PEMERINTAH KABUPATEN BENGKALIS

DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS TANJUNG MEDANG
KECAMATAN RUPAT UTARA
Jl. Datuk Laksamana Desa Tanjung Medang Kode Pos. 28783
Telepon : 081393710731 Email : uptpuskesmastanjungmedang@gmail.com

KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS TANJUNG MEDANG KECAMATAN RUPAT UTARA

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun
pengevaluasian yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai
dengan kriteria yang mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam seperti
audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit operasional
merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas
kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai tujuan organisasi
tersebut. Efisiensi digunakan untuk mengetahui apakah pemakaian sumber daya
suatu organisasi bisa mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan
efektivitas digunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi
tersebut dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal
yang saling berkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini
merupakan hal yang sangat berperan penting dalam peningkatan kinerja
pelayanan suatu organisasi.
UPT Puskesmas Tanjung Medang Kecamatan Rupat Utara melaksanakan
Audit Internal dengan kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini dilaksanakan sesuai
dengan kesepakatan bersama yang bertujuan untuk meminimalisir penurunan
kinerja.

B. LATAR BELAKANG
Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka Puskesmas merupakan
organisasi kesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan
kesehatan masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan
memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di
wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan
yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di
dalam Misi UPT Puskesmas Tanjung Medang Kecamatan Rupat Utara maka

1
 haruslah dapat konsekuen dimana petugas didalam memberikan pelayanan
haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di Puskesmas.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan
Mutu, sehingga secara bersama – sama UPT Puskesmas Tanjung Medang
Kecamatan Rupat Utara dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam
berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam
peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum
tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap
unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah dapat dicarikan solusi
secara bersama dan ketika masalah diketahui maka Puskesmas segera dapat
melakukan perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di
butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

C. T U J U A N
1. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM, UKP maupun Admen sebagai dasar
untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.

2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan dalam melaksanakan tanggung jawabnya
dengan memberikan analisa, penilaian, saran dan komentar mengenai
kegiatan yang dilakukan.
b. Mengidentifikasi dan meminimalkan risiko.
c. Sebagai salah satu dasar pertimbangan pengambilan keputusan pimpinan.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No. Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1. Pembuatan rencana kerja audit
2. Pembutan jadwal kegiatan dan
menentukan unit kerja y ang
akan di audit
3. Pembuatan cheklist atau
instrument audit
4. Pelaksanaan audit
5. Pelaporan hasil audit
Pembuatan rencana kerja oleh Tim Audit Internal selama 1
tahun.
Pembuatan jadwal kegiatan oleh Tim Audit Internal.
Menentukan unit kerja yang akan diaudit oleh Tim Audit
Internal.
Pembuatan chek list atau instrument audit oleh Tim
Audit.
Pelaksanaan Audit Internal di masing – masing unit
Pelayanan.
Tim Audit melaporkan hasil audit kepada Tim Mutu di
hadapan Kepala Puskesmas.

2
E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN
Audit internal dilakukan dengan cara observasi, wawancara, melihat
dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan dengan mengisi instrumen
audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat saran untuk
tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matrix) rencana tindak lanjut.

F. SASARAN
1. Program UKM (kesesuian dengan indikator yang ditetapkan).
2. Pelayanan UKP (kesesuian dengan indikator yang ditetapkan).
3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan).

G. PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Tim Audit Internal harus mencatat / mendokumentasikan keseluruhan proses
kegiatan audit internal dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisi dan
rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan audite. Keseluruhan
kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan
dalam melaksanakan audit. Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk
menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun
setiap 6 bulan sekali. Jika terjadi ketidaksesuaian dalam pelaksanaan kegiatan
audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit
internal.

Mengetahui Tanjung Medang, 2023

Kepala UPT Puskesmas Tanjung Medang Ketua Tim Audit Internal

Kecamatan Rupat Utara

dr. Ratna Sari Lina, Sp. KKLP drg. Dewi Namira Juwita Putri S.K.G
NIP. 19770611 200904 2 001 NIP 19910809 202203 2 004

3
 Lampiran : Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas
Tanjung Medang Kecamatan Rupat Utara
Nomor : 400.7/UPT-TM/SK/2023/
Tanggal :

JADWAL PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS TANJUNG MEDANG KECAMATAN RUPAT UTARA
TAHUN 2023

Unit yang di Bulan

No.
Audit Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agus Sep Okt Nov Des
1. ADMEN
Administrasi
Manajemen
MFK ,
K3
Inventaris
2. UKP
Farmasi
Rekam Medis
Rujukan
3. UKM

Tanjung Medang, Januari 2023

Mengetahui Ketua Tim Audit Internal

Kepala UPT Puskesmas Tanjung Medang
Kecamatan Rupat Utara

dr. Ratna Sari Lina, Sp. KKLP drg. Dewi Namira Juwita Putri S.K.G
NIP. 19770611 200904 2 001 NIP 19910809 202203 2 004

4
 Lampiran : Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas
Tanjung Medang Kecamatan Rupat Utara
Nomor : 400.7/UPT-TM/SK/2023/
Tanggal :

KRITERIA AUDIT

Standar/
Unit Kerja/
Kegiatan Kriteria yang Waktu Tempat
No. Sasaran Auditor
yang diaudit digunakan Audit Pelaksanaan
Audit
sebagai acuan
1. Farmasi Ns.Suri Asmayanti,S.Kep Kajian Standar 9 Ruang
Ns. Nia Asriyanti,S. Kep terhadap Akreditasi EP Februari Program
kelengkapan 3.10.1 2023
SOP kajian Pelayanan
resep kefarmasian
dikelola sesuai
dengan
kebijakan dan
prosedur yang
ditetapkan.
Pengelolaan
sediaan
farmasi dan
bahan medis

2. Rekam Zamzilawati,A.Md. Farm Kajian Standar 6 April Ruang

Medis Tri Mulyani, Am. Keb terhadap Akreditas EP 2023 Rekam
penomoran 3.8.1 Tata Medis
dan kelola
penyusunan penyenggaran
Rekam rekam medis
Medis dilakukan
sesuai dengan
ketentuan
peraturan
perundang-
undang
3. Rujukan Ns.Suri Asmayanti,S.Kep Ketersediaan EP 3.1.1 8 Juni Ruang
Ns. Nia Asriyanti,S. Kep Perjanjian Ketersediaan 2023 Program
Kerja Sama Perjanjian
(PKS) Kerja Sama
(PKS) dengan
Fasilitias
Kesehatan
Rujukan
Tingkat Lanjut
(FKTRL)

4. Administrasi drg. Dewi Namira Juwita Kajian Standar 6 Ruang TU

manajeman Putri, S.K.G terhadap Akreditasi Januari
Yuan Permana, AMKG uraian tugas EP.1.3.1 2023
setiap Jabatan dan
pegawai analisis beban

5
 kerja sesuai
kebutuhan
pelayanan dan
ketentuan
perundang-
undang
5. Keselamatan Yuliana, AMK Pengumpulan Standar 14 Juli Ruang
dan Meisa Nur Yasini, A.Md. file laporan Akreditasi EP 2023 Program
Kesehatan Kes kecelakaan 1.3.6
Kerja (K3) kerja Pusksemas
menyelenggar
aan pelayanan
keselamatan
dan kesehatan
kerja
6. Manajemen drg. Dewi Namira Juwita Pengumpulan Standar 7 Juli Ruang
fasilitas dan Putri, S.K.G file SK dan Akreditasi EP 23 Program
keselamatan Yuan Permana, AMKG SOP 1.4.2
(MFK) Puskesmas
merencanakan
dan
melaksanakan
manajemen
keselamatan
dan keamanan
fasilitas (MFK)
7. Inventaris Yuliana, AMK Kajian Standar 21 Juli Ruang
Meisa Nur Yasini, A.Md. terhadap Akreditasi EP 2023 Program
Kes kesesuaian 1.4.6
inventaris Puskesmas
alkes menyusun dan
dengan melaksanakan
ASPAK pengelolaan
program untuk
memastikan
semua
peralatan
kesehatan
berfungsi dan
mencegah
terjadinya
ketidaksediaan
dan kegagalan
fungsi alat
kesehatan
8. UKM drg. Dewi Namira Juwita Kajian Standar 9 Maret Ruang
Putri, S.K.G. terhadap buku Akreditasi EP 2023 Program
Yuliana, AMK laporan 2.1.1
kegiatan perencanaan
terpadu
pelayanan
UKM

6
Mengetahui Tanjung Medang, 2023

Kepala UPT Puskesmas Tanjung Medang Ketua Tim Audit Internal

Kecamatan Rupat Utara

dr. Ratna Sari Lina, Sp. KKLP drg. Dewi Namira Juwita Putri S.K.G
NIP. 19770611 200904 2 001 NIP 19910809 202203 2 004

7
8