfiatna, Amd.Keb tahun 2021
UNIT PELAYANAN FARMASI 2. Cory Flora Novita, Amd.Keb JULI
3. Tika Damayanti Permen PAN
& RB No.13
tahun 2021
1. Ritta Afendi, AMK
PELAYANAN GIZI 2. Cory Flora Novita, Amd.Keb
Permenkes
3. Wellye Sulfiatna, Amd.Keb
No. 26 tahun
2020

Perpres
No.72 tahun
2021

Pedoman
SOP Pelaksanaan
Teknis
Surveilans
Gizi
OKTOBER
Permenkes
No. 29 tahun
2019

Permenkes
No. 14 tahun
2019

Pangkalpinang, Januari 2022

Mengetahui,
Ketua Tim Audit Anggota Tim Audit

Apt. Maya Dwi Saraswati, S.Farm

NIP. 198009202008042001

Lampiran 3 RAPAT AUDIT INTERNAL