TRAVEL ................................

NERACA LAJUR
PERIODE : JAN. S/D DES. 20XX (dlm rubuan rupiah)
Nama Perkiraan Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian N. S. Disesuaikan Laporan Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Kas dan Bank
Piutang Dagang
Perlengkapan Kantor
Biaya Dibayar Dimuka
Tanah
Bangunan
Akum. Penyusutan Bangunan
Peralatan
Akum. Penyusutan Peralatan
Hutang Dagang
Hutang Pajak
Biaya yg Masih Harus Dibayar
Pendapatan Diterima Dimuka
Hutang Bank Jatuh Tempo
Hutang Bank Jangka Panjang
Modal Saham
Laba Ditahan
Pendapatan Jasa Tour
Pendapatan Js. Transportasi
Pendapatan Komisi Tiket
Biaya Hotel
Biaya Restoran
Biaya Transportasi
Biaya/Pas Masuk Obyek
Biaya Pemanduan
Bahan Bakar Mesin
Fee Supir
Biaya Gaji
Biaya Administrasi
Biaya Pemasaran
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Bunga
Total
Laba
Total
 RESTORAN SETIAWAN
NERACA
PER, 31 DESEMBER 2019

1 AKTIVA
1 AKTIVA LANCAR
Kas dan Bank
Piutang Dagang
Persediaan Bahan Makanan
Persediaan Minuman
Perlengkapan
Sewa Dibayar Dimuka
TOTAL AKTIVA LANCAR

Tanah
Bangunan
Akum. Penyusutan Bangunan
Peralatan
Akum. Penyusutan Peralatan
TOTAL AKTIVA TETAP
TOTAL AKTIVA

2 HUTANG DAN MODAL

2 HUTANG LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Pajak
Biaya yg Masih Harus Dibayar
Pendapatan Diterima Dimuka
 Hutang Bank Jatuh Tempo
TOTAL HUTANG LANCAR
2 HUTANG JANGKA PANJANG
Hutang Bank Jangka Panjang
TOTAL HUTANG JANGKA PANJANG
TOTAL HUTANG
2 MODAL
Modal Saham
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
TOTAL MODAL
TOTAL HUTANG DAN MODAL

RESTORAN SETIAWAN
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE : TAHUN 2019

I. PENDAPATAN
Pendapatan Makanan
Pendapatan Minuman
TOTAL PENDAPATAN

II. HARGA POKOK PENJUALAN

Harga Pokok Makanan
Harga Pokok Minuman
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN
III.LABA KOTOR (I - II)

IV.BEBAN
Gelas, Perak, Tembikar
Pakaian Kerja
Biaya Gaji
Biaya Administrasi
Biaya Pemasaran
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Bahan Bakar Dapur
Musik dan Pertunjukan
Linen
TOTAL BEBAN

Laba Bersih Sebelum Bunga dan Pajak

Bunga
Laba Bersih Sebelum Pajak
Pajak 25%
Laba Bersih setelah Pajak
TIAWAN
A
BER 2019

JUMLAH (Rp 000)

51,350
76,450
5,000
5,000
1,500
12,000
151,600

125,000
450,000
(71,500)
925,000
(152,500)
1,276,000
1,427,600

27,100
35,735
4,500
1,000
 15,150
83,485

175,150
175,150
258,635

850,000
231,250
87,715
1,168,965
1,427,600

TIAWAN
BA RUGI
HUN 2019

JUMLAH Rp. (000)

430,250
175,500
605,750

157,500
52,500
210,000
395,750

37,500
11,450
56,500
43,000
22,250
14,000
12,000
37,100
12,000
15,000
260,800

134,950
18,000
116,950
29,235
87,715
 BIRO PERJALANAN SETIAWAN
NERACA
PER, 31 DESEMBER 2010
I AKTIVA
1.1 AKTIVA LANCAR
Kas dan Bank
Surat-Surat Berharga
Piutang Dagang
Perlengkapan Kantor
Biaya Dibayar Dimuka
TOTAL AKTIVA LANCAR
1.2 AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
TOTAL AKTIVA TETAP

TOTAL AKTIVA

2 HUTANG DAN MODAL

2.1 HUTANG LANCAR
Hutang Dagang
Hutang Pajak
Biaya yang Masih Harus Dibayar
Pendapatan Diterima Dimuka
Hutang Bank Jatuh Tempo
TOTAL HUTANG LANCAR
 2.2 HUTANG JANGKA PANJANG
Hutang Bank Jangka Panjang
TOTAL HUTANG JGK PANJANG

TOTAL HUTANG

2.3 MODAL
Modal Saham
Laba Ditahan
Laba Tahun Berjalan
TOTAL MODAL

TOTAL HUTANG DAN MODAL

BIRO PERJALANAN SETIAWAN

LAPORAN LABA RUGI
PERIODE : 2010

I. PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Tour
Pendapatan Jasa Transportasi
Pendapatan Komisi Tiket
TOTAL PENDAPATAN

II. HARGA POKOK PENJUALAN

Biaya Hotel
Biaya Restoran
Biaya Transportasi
Biaya/Pas Masuk Obyek
Biaya Pemanduan
 Bahan Bakar Mesin
Fee Supir
TOTAL HARGA P. PENJUALAN

III. LABA KOTOR

IV. BEBAN
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemasaran
Biaya Penyusutan
Biaya Pemeliharaan & Perbaikan
Biaya Asuransi
TOTAL BEBAN

V. LABA BERSIH SBLM BUNGA & PAJAK

Biaya Bunga

VI. LABA BERSIH SEBELUM PAJAK

Pajak 25%

VII. LABA BERSIH SETELAH PAJAK

AWAN

010
JUMLAH (Rp.)

15,500,000
20,000,000
45,250,000
3,450,000
24,000,000
108,200,000

191,000,000
575,000,000
(45,250,000)
675,500,000
(135,750,000)
1,260,500,000

1,368,700,000

JUMLAH (Rp.)

20,780,150
89,024,750
5,635,000
7,500,000
12,000,000
134,939,900
 350,000,000
350,000,000

484,939,900

510,000,000
106,685,850
267,074,250
883,760,100

1,368,700,000

AWAN
GI

JUMLAH (Rp.)
545,855,000
425,150,000
115,225,000
1,086,230,000

109,171,000
85,350,000
160,350,000
8,750,000
16,500,000
148,500,000
25,350,000
553,971,000

532,259,000

75,525,000
45,635,000
25,000,000
37,450,000
6,000,000
152,160,000

380,099,000
24,000,000

356,099,000

89,024,750

267,074,250