Dewi Hariani Silaban Akp 4b Peranggaran

Tabel 12.
1 Perhitungan biaya Bahan Baku Produk
Classic Ebony Magahony

Material Satuan (isi) Harga
SUR Biaya/UnitSUR Biaya/UnitSUR Biaya/Unit
Perticle Board Box(5 Lembar) 150,000 0.8 24,000 1 36,000 2 45,000
Handel Box(12 Buah) 36,000 2.0 6,000 3 9,000 3 9,000
Engsel Box(12 Buah) 9,600 4.0 3,200 4 3,200 4 3,200
Mur-Baut Box(12 Buah) 2,400 12.0 2,400 16 3,200 18 3,600
Kaca Lembar(m) 45,000 0.3 2,700 0 3,150 0 18,000
Cat Kaleng( 5Kg) 25,000 0.6 3,000 1 4,000 1 5,000
Box Karton Buah 800 1.0 800 1 800 1 800
Tabel 12.2 Perhitungan Biaya Tenaga Kerja Langsung per Unit Produk

Posisi Upah/Jam
SUR Biaya Unit SUR Biaya/UnitSUR Biaya/Unit
Tukang Mal 1,600 0.8 1280 1 1600 1.2 1920
Tukang Potong 1,400 1.8 2520 2.2 3080 2.4 3360
Tukang Cat 1,500 2.0 3000 2.4 3600 3.2 4800
Tukang Sandblasting 2,000 1.1 2200 1.1 2200 1.1 2200
Tikang Rakit 1,600 3.0 4800 3.5 5600 3.8 6080
Tukang Bungkus 1,200 0.8 960 0.8 960 0.8 960
Total 9,300
### 10 14,760 11 17,040 13 19,320
Alokasi Biaya Overhead Pabrik dan Pemasaran & Adm. Pabrik ke masing masing Produk
Alokasi Biaya Depresiasi
Ke Classic 3,806,699
Ke Ebony 3,694,737
Ke Magahony 4,198,565
Biaya Depresiasi per Unit Produk
CLASSIC 2,379
EBONY 3,079
MAGAHONY 3,499
Alokasi Biaya Listrik
CLASSIC 544,651
EBONY 528,632
MAGAHONY 600,718
Biaya Alokasi per Unit Produk
CLASSIC 340
EBONY 441
MAGAHONY 501
Alokasi Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung
Ke Ebony 10,610,526
Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung per Unit Produk
CLASSIC 6,833
EBONY 8,842
MAGAHONY 10,048
Alokasi Biaya Adm.Pabrik
Ke Classic 585,646
Ke Ebony 568,421
Ke Magahony 645,933
Alokasi Biaya Adm.Pabrik per unit Produk
CLASSIC 366
EBONY 474
MAGAHONY 538
Alokasi Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan

Ke Ebony 1,248,077
Alokasi Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan per produk
CLASSIC 804
EBONY 1,040
MAGAHONY 1,182
Alokasi Pembelian Dempul
Ke Classic 23,426
Ke Ebony 22,737
Ke Magahony 25,837
Biaya Pembelian Dempul per Unit Produk
CLASSIC 15
EBONY 19
MAGAHONY 22
Alokasi Pembelian Material Tidak Langsung Lainnya

Ke Classic 58,565
Ke Ebony 56,842
Ke Magahony 64,593
Biaya Pembelian Material Lainnya per Unit Produk
CLASSIC 37
EBONY 47
MAGAHONY 54
Alokasi Biaya Gaji di Dapartemen & Kantor Pusat
Ke Ebony 9,284,211
Biaya Gaji di Dapartemen & Kantor Pusat per Unit Produk
CLASSIC 5,978
EBONY 7,737
MAGAHONY 8,792
Alokasi Biaya Lain-lain di Dapartemen Pemasaran & Kantor Pusat
Ke Ebony 2,123,684
Biaya lain-lain di Dapartemen Pemasaran &Kantor Pusat per Unit Produk
CLASSIC 1,368
EBONY 1,770
MAGAHONY 1,823
PERHITUNGAN BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG TAHUN 2005
Tabel 9.1 Perhitungan Gaji

Karyawan
Gaji per
Jumlah gaji total per
Nama Dapartemen Jabatan bulan per
karyawan tahun (Rp)
orang
BPD Supervisor 1 450,000 5,400,000
BFS Supervisor 1 450,000 5,400,000
BPP Supervisor 1 450,000 5,400,000
Kepala Pabrik 1 550,000 6,600,000
Adm.Keuangan 1 150,000 1,800,000
Bagian Adm.Pabrik & Gudang
Adm.Umum 2 125,000 3,000,000
Petugas Gudang 2 125,000 3,000,000
14,400,000
Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan Monitor 2 125,000 3,000,000
33,600,000
Perhitungan Alokasi Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung
Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik dan Gudang
BPD 4,108,444
BFS 4,699,404
BPP 5,592,152
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan
Ke Bagian Pengolahan Dasar 855,926

Ke Bagian Finishing 979,043
Ke Bagian Perakitan & 1,165,032
Tabel 9.2
Anggaran Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung Tahun 2005
Bagian Bagian Bagian

Bagian
Keterangan Pengolahan Perakitan & Adm.Pabrik &
Finishing
Dasar Pengepakan Gudang
Biaya TKTL sebelum alokasi 5,400,000 5,400,000 5,400,000 14,400,000

Alokasi dari bagian Adm. Pabrik 4,108,444 4,699,404 5,592,152 -14,400,000
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan &
Perbaikan 855,926 979,043 1,165,032
Biaya TKTL Total 10,364,370 11,078,447 12,157,183 0
Perhitungan Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan

Bagian Pengolahan Dasar
Biaya Tetap 570,617
Biaya Variabel 556,992
Biaya Total 1,127,609
Bagian Finishing
Biaya Tetap 652,695
Biaya Variabel 637,110
Bagian Perakitan & Pengepakan

Biaya Tetap 776,688
Biaya Variabel 758142
Perhitungan Alokasi Biaya Adm.Pabrik

Ke Bagian Dasar 513,555
Ke Bagian Perakitan & 699,019
Tabel 10. Anggaran biaya overhead pabrik Total Tahun 2005
Keterangan BPD BFS BPP Total

Depresi 3,248,083 4,391,992 4,059,925 11,700,000
Listrik 432,000 648,000 324,000 1,404,000
Tenaga Kerja tidak langsung 10,364,370 11,078,447 12,157,183 33,600,000
Adm.Pabrik 513,555 587,426 699,019 1,800,000
Pemeliharaan dan Perbaikan 1,127,609 1,289,805 1,534,830 3,952,244
Material tidak Langsung
Dempul 72000 72,000
Lain-lain 100,000 80,000 180,000
Total 15,785,617 18,147,670 18,774,957 52,708,244
Tabel 11.1 Perhitungan Biaya Gaji
Jumlah
Jabatan Personal(Orang Gaji/Org Gaji/(bln) Gaji Total/thn
)
Direktur 1 1,000,000 1,000,000 12,000,000
Sekertaris 1 150,000 150,000 1,800,000
Staff Adm.Umum 2 125,000 250,000 3,000,000
Staff Akuntansi Dan Keuangan 3 150,000 450,000 5,400,000
Staff Pemasaran 3 200,000 600,000 7,200,000
Total 1,625,000 2,450,000 29,400,000
Tabel 11.2 Perhitungan Biaya Lain-lain
Jenis Biaya Biaya/thn
Listrik 600,000
Telepon/Fax 1,200,000
Korespondensi 300,000
Perlengkapan Kantor 600,000
Depresiasi 725,000
Transportasi 2,400,000
Lain-Lain 900,000
Total 6,725,000
*Pengali untuk produk
Bagian
Pemelihara
an &
Perbaikan
3,000,000
-3,000,000
0
ANGGARAN BIAYA OVERHEAD PABRIK
Perhitungan Depresiasi Bagunan Pabrik
Depresiasi Bagian Pengolahan Dasar 500,000

Depresiasi Bagian Finishing 750,000
Depresiasi Bagian Perakitan & Pengepakan 625,000
Depresiasi Bagian Adm.Pabrik & Gudang 1,000,000
Depresiasi Bagian Pemeliharaan & Perbaika 125,000
Perhitungan Alokasi Depresiasi Bagunan Pabrik

Alokasi Depr.Bagunan Pabrik dari Bagian
Adm.Pabrik dan Gudang:

Alokasi Depr.Bagunan Pabrik dari Bagian

Pemeliharaan dan perbaikan:

Ke Bagian Perakitan & Pengepakan 48,543
Perhitungan Alokasi Depr. Peralatan Pabrik

Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik dan Gudang

Alokasi dari Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan:

TABEL 7. Anggaran Depr.Bagunan dan Peralatan Pabrik Tahun 2005

Bagian Bagian Bagian
Bagian Bagian Adm.
Keteragan Pengolahan Perakitan & Pemeliharaan &
Finishing Pabrik
Dasar Pengekapan Perbaikan
Depresiasi bagunan pabrik sebelum alokasi 500,000 750,000 625,000 1,000,000 125,000
Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik 285,309 326,348 388,344 -1,000,000
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan & Perbaik 35,664 40,793 48,543 -125000
Depr.Peralatan pabrik sebelum Alokasi 1,400,000 2,100,000 1,600,000 2,400,000 1,200,000
Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik 684,741 783,234 932,025 -2,400,000
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan & Perbaik 342,370 391,617 466,013 -1,200,000
Depr.Peralatan pabrik Total 3,248,083 4,391,992 4,059,925 0 0
Perhitungan Pemakaian Listrik Tahun 2005

Tabel 8.1 Perhitungan Pemakaian Listrik setiap tahun
Pemakaian
Biaya Listrik
Nama Dapertemen Listrik/bulan Tarif per KWH
(Rp)
(KWH)
BPD 80 36,000 432,000
BFS 120 54,000 648,000
BPP 60 27,000 324,000
BAP 30 13,500 162,000
BPM 20 9,000 108,000
Total 310 139,500 1,674,000
Perhitungan Alokasi Biaya Listrik

Alokasi dari Adm.Pabrik dan Gudang:

Total 162,000
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan

Total 108,000
Tabel 8.2 Anggaran Biaya Pemakain Listrik Tahun 2005
Bagian Bagian Bagian Adm.

Bagian Bagian
Keterangan Pengolahan Perakitan & Pabrik &
Finishing Pemeliharaan
Dasar Pengepakan Gudang
Biaya listrik sebelum Alokasi 432,000 648,000 324,000 162,000 108,000
Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik 46,220 52,868 35,246 -162,000
Alokasi dari Bagian Pemeliharaan & Perbaik 30,813 35,246 41,941 -108,000
Biaya Listrik Total 509,033 736,114 401,187 0 0
Tabel 6.1 Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung Tahun 2005 Bagian Pengolahan Dasar (BPD)
PRODUK CLASSIC
TUKANG MAL TUKANG POTONG
Bulan Produksi JK RP JKL RP
SUR Total Tarip/jam Total SUR Total Tarip/jam
Jan 98 0.8 78.4 1,600 Rp125,440 1.8 176.4 1,400
Feb 98 0.8 78.4 1,600 Rp125,440 1.8 176.4 1,400
Mar 98 0.8 78.4 1,600 Rp125,440 1.8 176.4 1,400
Apr 162 0.8 129.6 1,600 Rp207,360 1.8 291.6 1,400
May 162 0.8 129.6 1,600 Rp207,360 1.8 291.6 1,400
Jun 162 0.8 129.6 1,600 Rp207,360 1.8 291.6 1,400
Jul 162 0.8 129.6 1,600 Rp207,360 1.8 291.6 1,400
Aug 162 0.8 129.6 1,600 Rp207,360 1.8 291.6 1,400
Sep 130 0.8 104 1,600 Rp166,400 1.8 234 1,400
Oct 130 0.8 104 1,600 Rp166,400 1.8 234 1,400
Nov 130 0.8 104 1,600 Rp166,400 1.8 234 1,400
Dec 130 0.8 104 1,600 Rp166,400 1.8 234 1,400
Σ 1,624 10 1,299 19,200 2,078,720 22 2,923 16,800
PRODUK MAGAHONY
Jan 71 1.2 85.2 1,600 Rp136,320 2.4 170.40 1,400
Feb 71 1.2 85.2 1,600 Rp136,320 2.4 170.40 1,400
Mar 71 1.2 85.2 1,600 Rp136,320 2.4 170.40 1,400
Apr 119 1.2 142.8 1,600 Rp228,480 2.4 285.60 1,400
May 119 1.2 142.8 1,600 Rp228,480 2.4 285.60 1,400
Jun 119 1.2 142.8 1,600 Rp228,480 2.4 285.60 1,400
Jul 119 1.2 142.8 1,600 Rp228,480 2.4 285.60 1,400
Aug 119 1.2 142.8 1,600 Rp228,480 2.4 285.60 1,400
Sep 95 1.2 114 1,600 Rp182,400 2.4 228.00 1,400
Oct 95 1.2 114 1,600 Rp182,400 2.4 228.00 1,400
Nov 95 1.2 114 1,600 Rp182,400 2.4 228.00 1,400
Dec 95 1.2 114 1,600 Rp182,400 2.4 228.00 1,400
Σ 1,188 14 1,426 19,200 2,280,960 29 2,851 16,800
PRODUK EBONY
Jan 73 1 73 1,600 Rp116,800 2.2 160.6 1,400
Feb 73 1 73 1,600 Rp116,800 2.2 160.6 1,400
Mar 73 1 73 1,600 Rp116,800 2.2 160.6 1,400
Apr 121 1 121 1,600 Rp193,600 2.2 266.2 1,400
May 121 1 121 1,600 Rp193,600 2.2 266.2 1,400
Jun 121 1 121 1,600 Rp193,600 2.2 266.2 1,400
Jul 121 1 121 1,600 Rp193,600 2.2 266.2 1,400
Aug 121 1 121 1,600 Rp193,600 2.2 266.2 1,400
Sep 97 1 97 1,600 Rp155,200 2.2 213.4 1,400
Oct 97 1 97 1,600 Rp155,200 2.2 213.4 1,400
Nov 97 1 97 1,600 Rp155,200 2.2 213.4 1,400
Dec 97 1 97 1,600 Rp155,200 2.2 213.4 1,400
Σ 1,212 12 1,212 19,200 1,939,200 26 2,666 16,800
Tabel 6.10 ANGGARAN PENGGUNAAN DAN BIAYA TOTAL TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 BE
Bagian
Bagian Pengolahan Dasar Bagian Finishing Total
Bulan Perakitan&Pengepakan
JKL RP JKL RP JKL RP JKL RP
Jan 744.00 Rp1,088,920 851.0 Rp1,402,891 1,013 ### 2,608 Rp4,035,011
Feb 744.00 Rp1,088,920 851.0 Rp1,402,891 1,013 ### 2,608 Rp4,035,011
Mar 744.00 Rp1,088,920 851.0 Rp1,402,891 1,013 ### 2,608 Rp4,035,011
Apr 1236.80 Rp1,810,200 1414.7 Rp2,331,764 1,683 ### 4,335 Rp6,706,604
May 1236.80 Rp1,810,200 1414.7 Rp2,331,764 1,683 ### 4,335 Rp6,706,604
Jun 1236.80 Rp1,810,200 1414.7 Rp2,331,764 1,683 ### 4,335 Rp6,706,604
Jul 1236.80 Rp1,810,200 1414.7 Rp2,331,764 1,683 ### 4,335 Rp6,706,604
Aug 1236.80 Rp1,810,200 1414.7 Rp2,331,764 1,683 ### 4,335 Rp6,706,604
Sep 990.40 Rp1,449,560 1132.9 Rp1,867,327 1,348 ### 3,471 Rp5,370,807
Oct 990.40 Rp1,449,560 1132.9 Rp1,867,327 1,348 ### 3,471 Rp5,370,807
Nov 990.40 Rp1,449,560 1132.9 Rp1,867,327 1,348 ### 3,471 Rp5,370,807
Dec 990.40 Rp1,449,560 1132.9 Rp1,867,327 1,348 ### 3,471 Rp5,370,807
Σ 12,378 18,116,000 14,158 23,336,800 16,848 25,668,480 43,383 67,121,280
Tabel 6.4 Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung Tahun 2005 Bagian Pengolahan Dasar (B
PRODUK CLASSIC
G TUKANG CAT TUKANG SANDBL
RP Bulan Produksi JK RP JKL
Total SUR Total Tarip/jam Total SUR Total
Rp246,960 Jan 98 2 196 1,500 Rp294,000 1.1 107.8
Rp246,960 Feb 98 2 196 1,500 Rp294,000 1.1 107.8
Rp246,960 Mar 98 2 196 1,500 Rp294,000 1.1 107.8
Rp408,240 Apr 162 2 324 1,500 Rp486,000 1.1 178.2
Rp408,240 May 162 2 324 1,500 Rp486,000 1.1 178.2
Rp408,240 Jun 162 2 324 1,500 Rp486,000 1.1 178.2
Rp408,240 Jul 162 2 324 1,500 Rp486,000 1.1 178.2
Rp408,240 Aug 162 2 324 1,500 Rp486,000 1.1 178.2
Rp327,600 Sep 130 2 260 1,500 Rp390,000 1.1 143
Rp327,600 Oct 130 2 260 1,500 Rp390,000 1.1 143
Rp327,600 Nov 130 2 260 1,500 Rp390,000 1.1 143
Rp327,600 Dec 130 2 260 1,500 Rp390,000 1.1 143
4,092,480 Σ 1,624 24 3,248 18,000 4,872,000 13 1,786
PRODUK EBONY
Rp238,560 Jan 73 2.4 175.2 1,500 Rp262,800 1.1 80.3
Rp238,560 Feb 73 2.4 175.2 1,500 Rp262,800 1.1 80.3
Rp238,560 Mar 73 2.4 175.2 1,500 Rp262,800 1.1 80.3
Rp399,840 Apr 121 2.4 290.4 1,500 Rp435,600 1.1 133.1
Rp399,840 May 121 2.4 290.4 1,500 Rp435,600 1.1 133.1
Rp399,840 Jun 121 2.4 290.4 1,500 Rp435,600 1.1 133.1
Rp399,840 Jul 121 2.4 290.4 1,500 Rp435,600 1.1 133.1
Rp399,840 Aug 121 2.4 290.4 1,500 Rp435,600 1.1 133.1
Rp319,200 Sep 97 2.4 232.8 1,500 Rp349,200 1.1 106.7
Rp319,200 Oct 97 2.4 232.8 1,500 Rp349,200 1.1 106.7
Rp319,200 Nov 97 2.4 232.8 1,500 Rp349,200 1.1 106.7
Rp319,200 Dec 97 2.4 232.8 1,500 Rp349,200 1.1 106.7
3,991,680 Σ 1,212 29 2,909 18,000 4,363,200 13 1,333
PRODUK MAGAHONY
Rp224,840 Jan 71 3.20 227.2 1,500 Rp340,800 0.9 64.55
Rp224,840 Feb 71 3.20 227.2 1,500 Rp340,800 0.9 64.55
Rp224,840 Mar 71 3.20 227.2 1,500 Rp340,800 0.9 64.55
Rp372,680 Apr 119 3.20 380.8 1,500 Rp571,200 0.9 108.18
Rp372,680 May 119 3.20 380.8 1,500 Rp571,200 0.9 108.18
Rp372,680 Jun 119 3.20 380.8 1,500 Rp571,200 0.9 108.18
Rp372,680 Jul 119 3.20 380.8 1,500 Rp571,200 0.9 108.18
Rp372,680 Aug 119 3.20 380.8 1,500 Rp571,200 0.9 108.18
Rp298,760 Sep 95 3.20 304 1,500 Rp456,000 0.9 86.36
Rp298,760 Oct 95 3.20 304 1,500 Rp456,000 0.9 86.36
Rp298,760 Nov 95 3.20 304 1,500 Rp456,000 0.9 86.36
Rp298,760 Dec 95 3.20 304 1,500 Rp456,000 0.9 86.36
3,732,960 Σ 1,188 38 3,802 18,000 5,702,400 11 1,080
5 BERDASARKAN BAGIAN Tabel 6.11 ANGGARAN BIAYA TOTAL TENAGA KERJA LANGSUNG TAHU
CLASSIC EBONY
JKL RP JKL RP
Bagian Pengolahan Dasar
Tukang Mal 1,299 2,078,720 1,212 1,939,200
Tukang Potong 2,923 4,092,480 2,666 3,732,960

Bagian Finishing
Tukang Cat 3,248 4,872,000 2,909 4,363,200
Tukang Sandblasting 1,786 3,572,800 1,333 2,666,400

Bagian Perakitan & Pengepakan
Tukang Rakit 4,872 7,795,200 4,242 6,787,200
Tukang Pak/Bungkus 1,299 1,559,040 970 1,163,520

n Dasar (BFS) Tabel 6.7 Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung Tahun 2005 Bagian Pengolahan Das
PRODUK CLASSIC
G SANDBLASTING TUKANG RAKIT TUKAN
Tarip/jam Total SUR Total Tarip/jam Total SUR
2,000 Rp215,600 Jan 98 3 294 1,600 Rp470,400 0.8
2,000 Rp215,600 Feb 98 3 294 1,600 Rp470,400 0.8
2,000 Rp215,600 Mar 98 3 294 1,600 Rp470,400 0.8
2,000 Rp356,400 Apr 162 3 486 1,600 Rp777,600 0.8
2,000 Rp356,400 May 162 3 486 1,600 Rp777,600 0.8
2,000 Rp356,400 Jun 162 3 486 1,600 Rp777,600 0.8
2,000 Rp356,400 Jul 162 3 486 1,600 Rp777,600 0.8
2,000 Rp356,400 Aug 162 3 486 1,600 Rp777,600 0.8
2,000 Rp286,000 Sep 130 3 390 1,600 Rp624,000 0.8
2,000 Rp286,000 Oct 130 3 390 1,600 Rp624,000 0.8
2,000 Rp286,000 Nov 130 3 390 1,600 Rp624,000 0.8
2,000 Rp286,000 Dec 130 3 390 1,600 Rp624,000 0.8
24,000 3,572,800 Σ 1,624 36 4,872 19,200 7,795,200 10
n Dasar (BFS) Tabel 6.8 Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung Tahun 2005 Bagian Pengolaha
PRODUK EBONY
2,000 Rp160,600 Jan 73 3.5 255.5 1,600 Rp408,800 0.8
2,000 Rp160,600 Feb 73 3.5 255.5 1,600 Rp408,800 0.8
2,000 Rp160,600 Mar 73 3.5 255.5 1,600 Rp408,800 0.8
2,000 Rp266,200 Apr 121 3.5 423.5 1,600 Rp677,600 0.8
2,000 Rp266,200 May 121 3.5 423.5 1,600 Rp677,600 0.8
2,000 Rp266,200 Jun 121 3.5 423.5 1,600 Rp677,600 0.8
2,000 Rp266,200 Jul 121 3.5 423.5 1,600 Rp677,600 0.8
2,000 Rp266,200 Aug 121 3.5 423.5 1,600 Rp677,600 0.8
2,000 Rp213,400 Sep 97 3.5 339.5 1,600 Rp543,200 0.8
2,000 Rp213,400 Oct 97 3.5 339.5 1,600 Rp543,200 0.8
2,000 Rp213,400 Nov 97 3.5 339.5 1,600 Rp543,200 0.8
2,000 Rp213,400 Dec 97 3.5 339.5 1,600 Rp543,200 0.8
24,000 2,666,400 Σ 1,212 42 4,242 19,200 6,787,200 10
n Dasar (BFS) Tabel 6.9 Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung Tahun 2005 Bagian Pengolaha
PRODUK MAGAHONY
2,000 Rp129,091 Jan 71 3.8 269.8 1,600 Rp431,680 0.8
2,000 Rp129,091 Feb 71 3.8 269.8 1,600 Rp431,680 0.8
2,000 Rp129,091 Mar 71 3.8 269.8 1,600 Rp431,680 0.8
2,000 Rp216,364 Apr 119 3.8 452.2 1,600 Rp723,520 0.8
2,000 Rp216,364 May 119 3.8 452.2 1,600 Rp723,520 0.8
2,000 Rp216,364 Jun 119 3.8 452.2 1,600 Rp723,520 0.8
2,000 Rp216,364 Jul 119 3.8 452.2 1,600 Rp723,520 0.8
2,000 Rp216,364 Aug 119 3.8 452.2 1,600 Rp723,520 0.8
2,000 Rp172,727 Sep 95 3.8 361 1,600 Rp577,600 0.8
2,000 Rp172,727 Oct 95 3.8 361 1,600 Rp577,600 0.8
2,000 Rp172,727 Nov 95 3.8 361 1,600 Rp577,600 0.8
2,000 Rp172,727 Dec 95 3.8 361 1,600 Rp577,600 0.8
24,000 2,160,000 Σ 1,188 46 4,514 19,200 7,223,040 10
NG TAHUN 2005
MAGAHONY TOTAL
JKL RP JK RP
1,426 2,280,960 3,937 6,298,880
2,851 3,991,680 8,441 11,817,120
3,802 5,702,400 9,958 14,937,600
1,080 2,160,000 4,200 8,399,200
4,514 7,223,040 13,628 21,805,440
950 1,140,480 3,219 3,863,040

lahan Dasar (BPP)
TUKANG PAK/BUNGKUS
JKL RP
Total Tarip/jam Total
78.4 1,200 Rp 94,080
78.4 1,200 Rp 94,080
78.4 1,200 Rp 94,080
129.6 1,200 Rp155,520
129.6 1,200 Rp155,520
129.6 1,200 Rp155,520
129.6 1,200 Rp155,520
129.6 1,200 Rp155,520
104 1,200 Rp124,800
104 1,200 Rp124,800
104 1,200 Rp124,800
104 1,200 Rp124,800
1,299 14,400 1,559,040
engolahan Dasar (BPP)
TUKANG PAK/BUNGKUS
JKL RP
58.4 1,200 Rp 70,080
58.4 1,200 Rp 70,080
58.4 1,200 Rp 70,080
96.8 1,200 Rp116,160
96.8 1,200 Rp116,160
96.8 1,200 Rp116,160
96.8 1,200 Rp116,160
96.8 1,200 Rp116,160
77.6 1,200 Rp 93,120
77.6 1,200 Rp 93,120
77.6 1,200 Rp 93,120
77.6 1,200 Rp 93,120
970 14,400 1,163,520
engolahan Dasar (BPP)
TUKANG PAK/BUNGKUS
JKL RP
56.8 1,200 Rp 68,160
56.8 1,200 Rp 68,160
56.8 1,200 Rp 68,160
95.2 1,200 Rp114,240
95.2 1,200 Rp114,240
95.2 1,200 Rp114,240
95.2 1,200 Rp114,240
95.2 1,200 Rp114,240
76 1,200 Rp 91,200
76 1,200 Rp 91,200
76 1,200 Rp 91,200
76 1,200 Rp 91,200
950 14,400 1,140,480
Waktu Standar untuk menghasilakan produk
Produk Classic
1 Jam 60 menit
Tukang Mal 48 0.8
Tukang Potong 108 1.8
Tukang Cat 120 2
Tukang Sandblasting 66 1.1
Tukang Rakit 180 3
Tukang Pak/Bungkus 48 0.8
60
Produk Ebony
Tukang Mal 60 1
Tukang Cat 144 2.4
Tukang Rakit 210 3.5
60
Produk Magahony
Tukang Mal 72 1.2
Tukang Cat 192 3.2
Tukang Rakit 228 3.8

Anggaran Produksi
Tabel 3.1 Alokasi Persedian Barang jadi 12
Classic Ebony Magahony *sumber dari buku
Persediaan Akhir 40 24 8 Kata ibuk kalau minus biarkan aja
Persediaan Awal 16 12 20
Selisih 24 12 -12
Alokasi Selisih Perbulan 2 1 -1
Tabel 3.2 PRODUK CLASSIC
Persediaan Jumlah harus

Bulan Penjualan
diproduksi
Akhir TUD*) Awal

Jan 96 18 114 16 98 2
Feb 96 20 116 18 98 *TUD= Jumlah yang harus diproduksi + Persediaan Awal
Mar 96 22 118 20 98 Jlh harus diproduksi= Penjualan + selisih alokasi
Apr 160 24 184 22 162
May 160 26 186 24 162
Jun 160 28 188 26 162
Jul 160 30 190 28 162
Aug 160 32 192 30 162
Sep 128 34 162 32 130
Oct 128 36 164 34 130
Nov 128 38 166 36 130
Dec 128 40 168 38 130
Total 1,600 348 1,948 324 1,624
Tabel 3.2 PRODUK EBONY

Bulan Penjualan
diproduksi
Bulan Penjualan
diproduksi
Akhir TUD*) Awal
Jan 72 13 85 12 73
Feb 72 14 86 13 73 1
Mar 72 15 87 14 73
Apr 120 16 136 15 121
May 120 17 137 16 121
Jun 120 18 138 17 121
Jul 120 19 139 18 121
Aug 120 20 140 19 121
Sep 96 21 117 20 97
Oct 96 22 118 21 97
Nov 96 23 119 22 97
Dec 96 24 120 23 97
Total 1,200 222 1,422 210 1,212
Tabel 3.2 PRODUK MAGAHONY

Bulan Penjualan
diproduksi
Akhir TUD*) Awal
Jan 72 19 91 20 71
Feb 72 18 90 19 71
Mar 72 17 89 18 71
Apr 120 16 136 17 119 -1
May 120 15 135 16 119
Jun 120 14 134 15 119
Jul 120 13 133 14 119
Aug 120 12 132 13 119
Sep 96 11 107 12 95
Oct 96 10 106 11 95
Nov 96 9 105 10 95
Dec 96 8 104 9 95
Total 1,200 162 1,362 174 1,188
wal
Anggaran Kebutuhan Bahan Baku Tahun 2005 Produk CLASSIC
Particle Board Handel Engsel

Bulan Produksi
SUR*) Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR
Jan 98 0.8 78.4 2 196 4
Feb 98 0.8 78.4 2 196 4
Mar 98 0.8 78.4 2 196 4
Apr 162 0.8 129.6 2 324 4
May 162 0.8 129.6 2 324 4
Jun 162 0.8 129.6 2 324 4
Jul 162 0.8 129.6 2 324 4
Aug 162 0.8 129.6 2 324 4
Sep 130 0.8 104 2 260 4
Oct 130 0.8 104 2 260 4
Nov 130 0.8 104 2 260 4
Dec 130 0.8 104 2 260 4
Σ 1,624 10 1,299 24 3,248 48
Anggaran Kebutuhan Bahan Baku Tahun 2005 Produk EBONY

Bulan Produksi
SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR
Jan 73 1.2 87.6 3 219 4
Feb 73 1.2 87.6 3 219 4
Mar 73 1.2 87.6 3 219 4
Apr 121 1.2 145.2 3 363 4
May 121 1.2 145.2 3 363 4
Jun 121 1.2 145.2 3 363 4
Jul 121 1.2 145.2 3 363 4
Aug 121 1.2 145.2 3 363 4
Sep 97 1.2 116.4 3 291 4
Oct 97 1.2 116.4 3 291 4
Nov 97 1.2 116.4 3 291 4
Dec 97 1.2 116.4 3 291 4
Σ 1,212 8 1,454 36 3,636 48
Anggaran Kebutuhan Bahan Baku Tahun 2005 Produk MAGAHONY

Bulan Produksi
SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR
Jan 71 1.5 106.5 3 213 4
Feb 71 1.5 106.5 3 213 4
Mar 71 1.5 106.5 3 213 4
Apr 119 1.5 178.5 3 357 4
May 119 1.5 178.5 3 357 4
Jun 119 1.5 178.5 3 357 4
Jul 119 1.5 178.5 3 357 4
Aug 119 1.5 178.5 3 357 4
Sep 95 1.5 142.5 3 285 4
Oct 95 1.5 142.5 3 285 4
Nov 95 1.5 142.5 3 285 4
Dec 95 1.5 142.5 3 285 4
Σ 1,188 18 1,782 36 3,564 48
Anggaran Kebutuhan Bahan Baku Total Tahun 2005

Bulan Lembar Box Lembar Box Lembar Box
5 12 12
Jan 272.5 54.5 628 52.3 968 80.67
Feb 272.5 54.5 628 52.3 968 80.67
Mar 272.5 54.5 628 52.3 968 80.67
Apr 453.3 90.66 1044 87.0 1,608 134.00
May 453.3 90.66 1044 87.0 1,608 134.00
Jun 453.3 90.66 1044 87.0 1,608 134.00
Jul 453.3 90.66 1044 87.0 1,608 134.00
Aug 453.3 90.66 1044 87.0 1,608 134.00
Sep 362.9 72.58 836 69.7 1,288 107.33
Oct 362.9 72.58 836 69.7 1,288 107.33
Nov 362.9 72.58 836 69.7 1,288 107.33
Dec 362.9 72.58 836 69.7 1,288 107.33
Σ 4535.6 907.12 10448 870.67 16,096 1,341
Perhitungan Persedian Bahan Baku
Particle Handel Mur-baut Kaca

Engsel (Box)
Board (box) (Box) (Box) (lemabar)
Persediaan Akhir 40 30 20 40 20
Persediaan Awal 16 6 56 16 8
Selisih 24 24 (36) 24 12
Alokasi selisih per bulan 2 2 -3 2 1
Anggaran Bahan Baku yang Dibeli Tahun 2005

Jenis bahan: PARTICLE BOARD
Persediaan Persediaan Jumlah harus

Bulan Kebutuhan TUD *)
Akhir Awal dibeli
Jan 55 18 73 16 57
Feb 55 20 75 18 57
Mar 55 22 77 20 57
Apr 91 24 115 22 93
May 91 26 117 24 93
Jun 91 28 119 26 93
Jul 91 30 121 28 93
Aug 91 32 123 30 93
Sep 73 34 107 32 75
Oct 73 36 109 34 75
Nov 73 38 111 36 75
Dec 73 40 113 38 75
Σ 907 348 1,255 324 931

Jenis bahan: HANDEL
Akhir Awal dibeli
Akhir Awal dibeli
Jan 52 8 60 6 54
Feb 52 10 62 8 54
Mar 52 12 64 10 54
Apr 87 14 101 12 89
May 87 16 103 14 89
Jun 87 18 105 16 89
Jul 87 20 107 18 89
Aug 87 22 109 20 89
Sep 70 24 94 22 72
Oct 70 26 96 24 72
Nov 70 28 98 26 72
Dec 70 30 100 28 72
Σ 871 228 1,099 204 895

Jenis bahan: ENGSEL
Akhir Awal dibeli
Jan 81 53 134 56 78
Feb 81 50 131 53 78
Mar 81 47 128 50 78
Apr 134 44 178 47 131
May 134 41 175 44 131
Jun 134 38 172 41 131
Jul 134 35 169 38 131
Aug 134 32 166 35 131
Sep 107 29 136 32 104
Oct 107 26 133 29 104
Nov 107 23 130 26 104
Dec 107 20 127 23 104
Σ 1,341 438 1,779 474 1,305

Jenis bahan: MUR-BAUT

Akhir Awal dibeli
Jan 302 18 320 16 304
Feb 302 20 322 18 304
Mar 302 22 324 20 304
Apr 502 24 526 22 504
May 502 26 528 24 504
Jun 502 28 530 26 504
Jul 502 30 532 28 504
Aug 502 32 534 30 504
Sep 402 34 436 32 404
Oct 402 36 438 34 404
Nov 402 38 440 36 404
Dec 402 40 442 38 404
Σ 5,022 348 5,370 324 5,046
Tabel 5.8 ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU TAHUN 2005
Perticle Board Handel

Bulan
Jml Box Harga Total (Rp) Jml Box Harga
jan 57 150,000 Rp8,475,000 54 36,000
feb 57 150,000 Rp8,475,000 54 36,000
mar 57 150,000 Rp8,475,000 54 36,000
apr 93 150,000 Rp13,899,000 89 36,000
may 93 150,000 Rp13,899,000 89 36,000
jun 93 150,000 Rp13,899,000 89 36,000
jul 93 150,000 Rp13,899,000 89 36,000
aug 93 150,000 Rp13,899,000 89 36,000
sep 75 150,000 Rp11,187,000 72 36,000
oct 75 150,000 Rp11,187,000 72 36,000
nov 75 150,000 Rp11,187,000 72 36,000
dec 75 150,000 Rp11,187,000 72 36,000
Total 931 1,800,000 Rp139,668,000 895 432,000
Engsel Mur-baut Kaca Cat
Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan
392 12 1,176 0.3 29.4 0.6 58.8
392 12 1,176 0.3 29.4 0.6 58.8
392 12 1,176 0.3 29.4 0.6 58.8
648 12 1,944 0.3 48.6 0.6 97.2
648 12 1,944 0.3 48.6 0.6 97.2
648 12 1,944 0.3 48.6 0.6 97.2
648 12 1,944 0.3 48.6 0.6 97.2
648 12 1,944 0.3 48.6 0.6 97.2
520 12 1,560 0.3 39 0.6 78
520 12 1,560 0.3 39 0.6 78
520 12 1,560 0.3 39 0.6 78
520 12 1,560 0.3 39 0.6 78
6,496 144 19,488 4 487 7 974

292 16 1,168 0.35 25.55 0.8 58.4
292 16 1,168 0.35 25.55 0.8 58.4
292 16 1,168 0.35 25.55 0.8 58.4
484 16 1,936 0.35 42.35 0.8 96.8
484 16 1,936 0.35 42.35 0.8 96.8
484 16 1,936 0.35 42.35 0.8 96.8
484 16 1,936 0.35 42.35 0.8 96.8
484 16 1,936 0.35 42.35 0.8 96.8
388 16 1,552 0.35 33.95 0.8 77.6
388 16 1,552 0.35 33.95 0.8 77.6
388 16 1,552 0.35 33.95 0.8 77.6
388 16 1,552 0.35 33.95 0.8 77.6
4,848 192 19,392 4 424 10 970
284 18 1,278 0.4 28.4 1 71
284 18 1,278 0.4 28.4 1 71
284 18 1,278 0.4 28.4 1 71
476 18 2,142 0.4 47.6 1 119
476 18 2,142 0.4 47.6 1 119
476 18 2,142 0.4 47.6 1 119
476 18 2,142 0.4 47.6 1 119
476 18 2,142 0.4 47.6 1 119
380 18 1,710 0.4 38 1 95
380 18 1,710 0.4 38 1 95
380 18 1,710 0.4 38 1 95
380 18 1,710 0.4 38 1 95
4,752 216 21,384 5 475 12 1,188
Mur-baut Kaca Cat Doos Karton

Lembar Box Lembar Box Lembar Box Lembar
12 5 5 1
3,622 301.83 83.35 16.67 188.2 37.64 242
3,622 301.83 83.35 16.67 188.2 37.64 242
3,622 301.83 83.35 16.67 188.2 37.64 242
6,022 501.83 138.55 27.71 313 62.6 402
6,022 501.83 138.55 27.71 313 62.6 402
6,022 501.83 138.55 27.71 313 62.6 402
6,022 501.83 138.55 27.71 313 62.6 402
6,022 501.83 138.55 27.71 313 62.6 402
4,822 401.83 110.95 22.19 250.6 50.12 322
4,822 401.83 110.95 22.19 250.6 50.12 322
4,822 401.83 110.95 22.19 250.6 50.12 322
4,822 401.83 110.95 22.19 250.6 50.12 322
60,264 5,022 1386.60 277.32 3132.00 626 4,024
Cat (kaleng)
15
27
(12)
-1 12
Anggaran Bahan Baku yang Dibeli Tah

Jenis bahan: KACA
Bulan Kebutuhan
Bulan Kebutuhan
Jan 17
Feb 17
Mar 17
Apr 28
May 28
Jun 28
Jul 28
Aug 28
Sep 22
Oct 22
Nov 22
Dec 22
Σ 277
Anggaran Bahan Baku yang Dibeli Tah

Jenis bahan: CAT
Bulan Kebutuhan
Jan 38
Feb 38
Mar 38
Apr 63
May 63
Jun 63
Jul 63
Aug 63
Sep 50
Oct 50
Nov 50
Dec 50
Σ 626
Harga Beli Bahan Baku

Bahan Baku Satuan Harga
Particle board Isi 5 lembar Rp150,000
Handel Isi `12 Buah Rp36,000
Engsel Isi 12 buah Rp9,600
Mur-Baut Isi 12 buah Rp2,400
Kaca Ukuran 5 m Rp45,000
Cat isi 5 kg Rp25,000
Handel Engsel Mur-Baut

Total (Rp) Jml Box Harga Total (Rp) Jml Box Harga Total (Rp)
Rp1,956,000 78 Rp9,600 Rp745,600 304 2,400 Rp729,200
Rp1,956,000 78 Rp9,600 Rp745,600 304 2,400 Rp729,200
Rp1,956,000 78 Rp9,600 Rp745,600 304 2,400 Rp729,200
Rp3,204,000 78 Rp9,600 Rp745,600 504 2,400 Rp1,209,200
Rp3,204,000 131 Rp9,600 Rp1,257,600 504 2,400 Rp1,209,200
Rp3,204,000 131 Rp9,600 Rp1,257,600 504 2,400 Rp1,209,200
Rp3,204,000 131 Rp9,600 Rp1,257,600 504 2,400 Rp1,209,200
Rp3,204,000 131 Rp9,600 Rp1,257,600 504 2,400 Rp1,209,200
Rp2,580,000 131 Rp9,600 Rp1,257,600 404 2,400 Rp969,200
Rp2,580,000 104 Rp9,600 Rp1,001,600 404 2,400 Rp969,200
Rp2,580,000 104 Rp9,600 Rp1,001,600 404 2,400 Rp969,200
Rp2,580,000 104 Rp9,600 Rp1,001,600 404 2,400 Rp969,200
Rp32,208,000 1,279 Rp115,200 Rp12,275,200 5,046 Rp28,800 Rp12,110,400
Doos Karton
SUR Kebutuhan
1 98
1 98
1 98
1 162
1 162
1 162
1 162
1 162
1 130
1 130
1 130
1 130
12 1,624
Doos Karton
SUR Kebutuhan
1 73
1 73
1 73
1 121
1 121
1 121
1 121
1 121
1 97
1 97
1 97
1 97
12 1,212
Doos Karton
SUR Kebutuhan
1 71
1 71
1 71
1 119
1 119
1 119
1 119
1 119
1 95
1 95
1 95
1 95
12 1,188
Doos Karton
Box
1
242
242
242
402
402
402
402
402
322
322
322
322
4,024
an Baku yang Dibeli Tahun 2005

TUD*0
Akhir Awal dibeli
TUD*0
Akhir Awal dibeli
9 26 8 18
10 27 9 18
11 28 10 18
12 40 11 29
13 41 12 29
14 42 13 29
15 43 14 29
16 44 15 29
17 39 16 23
18 40 17 23
19 41 18 23
20 42 19 23
174 451 162 289
an Baku yang Dibeli Tahun 2005

TUD *)
Akhir Awal dibeli
26 64 27 37
25 63 26 37
24 62 25 37
23 86 24 62
22 85 23 62
21 84 22 62
20 83 21 62
19 82 20 62
18 68 19 49
17 67 18 49
16 66 17 49
15 65 16 49
246 872 258 614
Kaca Cat
Doos
jml box Harga Total (Rp) jml box Harga Total (Rp) jml box
18 45,000 Rp795,150 242 800 Rp193,600 37
18 45,000 Rp795,150 242 800 Rp193,600 37
18 45,000 Rp795,150 242 800 Rp193,600 37
29 45,000 Rp1,291,950 402 800 Rp321,600 62
29 45,000 Rp1,291,950 402 800 Rp321,600 62
29 45,000 Rp1,291,950 402 800 Rp321,600 62
29 45,000 Rp1,291,950 402 800 Rp321,600 62
29 45,000 Rp1,291,950 402 800 Rp321,600 62
23 45,000 Rp1,043,550 322 800 Rp257,600 49
23 45,000 Rp1,043,550 322 800 Rp257,600 49
23 45,000 Rp1,043,550 322 800 Rp257,600 49
23 45,000 Rp1,043,550 322 800 Rp257,600 49
289 540,000 Rp13,019,400 4,024 9,600 Rp3,219,200 614
Cat
Harga Total (Rp)
25,000 Rp916,000
25,000 Rp916,000
25,000 Rp916,000
25,000 Rp1,540,000
25,000 Rp1,540,000
25,000 Rp1,540,000
25,000 Rp1,540,000
25,000 Rp1,540,000
25,000 Rp1,228,000
25,000 Rp1,228,000
25,000 Rp1,228,000
25,000 Rp1,228,000
Rp300,000 Rp15,360,000
Tabel 2.1 Perhitungan Proporsi Penjualan masing-masing Produk dan Daerah Penjualan
Jakarta Surabaya Σ
Produk
% Unit % Unit % Unit
Classic 25 1,000 15 600 40 1,600
Ebony
20 800 10 400 30 1,200
Magahony
15 600 15 600 30 1,200
Σ 60 2,400 40 1,600 100 4,000
Tabel 2.2 Anggaran Penjualan per produk daerah Jakarta dan surabaya

Bulan % Total
Unit Rp Unit Rp Unit Rp
Januari 6 96 8,160,000 72 7,920,000 72 9,000,000 25,080,000
Febuary 6 96 8,160,000 72 7,920,000 72 9,000,000 25,080,000
Maret 6 96 8,160,000 72 7,920,000 72 9,000,000 25,080,000
April 10 160 13,600,000 120 13,200,000 120 15,000,000 41,800,000
Mei 10 160 13,600,000 120 13,200,000 120 15,000,000 41,800,000
juni 10 160 13,600,000 120 13,200,000 120 15,000,000 41,800,000
july 10 160 13,600,000 120 13,200,000 120 15,000,000 41,800,000
Agustus 10 160 13,600,000 120 13,200,000 120 15,000,000 41,800,000
September 8 128 10,880,000 96 10,560,000 96 12,000,000 33,440,000
Oktober 8 128 10,880,000 96 10,560,000 96 12,000,000 33,440,000
November 8 128 10,880,000 96 10,560,000 96 12,000,000 33,440,000
Desember 8 128 10,880,000 96 10,560,000 96 12,000,000 33,440,000
Σ 100 1,600 136,000,000 1,200 132,000,000 1,200 150,000,000 418,000,000
Tabel 2.3 Anggaran Penjualan Per Produk Jakarta

Bulan Unit
Harga Rp Unit Harga Rp Unit Harga
Januari 60 85,000 5,100,000 48 110,000 5,280,000 36 125,000
Febuary 60 85,000 5,100,000 48 110,000 5,280,000 36 125,000
Maret 60 85,000 5,100,000 48 110,000 5,280,000 36 125,000
April 100 85,000 8,500,000 80 110,000 8,800,000 60 125,000
Mei 100 85,000 8,500,000 80 110,000 8,800,000 60 125,000
juni 100 85,000 8,500,000 80 110,000 8,800,000 60 125,000
july 100 85,000 8,500,000 80 110,000 8,800,000 60 125,000
Agustus 100 85,000 8,500,000 80 110,000 8,800,000 60 125,000
September 80 85,000 6,800,000 64 110,000 7,040,000 48 125,000
Oktober 80 85,000 6,800,000 64 110,000 7,040,000 48 125,000
November 80 85,000 6,800,000 64 110,000 7,040,000 48 125,000
Desember 80 85,000 6,800,000 64 110,000 7,040,000 48 125,000
Σ 1000 1,020,000 85,000,000 800 1,320,000 88,000,000 600 1,500,000
Tabel 2.4 Anggaran Penjualan Per Produk Surabaya

Bulan Unit
Harga Rp Unit Harga Rp Unit Harga
Januari 36 85,000 3,060,000 24 110,000 2,640,000 36 125,000
Febuary 36 85,000 3,060,000 24 110,000 2,640,000 36 125,000
Maret 36 85,000 3,060,000 24 110,000 2,640,000 36 125,000
April 60 85,000 5,100,000 40 110,000 4,400,000 60 125,000
Mei 60 85,000 5,100,000 40 110,000 4,400,000 60 125,000
juni 60 85,000 5,100,000 40 110,000 4,400,000 60 125,000
july 60 85,000 5,100,000 40 110,000 4,400,000 60 125,000
Agustus 60 85,000 5,100,000 40 110,000 4,400,000 60 125,000
September 48 85,000 4,080,000 32 110,000 3,520,000 48 125,000
Oktober 48 85,000 4,080,000 32 110,000 3,520,000 48 125,000
November 48 85,000 4,080,000 32 110,000 3,520,000 48 125,000
Desember 48 85,000 4,080,000 32 110,000 3,520,000 48 125,000
Σ 600 1,020,000 51,000,000 400 1,320,000 44,000,000 600 1,500,000
4,000
Rumus
Unit= persen (%) + Total unit Kota
###
Magahony
Total
Rp
4,500,000 14,880,000
4,500,000 14,880,000 Rumus
4,500,000 14,880,000 Unit = Persen (%) * Unit Per-Daerah
7,500,000 24,800,000
7,500,000 24,800,000
7,500,000 24,800,000
7,500,000 24,800,000
7,500,000 24,800,000
6,000,000 19,840,000
6,000,000 19,840,000
6,000,000 19,840,000
6,000,000 19,840,000
75,000,000 248,000,000
Magahony Total
Rp
4,500,000 10,200,000
4,500,000 10,200,000
4,500,000 10,200,000
7,500,000 17,000,000
7,500,000 17,000,000
7,500,000 17,000,000
7,500,000 17,000,000
7,500,000 17,000,000
6,000,000 13,600,000
6,000,000 13,600,000
6,000,000 13,600,000
6,000,000 13,600,000
75,000,000 170,000,000
DATA PENJUALAN
Tahun Y X X2 XY Perhitungan
1996 1,802 -4 16 -7,208
1997 1,957 -3 9 -5,871 Y=a+Bx
1998 2,212 -2 4 -4,424
1999 2,345 -1 1 -2,345 dimana: a= ΣY
2000 2,527 0 0 0 n
2001 3,097 1 1 3,097
2002 3,140 2 4 6,280 b= ΣX.Y
2003 3,529 3 9 10,587 ΣX2
2004 3,826 4 16 15,304
Σ 24,435 0 60 15,420 Persamaan Least Square
Y= 2715
Jadi taksiran penjualan tahun 2022 yaitu

X= 5
Y= 4000
Diagram Penjualan
4500 20000
4000
15000
3500
3000
10000
2500
2000 5000
1500
0
1000
500
-5000
0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
-500 -10000
Y X X2 XY
a 2715 a= 2715
b 257 b= 257
n Least Square
+ 257X
ran penjualan tahun 2022 yaitu

Tahun Penjualan Rill Forecasting penjualan
1996 1,802 1,802
1997 1,957 1,957 4,500
1998 2,212 2,212 4,000

1999 2,345 2,345 3,500
2000 2,527 2,527 3,000
2001 3,097 3,097 2,500
2002 3,140 3,140 2,000
2003 3,529 3,529 1,500
2004 3,826 3,826 1,000
2005 4000
500
0
1996 1997 Pen
1
Co
Diagram Penjualan
4,500 12
4,000
10
3,500
3,000 8
2,500
6
2,000
1,500 4
1,000
2
500
0 0
1996 1997 Penjualan
1998 1999Rill 2000 2001 2002penjualan
Forecasting 2003 2004 2005
Column E
Column F
Data induk
Tabel A: Data Penjualan
Tahun Penjualan Tabel C: Pola Penjualan
(unit) Bulan %
1996 1,802 Jan 6
1997 1,957 Feb 6
1998 2,212 Mar 6
1999 2,345 Apr 10
2000 2,527 Mei 10
2001 3,097 Jun 10
2002 3,140 Jul 10
2003 3,529 Agu 10
2004 3,826 Sep 8
Okt 8
Harga jual Nop 8
Classic 85,000 Des 8
Ebony 110,000
Magahony 125,000 Tabel H: SUR TKL
Bag. Produksi Classic Ebony
Tabel B: Distribusi penjualan Tukang Mal 48 60
Tukang Potong 108 132
Produk Jakarta Surabaya Total
Tukang Cat 120 144
Classic 25 15 40 Tukang Sandbla 66 66
Ebony 20 10 30 Tukang Rakit 180 210
Magahony 15 15 30 Tukang Bungku 48 48
Total 60 40 100
Tabel I: Depresiasi
Tabel D: PERSEDIAAN BARANG JADI Aktiva Tetap
Persediaan Bangunan pabrik
Produk
Awal Akhir Mesin& peralatan di BPD
Classic 16 40 Mesin& peralatan di BFS
Ebony 12 24 Mesin& peralatan di BPP
Magahony 20 8 Peralatan di BAP
Mesin& peralatan di BPM
Tabel F: Harga Beli Bahan Baku
Harga Satuan Harga Satuan Tabel J: Luas bangunan pabrik
Bahan Baku
Kecil Besar Ruang
Particle Board 30,000 150,000 Bag. Pengolahan Dasar (BPD)
Handel 3,000 36,000 Bag. Finishing (BFS)
Engsel 800 9,600 Bag. Perakitan & Pengepakan (BPP)
Mur-baut 200 2,400 Bag. Administrasi Pabrik & Gudang (BAP)
Kaca 9,000 45,000 Bag. Pemeliharaan dan Perbaikan (BPM)
Cat 5,000 25,000 Total
Tabel E: SUR Bahan Baku
Particle Board
Produk Handel (buah) Engsel (buah) Mur-baut (buah) Kaca (m2) Cat (kg) Doos (buah)
(lembar)
Classic 0.8 2 4 12 0.3 0.6 1
Ebony 1.2 3 4 16 0.35 0.8 1
Magahony 1.5 3 4 18 0.4 1 1
Tabel G: Persediaan Bahan Baku Tabel K: Penggunaan listrik per tahun

Bahan Baku Persediaan Dengan tarip Rp 450 per KWH
Awal Akhir Bagian KWH
Particle Board 16 40 Bag. Pengolahan Dasar (BPD) 80
Handel 6 30 Bag. Finishing (BFS) 120
Engsel 56 20 Bag. Perakitan & Pengepakan (BPP) 60
Mur-baut 16 40 Bag. Administrasi Pabrik & Gudang (BAP) 30
Kaca 8 20 Bag. Pemeliharaan dan Perbaikan (BPM) 20
Cat 27 15 Total 310
Harga beli Doos karton per unit 800 Jml pinjaman 40%
Harga beli Dempul per kaleng 12,000 Bunga/th 12%
Lama pinjam (th 4
Biaya-biaya Lain: Tabel L: Harga & Spec Mesin

Biaya Administrasi Pabrik 1,800,000 Wiley Santos General
Biaya reparasi dan pemeliharaan Harga 29,000,000 60,000,000 40,000,000
Tetap 2,000,000 Biaya pasang 1,500,000 4,000,000 2,000,000
Variabel 45 Umur ekonomis 4 5 4
Biaya Bahan Pembantu Nilai sisa 2,000,000 4,000,000 3,000,000
BPD 100,000 Kapasitas/jam 0.8 1.0 1.0
BFS 80,000 Jamkerja/hari 8 10 8
Total 180,000
Tabel L: Biaya Dept. Pemasaran Penerimaan piutang

Daerah Penjualan Tunai
Bagian Dept. Satu bulan
Listrik 600,000 Jakarta 30% 40%
Telepon & Faks 1,200,000 Surabaya 20% 30%
Korespondensi 300,000
Perlengkapan Kantor 600,000 Harga jual DELIMA 50,000
Depresiasi 725,000
Transportasi 2,400,000 Pembayara
Bahan baku
Lain-lain 900,000 Bulan yg Sama
6,725,000 Particle Board 25%
Handel, Engsel, Mur-baut 25%
Kaca, Cat
Tabel M: Prakiraan Biaya Produksi DELIMA
Produksi Produksi Saldo Awal 8,000,000

Biaya 500 unit 1.500 unit
Biaya Admin Pabrik 1,800,000
Biaya Bahan Baku:
Particle Board 13,500,000 40,500,000
Mur-baut 1,200,000 3,600,000
Cat 2,250,000 6,750,000
Kemasan/Box 540,000 1,620,000
Biaya Overhead Pabrik
Depresiasi (Mesin Wiley) 7,125,000 7,125,000
Listrik 775,000 2,025,000
TKTL (operator mesin) 700,000 700,000
Administrasi Pabrik 200,000 200,000
Pemeliharaan & Perbaikan 325,000 475,000
Bahan Pembantu 350,000 550,000
Biaya Operasional
Gaji Karyawan 7,200,000 7,200,000
Listrik, Telepon 400,000 400,000
Perlengkapan Kantor 200,000 200,000
Lain-lain 75,000 175,000
Magahony Upah/jam
72 1,600
144 1,400
192 1,500
66 2,000
228 1,600
48 1,200
Rp
3,000,000
1,400,000
2,100,000
1,600,000
2,400,000
1,200,000
11,700,000
Luas (m2)
200
300
250
400
50
1,200
310 139,500
450
12 1,674,000
Penerimaan piutang
Dua Bulan Tiga Bulan
30%
30% 20%
Pembayaran Utang
Satu bulan Dua Bulan Tiga Bulan
25% 25% 25% 1
50% 25%
50% 50%

Dewi Hariani Silaban Akp 4b Peranggaran

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Dewi Hariani Silaban Akp 4b Peranggaran

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tabel 12.

1 Perhitungan biaya Bahan Baku Produk

Classic Ebony Magahony

Classic Ebony Magahony

Alokasi Biaya Depresiasi

Biaya Depresiasi per Unit Produk

Alokasi Biaya Listrik

Biaya Alokasi per Unit Produk

Alokasi Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung

Alokasi Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung per Unit Produk

Alokasi Biaya Adm.Pabrik

Alokasi Biaya Adm.Pabrik per unit Produk

Alokasi Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan

Alokasi Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan per produk

Alokasi Pembelian Dempul

Biaya Pembelian Dempul per Unit Produk

Alokasi Pembelian Material Tidak Langsung Lainnya

Biaya Pembelian Material Lainnya per Unit Produk

Alokasi Biaya Gaji di Dapartemen & Kantor Pusat

Biaya Gaji di Dapartemen & Kantor Pusat per Unit Produk

Alokasi Biaya Lain-lain di Dapartemen Pemasaran & Kantor Pusat

Biaya lain-lain di Dapartemen Pemasaran &Kantor Pusat per Unit Produk

Tabel 9.1 Perhitungan Gaji

Perhitungan Alokasi Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung

Alokasi dari Bagian Adm.Pabrik dan Gudang

Alokasi dari Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan

Ke Bagian Pengolahan Dasar 855,926

Bagian Bagian Bagian

Biaya TKTL sebelum alokasi 5,400,000 5,400,000 5,400,000 14,400,000

Perhitungan Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan

Bagian Perakitan & Pengepakan

Perhitungan Alokasi Biaya Adm.Pabrik

Tabel 10. Anggaran biaya overhead pabrik Total Tahun 2005

Keterangan BPD BFS BPP Total

Tabel 11.1 Perhitungan Biaya Gaji

Perhitungan Depresiasi Bagunan Pabrik

Depresiasi Bagian Pengolahan Dasar 500,000

Perhitungan Alokasi Depresiasi Bagunan Pabrik

Ke Bagian Pengolahan Dasar 285,309

Alokasi Depr.Bagunan Pabrik dari Bagian

Ke Bagian Pengolahan Dasar 35,664

Perhitungan Alokasi Depr. Peralatan Pabrik

Ke Bagian Pengolahan Dasar 684,741

Alokasi dari Bagian Pemeliharaan dan Perbaikan:

Ke Bagian Pengolahan Dasar 342,370

TABEL 7. Anggaran Depr.Bagunan dan Peralatan Pabrik Tahun 2005

Perhitungan Pemakaian Listrik Tahun 2005

Perhitungan Alokasi Biaya Listrik

Ke Bagian Pengolahan Dasar 46,220

Ke Bagian Pengolahan Dasar 30,813

Bagian Bagian Bagian Adm.

Tukang Mal 1,299 2,078,720 1,212 1,939,200

Tukang Potong 2,923 4,092,480 2,666 3,732,960

Tukang Cat 3,248 4,872,000 2,909 4,363,200

Tukang Sandblasting 1,786 3,572,800 1,333 2,666,400

Tukang Rakit 4,872 7,795,200 4,242 6,787,200

Tukang Pak/Bungkus 1,299 1,559,040 970 1,163,520

1,426 2,280,960 3,937 6,298,880

2,851 3,991,680 8,441 11,817,120

3,802 5,702,400 9,958 14,937,600

1,080 2,160,000 4,200 8,399,200

4,514 7,223,040 13,628 21,805,440

950 1,140,480 3,219 3,863,040

engolahan Dasar (BPP)