TUGAS AKUNTANSI KOPERASI SIMPAN PINJAM

Di susun oleh :
Nurhafifatul Laeli (212394A)
Syafarudin Maulana (212395A)
Hikbal Hanina (212396A)
Nirma Anisa (212397A)

PRODI D3 AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI AMM MATARAM
2023
 KATA PENGANTAR

Assalamu;alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah Swt. yang sudah melimpahkan rahmat, taufik,
dan hidayah- Nya sehingga kami bisa menyusun tugas Akuntansi Koperasi yang berjudul “
Tugas Akuntansi Koperasi Simpan Pinjam ” ini dengan baik serta tepat waktu.

Tugas ini kami buat untuk memberikan hasil kerja kami terkait jurnal-jurnal yang terbentuk
dari transaksi di atas dan sekaligus membuat laporan keuangannya. Mudah-mudahan tugas
yang kami buat ini bisa menolong menaikkan pengetahuan kita jadi lebih luas lagi. Kami
menyadari kalau masih banyak kekurangan dalam mengerjakan tugas ini.

Oleh sebab itu, kritik serta anjuran yang sifatnya membangun sangat kami harapkan guna
kesempurnaan tugas ini. Kami mengucapkan terima kasih kepada Dosen pengampu mata
kuliah Akuntansi Koperasi. Kepada pihak yang sudah menolong turut dan dalam
penyelesaian makalah ini. Atas perhatian serta waktunya, kami sampaikan banyak terima
kasih.

Mataram, 10 Januari 2023

Penyusun
 Berikut Neraca saldo awal KSP Swastika Periode Oktober 2018
SALDO
Nama Akun
Debit Kredit
Kas Rp 109,218,659
Tabungan Koperasi Rp 1,223,062,173
Tabungan Berencana Rp 601,949,983
Simpanan Berjangka Rp 766,000,000
Dana Cadangan Tujuan Resiko Rp 17,342,250
Piutang Rp 2,168,949,000
Simpanan Pokok Rp 1,310,000
Simpanan Wajib Rp 3,930,000
Modal Penyetaraan Rp 20,000,000
SHU Tahun Berjalan Rp 142,191,185
Bank Rp 652,900,740
Aktiva Tetap Rp 25,448,847
RAK -Rp 180,731,655
Jumlah Rp 2,775,785,591 Rp 2,775,785,591

TRANSAKSI :
1. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika menerima simpanan Tabungan dana keluarga
sebesar Rp.26.861.000

2. 01/10/2019 KSP Swastika menerima simpanan Tabungan berencana sebesar Rp4.650.000

3. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman dengan alokasi

pokok senilai Rp.750.000 dan bunga sebesar Rp.1.550.000

4. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika menerima dana cadangan sebesar Rp.75.000

5. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar

Rp.47.500.000

6. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika memberikan pinjaman sebesar Rp.15.000.000

dengan biaya administrasi sebesar Rp.375.000

7. Tanggal 01/10/2019 KSP Swastika membayar premi asuransi sebesar Rp.25.000

8. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga

sebesar Rp.23.942.000

9. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar

Rp.2.450.000

10. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika memberi pinjaman sebesar 13.480.000 dan
angsuran bunga sebesar Rp.4.795.000
11. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan tutup buku tabungan
berencana sebesar Rp.10.000

12. 02/10/2019 KSP Swastika melakukan setoran Mandiri Praya sebesar Rp.788.000

13. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.47.255.000

14. Tanggal 02/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan berencana sebesar

Rp.1.504.733

15. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika menerima simpanan tabungan dana keluarga
sebesar Rp.21.786.000

16. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika menerima simpanan tabungan berencana

sebesar Rp.850.000

17. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.31.301.000 termasuk angsuran bunga sebesar Rp.842.500

18. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika mendapat pendapatan atas administrasi

perpanjangan pinjaman sebesar Rp.75.000

19. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika menerima setoran simpanan berjangka sebesar
Rp.400.000.000

20. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.439.890.000

21. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika membayar biaya telepon sebesar Rp.102.000.
dan premi sebesar Rp.25.000

22. Tanggal 03/10/2019 KSP Swastika membayar pajak SHU sebesar Rp.226.024

23. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.14.445.000

24. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana adanya
sebesar Rp.400.000

25. 04/10/2019 KSP Swastika menerima pinjaman angsuran sebesar Rp.1.250.000,

sudah termasuk angsuran bunga sebesar Rp.250.000

26. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan tutup buku Taberna
sebesar Rp.20.000

27. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.16.600.000
28. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan berencana sebesar
Rp.5.209.466

29. Tanggal 04/10/2019 KSP Swastika membayar listrik sebesar Rp.103.000

30. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp. 18.850.000

31. 07/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar

Rp.650.000

32. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar Rp.
37.667.500 dan menerima angsuran bunga sebesar Rp.3.032.500

33. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan tutup buku tabungan
berencana sebesar Rp.10.000

34. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika menerima dana cadangan tujuan resiko sebesar
Rp.20.000

35. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.27.100.000

36. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan berencana sebesar

Rp.1.476.564

37. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan jasa simpanan berjangka
sebesar Rp.425.000

38. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika merealisasikan pinjaman sebesar Rp.3.950.000

dan administrasi pinjaman sebesar Rp.50.000

39. Tanggal 07/10/2019 KSP Swastika membayar biaya air galon sebesar Rp.18.000
dan premi sebesar Rp.39.000

40. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.33.823.000

41. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana adanya
pembayaran premium sebesar Rp.5.350.000

42. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.13.440.000 beserta angsuran bunga sebesar Rp.692.000

43. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan administrasi

perpanjangan pinjaman sebesar Rp.37.500

44. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima dana cadangan tujuan resiko sebesar
Rp.75.000
45. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.27.588.000

46. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan jasa simpanan berjangka
sebesar Rp.513.335

47. tanggal 08/10/2019 KSP Swastika memberi pinjaman sebesar Rp14.812.500 dan
pendapatan administrasi pinjaman sebesar Rp.187.500

48. Tanggal 08/10/2019 KSP Swastika membayar premi sebesar Rp.25.000

49. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.20.268.000

50. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.2.050.000

51. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.897.000 dan menerima pendapatan bunga sebesar Rp.1.433.000

52. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan administrasi

perpanjangan pinjaman sebesar Rp.121.500

53. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.13.580.000

54. Tanggal 09/10/2019 KSP Swastika mentransfer dana ke pusat sebesar

Rp.200.000.000

55. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.16.218.000

56. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp1.300.000

57. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika menerima angsuram pinjaman sebesar

Rp.10.126.000 dan angsuran bunga sebesar Rp.2.007.500

58. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan tutup buku tabungan
berencana sebesar Rp.10.000

59. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika melakukan setoran Mandiri Praya sebesar
Rp.50.000.000

60. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.19.297.500

61. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan berencana sebesar

Rp.801.538
62. Tanggal 10/10/2019 KSP Swastika membayar premi sebesar Rp.50.400

63. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.25.104.437

64.Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar

Rp3.500.000

65. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.16.417.000 dan angsuranbunga sebesar Rp.2.000.000

66. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan administrasi

perpanjangan pinjaman sebesar Rp.81.500.000

67. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima dana cadangan tujuan resiko sebesar
Rp.75.000

68. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.31.804.437

69. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan jasa simpanan berjangka
sebesar Rp.533.340

70. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika memberi pinjaman sebesar Rp.14.625 dan
pendapatan administrasi pinjaman sebesar Rp.375.000

71. Tanggal 11/10/2019 KSP Swastika membayar pulsa listrik sebesar Rp.103.000

72. Tanggal 14/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.26.661.000

73. Tanggal 14/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.1.200.000

74. Tanggal 14/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.14.715.000

75. Tanggal 14/10/2019 KSP Swastika membayar premi sebesar Rp.65.000 , air galon
sebesar Rp.18.000 dan kwitansi sebesar Rp.40.000

76. Tanggal 15/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.42.390.500

77. Tanggal 15/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.3.150.000

78. Tanggal 15/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.417.000 dan angsuran bunga Rp.125.000
79. Tanggal 15/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.22.035.000

80. Tanggal 15/10/2019 KSP Swastika membayar biaya service ac sebesar Rp.300.000

81. Tanggal 16/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.8.434.000

82. Tanggal 16/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.2.800.000

83. Tanggal 16/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.1.250.000 dan angsuran bunga sebesar Rp.600.000

84. Tanggal 16/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.6.880.000

85. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.14.575.000

86. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.200.000

87. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan tutup buku Taberna
sebesar Rp.10.000

88. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.4.395.000

89. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan berencana sebesar

Rp.3.110.769

90. Tanggal 17/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan jasa simpanan berjangka
sebesar Rp.666.670

91. Tanggal 18/10/2019 KSP Swastika menerima setoran dana keluarga sebesar
Rp.33.073.000

92. Tanggal 18/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.500.000

93. Tanggal 18/10/2019 KSP Swastika melakukan setoran Bank Mandiri sebesar
Rp.60.000.000

94. Tanggal 18/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.17.295.000

95. Tanggal 18/10/2019 KSP Swastika membayar pulsa listrik sebesar Rp.103.000
96. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.12.976.000

97. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.1.950.000

98. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.60.108.500 dan angsuran bunga sebesar Rp.6.195.000

99. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan administrasi

perpanjangan pinjaman sebesar Rp.975.000

100. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima dana cadangan tujuan resiko sebesar
Rp.50.000

101. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima setoran simpanan berjangka sebesar
Rp.20.500.000

102. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.59.200.000

103. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan jasa simpanan berjangka
sebesar Rp.3.020.880

104. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika memberi pinjaman sebesar Rp.9.750.000 dan
administrasi pinjaman sebesar Rp.250.000

105. Tanggal 21/10/2019 KSP Swastika membayar premi sebesar Rp.56.600.000 dan
biaya PDAM sebesar Rp.91.100

106. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan dana keluarga
sebesar Rp.35.841.000

107. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika menerima setoran tabungan berencana sebesar
Rp.850.000

108. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika menerima angsuran pinjaman sebesar

Rp.20.278.500 dan angsuran bunga Rp.1.000.000

109. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika menerima pendapatan ganti buku tabungan dana
keluarga sebesar Rp.75.000

110. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika melakukan setoran Bank Mandiri sebesar
Rp.70.000.000

111. Tanggal 22/10/2019 KSP Swastika mencairkan tabungan dana keluarga sebesar
Rp.24.490.000
TANGGAL AKUN   DEBET KREDIT
OKTOBER
2019
         

  1 KAS   Rp 26,861,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 26,861,000
  KELUARGA
  1 KAS   Rp 4,650,000  
TABUNGAN
      Rp 4,650,000
  BERENCANA
  1 KAS   Rp 2,300,000  

      PIUTANG   Rp 750,000
PENDAPATAN
      Rp 1,550,000
  BUNGA
  1 KAS   Rp 75,000  
DANA
CADANGAN
      Rp 75,000
TUJUAN
  BERESIKO
TABUNGAN
1   Rp 47,500,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 47,500,000

  1 PIUTANG   Rp 15,000,000  

      KAS   Rp 14,625,000
PENDAPATAN
      Rp 375,000
  ADMINISTRASI
  1 BIAYA ASURANSI   Rp 25,000  

      KAS   Rp 25,000

  2 KAS   Rp 23,942,000  
TABUNGN DANA
      Rp 23,942,000
  KELUARGA
           

  2 KAS   Rp 2,450,000  
TABUNGAN
      Rp 2,450,000
  BERENCANA
  2 PIUTANG   Rp 13,480,000  

      KAS   Rp 13,480,000

    KAS   Rp 4,795,000  
PENDAPATAN
      Rp 4,795,000
  BUNGA
  2 KAS   Rp 10,000  
PENDAPATAN
    TUTUP BUKU   Rp 10,000
  TABERNA
  2 BANK   Rp 788,000  

      KAS   Rp 788,000
TABUNGAN
2   Rp 47,255,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 47,255,000
TABUNGAN
2   Rp 1,504,733  
  BERENCANA
      KAS   Rp 1,504,733

  3 KAS   Rp 21,786,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 21,786,000
  KELUARGA
  3 KAS   Rp 850,000  
TABUNGAN
      Rp 850,000
  BERENCANA
  3 KAS   Rp 32,143,000  

      PIUTANG   Rp 31,301,000
PENDAPATAN
      Rp 842,000
  BUNGA
  3 KAS   Rp 75,000  
PENDAPATAN
      Rp 75,000
  ADMINISTRASI
  3 KAS   Rp 400,000,000  
SIMPANAN
      Rp 400,000,000
  BERJANGKA
TABUNGAN
3   Rp 439,890  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 439,890

  3 BIAYA TELPON   Rp 102,000  

    BIAYA ASURANSI   Rp 25,000  

      KAS   Rp 127,000

  3 BIAYA PAJAK   Rp 226,024  

      KAS   Rp 226,024

  4 KAS   Rp 14,445,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 14,445,000
  KELUARGA
  4 KAS   Rp 400,000  
TABUNGAN
      Rp 400,000
  BERENCANA
  4 KAS   Rp 1,250,000  

      PIUTANG   Rp 1,000,000
PENDAPATAN
      Rp 250,000
  BUNGA
  4 KAS   Rp 20,000  
PENDAPATAN
    TUTUP BUKU   Rp 20,000
  TABERNA
TABUNGAN
4   Rp 16,600,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 16,600,000
TABUNGAN
4   Rp 5,209,466  
  BERENCANA
      KAS   Rp 5,209,466

  4 BIAYA LISTRIK   Rp 103,000  

      KAS   Rp 103,000

  7 KAS   Rp 18,850,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 18,850,000
  KELUARGA
  7 KAS   Rp 650,000  
TABUNGAN
      Rp 650,000
  BERENCANA
  7 KAS   Rp 40,700,000  

      PIUTANG   Rp 37,667,500
PENDAPATAN
      Rp 3,032,500
  BUNGA
  7 KAS   Rp 10,000  
PENDAPATAN
    TUTUP BUKU   Rp 10,000
  TABERNA
  7 KAS   Rp 20,000  
DANA
CADANGAN
      Rp 20,000
TUJUAN
  BERESIKO
TABUNGAN
7   Rp 27,100,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 27,100,000
TABUNGAN
7   Rp 1,476,564  
  BERENCANA
      KAS   Rp 1,476,564

  7 KAS   Rp 425,000  
PENDAPATAN
    JASA SIMPANAN   Rp 425,000
  BERJANGKA
  7 PIUTANG   Rp 3,950,000  

      KAS   Rp 3,950,000

    KAS   Rp 50,000  
PENDAPATAN
      Rp 50,000
  ADMINISTRASI
BIAYA AIR
7   Rp 18,000  
  GALON
    BIAYA ASURANSI   Rp 39,000  

      KAS   Rp 57,000

  8 KAS   Rp 33,823,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 33,823,000
  KELUARGA
  8 KAS   Rp 5,350,000  
TABUNGAN
      Rp 5,350,000
  BERENCANA
  8 KAS   Rp 14,132,000  

      PIUTANG   Rp 13,440,000
PENDAPATAN
      Rp 692,000
  BUNGA
  8 KAS   Rp 37,500  
PENDAPATAN
      Rp 37,500
  ADMINISTRASI
  8 KAS   Rp 75,000  
DANA
CADANGAN
      Rp 75,000
TUJUAN
  BERESIKO
TABUNGAN
8   Rp 27,588,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 27,588,000

  8 KAS   Rp 513,335  
PENDAPATAN
      Rp 513,335
  JASA PINJAMAN
  8 PIUTANG   Rp 14,812,500  

      KAS   Rp 14,812,500

    KAS   Rp 187,500  
 PENDAPATAN
      Rp 187,500
  ADMINISTRASI
  8 BIAYA ASURANSI   Rp 25,000  

      KAS   Rp 25,000

  9 KAS   Rp 20,268,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 20,268,000
  KELUARGA
  9 KAS   Rp 2,050,000  
TABUNGAN
      Rp 2,050,000
  BERENCANA
  9 KAS   Rp 2,330,000  

      PIUTANG   Rp 897,000
PENDAPATAN
      Rp 1,433,000
  BUNGA
  9 KAS   Rp 121,500  
PENDAPATAN
      Rp 121,500
  ADMINISTRASI
TABUNGAN
9   Rp 13,580,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 13,580,000

  9 RAK   Rp 200,000,000  

      KAS   Rp 200,000,000

  10 KAS   Rp 16,218,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 16,218,000
  KELUARGA
  10 KAS   Rp 1,300,000  
TABUNGAN
      Rp 1,300,000
  BERENCANA
  10 KAS   Rp 12,133,500  

      PIUTANG   Rp 10,126,000
PENDAPATAN
      Rp 2,007,500
  BUNGA
  10 KAS   Rp 10,000  
PENDAPATAN
    TUTUP BUKU   Rp 10,000
  TABERNA
  10 BANK   Rp 50,000,000  

      KAS   Rp 50,000,000
TABUNGAN
10   Rp 19,297,500  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 19,297,500
 TABUNGAN
10   Rp 801,538  
  BERENCANA
      KAS   Rp 801,538

  10 BIAYA ASURANSI   Rp 50,400  

      KAS   Rp 50,400

  11 KAS   Rp 25,104,437  
TABUNGAN
    DANA   Rp 25,104,437
  KELUARGA
  11 KAS   Rp 3,500,000  
TABUNGAN
      Rp 3,500,000
  BERENCANA
  11 KAS   Rp 18,417,000  

      PIUTANG   Rp 16,417,000
PENDAPATAN
      Rp 2,000,000
  BUNGA
  11 KAS   Rp 81,500,000  
PENDAPATAN
      Rp 81,500,000
  ADMINISTRASI
  11 KAS   Rp 75,000  
DANA
CADANGAN
      Rp 75,000
TUJUAN
  BERESIKO
TABUNGAN
11   Rp 31,804,437  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 31,804,437

  11 KAS   Rp 533,340  
PENDAPATAN
    JASA SIMPANAN   Rp 533,340
  BERJANGKA
  11 PIUTANG   Rp 14,625,000  

      KAS   Rp 14,625,000

    KAS   Rp 375,000  
PENDAPATAN
      Rp 375,000
  ADMINISTRASI
  11 BIAYA LISTRIK   Rp 103,000  

    KAS   Rp 103,000
 
  14 KAS   Rp 26,661,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 26,661,000
  KELUARGA
  14 KAS   Rp 1,200,000  
TABUNGAN
      Rp 1,200,000
  BERENCANA
TABUNGAN
14   Rp 14,715,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 14,715,000

  14 BIAYA ASURANSI   Rp 65,000  

BIAYA AIR
    Rp 18,000  
  GALON
    BIAYA LAIN-LAIN   Rp 40,000  

      KAS   Rp 123,000

  15 KAS   Rp 42,390,500  
TABUNGAN
    DANA   Rp 42,390,500
  KELUARGA
  15 KAS   Rp 3,150,000  
TABUNGAN
      Rp 3,150,000
  BERENCANA
  15 KAS   Rp 542,000  

      PIUTANG   Rp 417,000
PENDAPATAN
      Rp 125,000
  BUNGA
TABUNGAN
15   Rp 22,035,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 22,035,000
BIAYA SERVICE
15   Rp 300,000  
  AC
      KAS   Rp 300,000

  16 KAS   Rp 8,434,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 8,434,000
  KELUARGA
  16 KAS   Rp 2,800,000  
TABUNGAN
      Rp 2,800,000
  BERENCANA
  16 KAS   Rp 1,850,000  

      PIUTANG   Rp 1,250,000
PENDAPATAN
      Rp 600,000
  BUNGA
TABUNGAN
16   Rp 6,880,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 6,880,000

  17 KAS   Rp 14,575,000  
      TABUNGAN   Rp 14,575,000
 DANA
KELUARGA
  17 KAS   Rp 200,000  
TABUNGAN
      Rp 200,000
  BERENCANA
  17 KAS   Rp 10,000  
PENDAPATAN
    TUTUP BUKU   Rp 10,000
  TABERNA
TABUNGAN
17   Rp 4,395,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 4,395,000
TABUNGAN
17   Rp 3,110,769  
  BERENCANA
      KAS   Rp 3,110,769

  17 KAS   Rp 666,670  
PENDAPATAN
      Rp 666,670
  JASA PINJAMAN
  18 KAS   Rp 33,073,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 33,073,000
  KELUARGA
  18 KAS   Rp 500,000  
TABUNGAN
      Rp 500,000
  BERENCANA
  18 BANK   Rp 60,000,000  

      KAS   Rp 60,000,000
TABUNGAN
18   Rp 17,295,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 17,295,000

  18 BIAYA LISTRIK   Rp 103,000  

      KAS   Rp 103,000

  21 KAS   Rp 12,976,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 12,976,000
  KELUARGA
  21 KAS   Rp 1,950,000  
TABUNGAN
      Rp 1,950,000
  BERENCANA
  21 KAS   Rp 66,303,500  

      PIUTANG   Rp 60,108,500
PENDAPATAN
      Rp 6,195,000
  BUNGA
  21 KAS   Rp 975,000  
 PENDAPATAN
      Rp 975,000
  ADMINISTRASI
  21 KAS   Rp 50,000  
DANA
CADANGAN
      Rp 50,000
TUJUAN
  BERESIKO
  21 KAS   Rp 20,500,000  
SIMPANAN
      Rp 20,500,000
  BERJANGKA
TABUNGAN
21   Rp 59,200,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 59,200,000

  21 KAS   Rp 3,020,880  
PENDAPATAN
      Rp 3,020,880
  JASA PINJAMAN
  21 PIUTANG   Rp 9,750,000  

      KAS   Rp 9,750,000

    KAS   Rp 250,000  
PENDAPATAN
      Rp 250,000
  ADMINISTRASI
  21 BIAYA ASURANSI   Rp 56,600,000  

    BIAYA AIR PDAM   Rp 91,100  

      KAS   Rp 56,691,100

  22 KAS   Rp 35,841,000  
TABUNGAN
    DANA   Rp 35,841,000
  KELUARGA
  22 KAS   Rp 850,000  
TABUNGAN
      Rp 850,000
  BERENCANA
  22 KAS   Rp 21,278,500  

      PIUTANG   Rp 20,278,500
PENDAPATAN
      Rp 1,000,000
  BUNGA
  22 KAS   Rp 75,000  
PENDP. GANTI
BUKU TAB.
      Rp 75,000
DANA
  KELUARGA
  22 BANK   Rp 70,000,000  

      KAS   Rp 70,000,000
TABUNGAN
22   Rp 24,490,000  
  DANA KELUARGA
      KAS   Rp 24,490,000

BUKU BESAR

NAMA AKUN : KAS NO REKENING : 1A

DEBET KREDIT
Rp 109,218,659  
Rp 26,861,000 Rp 47,500,000
Rp 4,650,000 Rp 14,625,000
Rp 2,300,000 Rp 25,000
Rp 75,000 Rp 13,480,000
Rp 23,942,000 Rp 788,000
Rp 2,450,000 Rp 47,255,000
Rp 4,795,000 Rp 1,504,733
Rp 10,000 Rp 439,890
Rp 21,786,000 Rp 127,000
Rp 850,000 Rp 226,024
Rp 32,143,000 Rp 16,600,000
Rp 75,000 Rp 5,209,466
Rp 400,000,000 Rp 103,000
Rp 14,445,000 Rp 27,100,000
Rp 400,000 Rp 1,476,564
Rp 1,250,000 Rp 3,950,000
Rp 20,000 Rp 57,000
Rp 18,850,000 Rp 27,588,000
Rp 650,000 Rp 14,812,500
Rp 40,700,000 Rp 25,000
Rp 10,000 Rp 13,580,000
Rp 20,000 Rp 200,000,000
Rp 425,000 Rp 50,000,000
Rp 50,000 Rp 19,297,500
Rp 33,823,000 Rp 801,538
Rp 5,350,000 Rp 50,400
Rp 14,132,000 Rp 31,804,437
Rp 37,500 Rp 14,625,000
Rp 75,000 Rp 103,000
Rp 513,335 Rp 14,715,000
Rp 187,500 Rp 123,000
Rp 20,268,000 Rp 22,035,000
Rp 2,050,000 Rp 300,000
Rp 2,330,000 Rp 6,880,000
Rp 121,500 Rp 4,395,000
Rp 16,218,000 Rp 3,110,769
Rp 1,300,000 Rp 60,000,000
Rp 12,133,500 Rp 17,295,000
Rp 10,000 Rp 103,000
Rp 25,104,437 Rp 59,200,000
Rp 3,500,000 Rp 9,750,000
Rp 18,417,000 Rp 56,691,100
Rp 81,500,000 Rp 70,000,000
Rp 75,000 Rp 24,490,000
Rp 533,340  
Rp 375,000  
Rp 26,661,000  
Rp 1,200,000  
Rp 42,390,500  
Rp 3,150,000  
Rp 542,000  
Rp 8,434,000  
Rp 2,800,000  
Rp 1,850,000  
Rp 14,575,000  
Rp 200,000  
Rp 10,000  
Rp 666,670  
Rp 33,073,000  
Rp 500,000  
Rp 12,976,000  
Rp 1,950,000  
Rp 66,303,500  
Rp 975,000  
Rp 50,000  
Rp 20,500,000  
Rp 3,020,880  
Rp 250,000  
Rp 35,841,000  
Rp 850,000  
Rp 21,278,500  
Rp 75,000  
JUMLAH JUMLAH
Rp 1,244,151,821 Rp 902,241,921
Rp 341,909,900

NAMA AKUN : BANK NO AKUN : 1B

 DEBET KREDIT
Rp 652,900,740  
Rp 788,000  
Rp 50,000,000  
Rp 60,000,000  
Rp 70,000,000  
Rp 833,688,740  

NAMA AKUN : AKTIVA

NO AKUN : 1C
TETAP
DEBET KREDIT
Rp 25,448,847  

NAMA AKUN : RAK NO AKUN : 1D

DEBET KREDIT
-Rp 180,731,655  
Rp 200,000,000  
JUMLAH  
Rp 19,268,345  

NAMA AKUN : PIUTANG NO AKUN : 1E

DEBET KREDIT
Rp 2,168,949,000  
Rp 15,000,000 Rp 750,000
Rp 13,480,000 Rp 31,301,000
Rp 3,950,000 Rp 1,000,000
Rp 14,812,500 Rp 37,667,500
Rp 14,625,000 Rp 13,440,000
Rp 9,750,000 Rp 897,000
  Rp 10,126,000
  Rp 16,417,000
  Rp 417,000
  Rp 1,250,000
  Rp 60,108,500
  Rp 20,278,500
JUMLAH JUMLAH
Rp 2,240,566,500 Rp 193,652,500
Rp 2,046,914,000  

NAMA AKUN : TABUNGAN

NO AKUN : 2A
KOPERASI
DEBET KREDIT
  Rp 1,223,062,173

NAMA AKUN : TABUNGAN NO AKUN : 2B

BERENCANA
DEBET KREDIT
  Rp 601,949,983
Rp 1,504,733 Rp 4,650,000
Rp 5,209,466 Rp 2,450,000
Rp 1,476,564 Rp 850,000
Rp 801,538 Rp 400,000
Rp 3,110,769 Rp 650,000
  Rp 5,350,000
  Rp 2,050,000
  Rp 1,300,000
  Rp 3,500,000
  Rp 1,200,000
  Rp 3,150,000
  Rp 2,800,000
  Rp 200,000
  Rp 500,000
  Rp 1,950,000
  Rp 850,000
JUMLAH JUMLAH
Rp 12,103,070 Rp 633,799,983
   
  Rp 621,696,913

NAMA AKUN : TABUNGAN NO AKUN : 2C

DANA KELUARGA
DEBET KREDIT
Rp 47,500,000 Rp 26,861,000
Rp 47,255,000 Rp 23,942,000
Rp 439,890 Rp 21,786,000
Rp 16,600,000 Rp 14,445,000
Rp 27,100,000 Rp 18,850,000
Rp 27,588,000 Rp 33,823,000
Rp 13,580,000 Rp 20,268,000
Rp 19,297,500 Rp 16,218,000
Rp 31,804,437 Rp 25,104,437
Rp 14,715,000 Rp 26,661,000
Rp 22,035,000 Rp 42,390,500
Rp 6,880,000 Rp 8,434,000
Rp 4,395,000 Rp 14,575,000
Rp 17,295,000 Rp 33,073,000
Rp 59,200,000 Rp 12,976,000
Rp 24,490,000 Rp 35,841,000
JUMLAH JUMLAH
Rp 380,174,827 Rp 375,247,937
-Rp 4,926,890

NAMA AKUN : SIMPANAN NO AKUN : 2D

BERJANGKA
DEBET KREDIT
  Rp 766,000,000
  Rp 400,000,000
  Rp 20,500,000
  JUMLAH
  Rp 1,186,500,000

NAMA AKUN : DANA

NO AKUN : 2E
CADANGAN TUJUAN RESIKO
DEBET KREDIT
  Rp 17,342,250
  Rp 75,000
  Rp 20,000
  Rp 75,000
  Rp 75,000
  Rp 50,000
  JUMLAH
  Rp 17,637,250

NAMA AKUN : SIMPANAN

NO AKUN : 3A
POKOK
 DEBET KREDIT
  Rp 1,310,000

NAMA AKUN : SIMPANAN

NO AKUN : 3B
WAJIB
DEBET KREDIT
  Rp 3,930,000

NAMA AKUN : MODAL

NO AKUN : 3C
PENYETARAAN
DEBET KREDIT
  Rp 20,000,000

NAMA AKUN : SHU TAHUN

NO AKUN : 3D
BERJALAN
DEBET KREDIT
  Rp 142,191,185

NAMA AKUN : PENDAPATAN

NO AKUN : 4A
ADMINISTRASI
DEBET KREDIT
  Rp 375,000
  Rp 75,000
  Rp 50,000
  Rp 37,500
  Rp 187,500
  Rp 121,500
  Rp 81,500,000
  Rp 375,000
  Rp 975,000
  Rp 250,000
  JUMLAH
  Rp 83,946,500

NAMA AKUN :
NO AKUN : 4B
PENDAPATAN BUNGA
DEBET KREDIT
  Rp 1,550,000
  Rp 4,795,000
  Rp 842,000
  Rp 250,000
  Rp 3,032,500
  Rp 692,000
  Rp 1,433,000
  Rp 2,007,500
  Rp 2,000,000
  Rp 125,000
  Rp 600,000
  Rp 6,195,000
  Rp 1,000,000
  JUMLAH
  Rp 24,522,000

NAMA AKUN :
PENDAPATAN JASA NO AKUN : 4C
PINJAMAN
DEBET KREDIT
  Rp 513,335
  Rp 666,670
  Rp 3,020,880
  JUMLAH
  Rp 4,200,885

NAMA AKUN :
PENDAPATAN JASA NO AKUN : 4D
SIMPANAN BERJANGKA
DEBET KREDIT
  Rp 425,000
  Rp 533,340
  JUMLAH
  Rp 958,340

NAMA AKUN :
PENDAPATAN TUTUP NO AKUN : 4E
BUKU TABERNA
DEBET KREDIT
  Rp 10,000
  Rp 20,000
  Rp 10,000
  Rp 10,000
  Rp 10,000
  JUMLAH
  Rp 60,000

NAMA AKUN : PENDP.

GANTI BUKU TAB. DANA NO AKUN : 4F
KELUARGA
DEBET KREDIT
  Rp 75,000

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5A
AIR
DEBET KREDIT
Rp 91,100  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5B
AIR GALON
DEBET KREDIT
Rp 18,000  
Rp 18,000  
JUMLAH  
Rp 36,000  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5C
ASURANSI
DEBET KREDIT
Rp 25,000  
Rp 25,000  
Rp 39,000  
Rp 25,000  
Rp 50,400  
Rp 65,000  
Rp 56,600,000  
JUMLAH  
Rp 56,829,400  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5D
LAIN-LAIN
DEBET KREDIT
Rp 40,000  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5E
LISTRIK
DEBET KREDIT
Rp 103,000  
Rp 103,000  
Rp 103,000  
JUMLAH  
Rp 309,000  

NAMA AKUN :BIAYA

NO AKUN : 5F
PAJAK
 DEBET KREDIT
Rp 226,024  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5G
SERVICE AC
DEBET KREDIT
Rp 300,000  

NAMA AKUN : BIAYA

NO AKUN : 5H
TELEPON
DEBET KREDIT
Rp 102,000  
 KOPERASI SIMPAN PINJAM SWASTIKA
NERACA LAJUR
PERIODE 31 OKTOBER 2019
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NSSD SHU NERACA
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
KAS
1A Rp 341,909,900 Rp 341,909,900
BANK
1B Rp 833,688,740 Rp 833,688,740
AKTIVA TETAP
1C Rp 25,448,847 Rp 25,448,847
RAK
1D Rp 19,268,345 Rp 19,268,345
PIUTANG
1E Rp 2,046,914,000 Rp 2,046,914,000
TABUNGAN KOPERASI
2A Rp 1,223,062,173 Rp 1,223,062,173
TABUNGAN BERENCANA
2B Rp 621,696,913 Rp 621,696,913
TABUNGAN DANA KELUARGA
2C -Rp 4,926,890 -Rp 4,926,890
SIMPANAN BERJANGKA
2D Rp 1,186,500,000 Rp 1,186,500,000
DANA CADANGAN TUJUAN BERESIKO
2E Rp 17,637,250 Rp 17,637,250
SIMPANAN POKOK
3A Rp 1,310,000 Rp 1,310,000
SIMPANAN WAJIB
3B Rp 3,930,000 Rp 3,930,000
MODAL PENYETARAAN
3C Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
SHU TAHUN BERJALAN
3D Rp 142,191,185 Rp 142,191,185
4A PENDAPATAN ADMINISTRASI Rp 83,946,500 Rp 83,946,500
4B PENDAPATAN BUNGA Rp 24,522,000 Rp 24,522,000

4C PENDAPATAN JASA PINJAMAN Rp 4,200,885 Rp 4,200,885

4D PENDAPATAN JASA SIMPANAN BERJANGKA Rp 958,340 Rp 958,340

4E PENDAPATAN TUTUP BUKU TABERNA Rp 60,000 Rp 60,000

4F PENDP. GANTI BUKU TAB. DANA KELUARGA Rp 75,000 Rp 75,000

5A BIAYA AIR PDAM Rp 91,100 Rp 91,100

5B BIAYA AIR GALON Rp 36,000 Rp 36,000

5C BIAYA ASURANSI Rp 56,829,400 Rp 56,829,400

5D BIAYA LAIN-LAIN Rp 40,000 Rp 40,000

5E BIAYA LISTRIK Rp 309,000 Rp 309,000

5F BIAYA PAJAK Rp 226,024 Rp 226,024

5G BIAYA SERVICE AC Rp 300,000 Rp 300,000

5H BIAYA TELEPON Rp 102,000 Rp 102,000
JUMLAH Rp 3,325,163,356 Rp 3,325,163,356 Rp 57,933,524 Rp 113,762,725 Rp 3,211,400,631
SHU Rp 55,829,201 Rp 55,829,201
TOTAL Rp 113,762,725 Rp 113,762,725 Rp 3,267,229,832 Rp 3,267,229,832
 KOPERASI SIMPAN PINJAM SWASTIKA
LAPORAN HASIL USAHA

PERIODE 31 OKTOBER 2019

# PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA :

-PENDAPATAN ADMINISTRASI Rp 83,946,500
-PENDAPATAN BUNGA Rp 24,522,000
-PENDAPATAN JASA PINJAMAN Rp 4,200,885
-PENDAPATAN JASA SIMPANAN BERJANGKA Rp 958,340
-PENDAPATAN TUTUP BUKU TABERNA Rp 60,000
-PENDP. GANTI BUKU TAB. DANA KELUARGA Rp 75,000
TOTAL PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA Rp 113,762,725

#BEBAN POKOK :
-BIAYA PAJAK Rp 226,024

#BEBAN USAHA :
-BIAYA AIR PDAM Rp 91,100
-BIAYA AIR GALON Rp 36,000
-BIAYA ASURANSI Rp 56,829,400
-BIAYA LAIN-LAIN Rp 40,000
-BIAYA LISTRIK Rp 309,000
-BIAYA SERVICE AC Rp 300,000
-BIAYA TELEPON Rp 102,000
TOTAL SELURUH BIAYA -Rp 57,933,524

#SISA HASIL USAHA Rp 55,829,201

 KOPERASI SIMPAN PINJAM SWASTIKA
LAPORAN NERACA
PERIODE 31 OKTOBER 2019

AKTIVA LANCAR :
- KAS Rp 341,909,900
- BANK Rp 833,688,740
- RAK Rp 19,268,345
- PIUTANG ANGGOTA Rp 2,046,914,000
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 3,241,780,985

AKTIVA TETAP Rp 25,448,847

TOTAL AKTIVA Rp 3,267,229,832

UTANG :
- TABUNGAN KOPERASI Rp 1,223,062,173
- TABUNGAN BERENCANA Rp 621,696,913
- TABUNGAN DANA KELUARGA -Rp 4,926,890
- SIMPANAN BERJANGKA Rp 1,186,500,000
- DANA CADANGAN TUJUAN BERESIKO Rp 17,637,250
TOTAL UTANG Rp 3,043,969,446
EKUITAS :
- SIMPANAN POKOK Rp 1,310,000
- SIMPANAN WAJIB Rp 3,930,000
- MODAL PENYETARAAN Rp 20,000,000
- SHU TAHUN BERJALAN, AWAL Rp 142,191,185
- SHU TAHUN BERJALAN, AKHIR Rp 55,829,201
TOTAL EKUITAS Rp 223,260,386
TOTAL PASIVA Rp 3,267,229,832

KOPERASI SIMPAN PINJAM SWASTIKA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 OKTOBER 2019

MODAL SIMPANAN POKOK SIMPANAN WAJIB MODAL PENYETARAAN SHU TAHUN BERJALAN TOTAL

SALDO AWAL Rp 1,310,000 Rp 3,930,000 Rp 20,000,000 Rp 142,191,185 Rp 167,431,185

PENAMBAHAN Rp 55,829,201 Rp 55,829,201
PENGURANGAN
SALDO AKHIR Rp 1,310,000 Rp 3,930,000 Rp 20,000,000 Rp 198,020,386 Rp 223,260,386