Buku Kas Umum mempunyai fungsi untuk mencatat seluruh penerimaan uang atau
dana, termasuk pungutan pajak serta jasa giro maupun seluruh pengeluaran baik yang
berbentuk tunai maupun giral.
Jadi bisa dikatakan Buku Kas Umum adalah catatan menyeluruh dari ketiga buku Buku
Pembantu Kas, Buku Pembantu Bank, dan Buku Pembantu Pajak.
Pada hari ini : ……………………………… Tanggal ……………………………, Buku Kas Umum ( BKU )
ditutup dengan keadaan sebagai berikut :
Saldo Buku Kas Umum Rp …………………………………………
Terdiri dari :
Saldo di Bank Rp ……………………………
Saldo Kas Tunai Rp ………………………….
Jumlah
Saldo Akhir Bulan ini