Modul AKA I - Versi SAZ

Zahir Accounting Versi 6
Universitas Bina Sarana Informatika

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
KATA PENGANTAR
Zahir Accounting Versi 6 merupakan software yang digunakan untuk mengolah data
akuntansi. Software ini memudahkan Anda melihat arus keuangan, baik pribadi maupun perusahaan.
Hal ini tentu akan memudahkan Anda dalam proses pencatatan akuntansi dengan tingkat ketelitian
yang tinggi.Software Zahir Accounting Versi 6 tidak hanya digunakan bagi orang/perusahaan yang
bergerak di bidang akuntansi, tetapi semua orang/perusahaan yang membutuhkan proses pencatatan
akuntansi secara terkomputerisasi dengan tingkat ketelitian yang tinggi. Software Zahir Accounting
Versi 6 adalah software yang sangat mudah digunakan dan memliki banyak kemampuan untuk
mengelola berbagai macam transaksi keuangan.
Kami menyadari masih begitu banyak kekurangan dalam modul ini baik dari segi materi,
penyusunan, bahasan, dan penulisan. Oleh karena itu kami berharap kritik dan saran yang sifatnya
membangun khususnya kepada para pengajar nantinya yang dapat dikirimkan via email:
lila.ldu@bsi.ac.id, sri.siw@bsi.ac.id, sri.six@bsi.ac.id, lis.lud@bsi.ac.id, ita.iyi@bsi.ac.id,
rusma.rsc@bsi.ac.id cc: kaprodi.sia@bsi.ac.id guna perbaikan agar modul ini dapat lebih baik nantinya.
Jakarta, Januari 2023

Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DAFTAR ISI
Panduang Tugas Kelompok (Project) .................................................................................................................. 5
Pertemuan Ke – 1 Pengenalan Zahir Accounting

1. Sejarah Zahir Accoounting ................................................................................................................................. 6
2. Pengenalan Zahir Accounting 6 ....................................................................................................................... 7
3. Cara Menginstal Zahir Accounting 6 .............................................................................................................. 29
Pertemuan Ke – 2 Pencatatan Akuntansi Manual

1. Informasi Perusahaan ........................................................................................................................................... 30
2. Data Akuntansi Keuangan .................................................................................................................................... 30
Pertemuan Ke – 3 Pembuatan Data Perusahaan dan Master Data Awal

1. Pengaturan Awal ..................................................................................................................................................... 41
2. Database Perusahaan Baru ................................................................................................................................. 42
3. Pengaturan Awal Zahir Accounting Versi 6 ................................................................................................... 51
4. Data Pelanggan ....................................................................................................................................................... 52
5. Data Pemasok .......................................................................................................................................................... 55
6. Data Karyawan ......................................................................................................................................................... 56
7. Data Mata Uang ...................................................................................................................................................... 58
8. Data Rekening/Akun ............................................................................................................................................. 60
9. Satuan Pengukuran Barang ................................................................................................................................ 66
10. Data Pajak ............................................................................................................................................................... 69
11. Data Harta Tetap .................................................................................................................................................. 72
Pertemuan Ke – 4 Modul Persediaan dan Saldo Awal

1. Data Produk .............................................................................................................................................................. 80
2. Saldo Awal Akun ..................................................................................................................................................... 84
3. Saldo Awal Piutang ................................................................................................................................................ 85
4. Saldo Awal Hutang ................................................................................................................................................ 88
5. Saldo Awal Persediaan ......................................................................................................................................... 90
Pertemuan Ke – 5 Modul Kas & Bank dan Modul Pembelian

1. Transfer Kas .............................................................................................................................................................. 93
2. Kas Keluar .................................................................................................................................................................. 94
3. Laporan Transaksi Kas & Bank ........................................................................................................................... 98
4. Transaksi Pembelian .............................................................................................................................................. 99
5. Pembayaran Hutang Dagang ............................................................................................................................ 108
Pertemuan Ke – 6 Modul Penjualan dan Modul Buku Besar ...................................................................... 111
Pertemuan Ke – 7 Analisa Laporan Keuangan ................................................................................................. 135
Pertemuan Ke – 8 Ujiang Tengah Semester (UTS) ......................................................................................... 143
Pertemuan Ke – 9 Latihan Soal Sertifikasi Zahir Accounting 6 ................................................................. 144
Pertemuan Ke – 10 Studi Kasus Perusahaan Manufaktur ........................................................................... 157
Pertemuan Ke – 11 Studi Kasus Perusahaan Manufaktur (Lanjutan) ...................................................... 181

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pertemuan Ke – 12 Review/Kuis ............................................................................................................................. 206
Pertemuan 13, 14, & 15 Presentasi Project ....................................................................................................... 207
Pertemuan 16 Ujian Akhir Semester (UAS) ....................................................................................................... 208

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ketentuan Project Aplikasi Komputer Akuntansi I (Zahir):
1. Project dikerjakan secara berkelompok (maksimal 1 kelompok 5 mahasiswa/i). Dosen silahkan
membentuk kelompok disesuaikan dengan jumlah mahasiswanya.
2. Setiap kelompok wajib membuat makalah dengan studi kasus perusahaan dagang dan jasa,
dimana setiap modul yang terdapat di Zahir versi 6 harus ada transaksinya dan terdapat table
pembagian tugas antar anggota kelompok.
3. Makalah dipresentasikan pada pertemuan 12, 13, dan 14 (semua anggota kelompok wajib
presentasi).
4. Makalah yang telah selesai dipresentasikan dan direvisi sesuai dengan masukan dari dosen
pengampu, dikumpulkan dalam bentuk BUKU (1 Buku terdiri dari 3-4 kelompok) dengan
ketentuan sebagai berikut:
a. Ukuran kertas A5, 80 gram
b. Spasi 1
c. Jenis huruf Times New Roman, ukuran huruf 10
d. Margin kiri: 3.5 cm, atas: 2.5 cm, kanan:2.5 cm dan bawah: 2.5 cm
e. Cantumkan nama Supervisi (Dosen pengampu) pada cover dan terdapat judul buku di bagian
penyangga buku
f. Melampirkan biodata penulis dari tiap kelompok
g. Terdapat sinopsis di belakang buku (mewakili semua kelompok)
5. Buku dikumpulkan pada saat Ujian Akhir Semester di Bag. ADM Kampus masing-masing
6. File hasil pengerjaan semua kelompok (Soft File) wajib dikumpulkan oleh dosen pengampu mata
kuliah ke Kaprodi masing-masing melalui https://bit.ly/BerkasProjectAKAI-Maret2023
7. Contoh Cover Buku:
KETENTUAN NILAI
NILAI AKHIR =(20% Nilai Absensi + 25% Nilai Tugas + 55% Nilai Project)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –1
PENGENALAN ZAHIR ACCOUNTING VERSI 6
1. Sejarah Zahir Versi 6.0
Zahir Versi 6.0, sebuah software bisnis finansial terbaik dan termudah digunakan, memiliki
fasilitas lengkap dan dapat diandalkan.

Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang
pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap
usahanya tanpa mengharuskan pengusaha dan manajemen perusahaan untuk memahami teori
akuntansi terlebih dahulu.
Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan sehingga
memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan cepat
dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia laporan keuangan semata.
Oleh karena itulah PT Zahir Internasional mengembangkan Zahir Versi 6.0, yang secara inovatif
telah menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
decision support system). Mudah digunakan oleh siapapun tanpa harus mempelajari teori akuntansi
dan dapat membantu pengambilan keputusan bisnis dengan cepat dan akurat.
Zahir Versi 6.0 dilengkapi berbagai fasilitas yang lengkap dan handal, seperti Grafik, Reminder,
audit trail, edit transaksi, histori perubahan transaksi, klik laporan untuk menampilkan detail dan jurnal
transaksi, perbaikan dan backup data, dll. sehingga selain mudah digunakan oleh Non-Akuntan; Zahir
Versi 6.0 sangat disenangi oleh para Akuntan Profesional.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Pengenalan Zahir Versi 6.0
Gambar 1.1
Tampilan Antar Muka Zahir Versi 6.0
a. Menu Program
Menu Program berguna untuk mengakses fungsi-fungsi program yang tidak terkait ke master
data dan transaksi. Melalui menu ini Anda dapat membuat data keuangan baru, membuka data,
kembali ke menu utama, membackup data, memperbaiki data, mengatur konfigurasi program,
melakukan tutup buku, dll.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.2
Tampilan Menu Program Zahir Versi 6.0
Penjelasan:
Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau untuk kembali ke menu utama,
membackup data, menjalankan alat bantu, administrasi password dan hak akses, dan lain sebagainya.
Gambar 1.3
Tampilan Menu Program File
Membuat Data Baru : Membuat Data Keuangan Perusahaan Baru

Buka Data : Membuka Data Keuangan Perusahaan sebelumnya
yang sudah pernah dibuat dan disimpan di dalam

harddisk
Tutup data dan Tampilkan Menu Utama : Menutup data keuangan perusahaan yang sedang
terbuka dan kembali ke menu utama

Kalkulator : Membuka program Calculator

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Alat Bantu : Jika di klik akan menampilkan sub-menu alat bantu,
yang berguna jika terdapat masalah

Password : Untuk mengatur hak akses dari pengguna,
pengguna A hanya bisa menginput transaksi
tertentu, tapi tidak bisa melihat laporan keuangan,

dsb.
Set Up Informasi Perusahaan : Administrasi informasi perusahaan, seperti nama
perusahaan, periode akuntansi yang sedang aktif, dll.
Backup Data : Fasilitas Backup Data, untuk menyimpan data
berupa arsip ber-extension *.GBK.

Membuka File Backup : Fasilitas Restore Data untuk membuka data yang
pernah dibackup sebelumnya (file backup ber-
extension *.GBK).
Import : Gunakan fasilitas Import data jika Anda telah
membuat data keuangan baru namun ingin

mengcopy data master milik data keuangan lainnya,
atau dari file Ms. Excel (berformat *.CSV).
Keluar : Keluar dari program Zahir.
Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal
rekening perkiraan, mengisi saldo awal hutang piutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur
bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting).
Gambar 1.4
Tampilan Menu Program Setting

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klasifikasi Akun : Klik menu ini untuk mengatur kembali struktur rekening perkiraan dengan
membuat atau mengedit kembali klasifikasi rekening yang sudah ada.
Gambar 1.5
Contoh Klasifikasi Akun
Akun Penting : Zahir dapat membuat jurnal akuntansi dengan benar adalah berdasarkan
informasi akun penting dan di set melalui menu ini.
Saldo Awal : Jika Anda menggunakan Zahir untuk mencatat pembukuan sebuah
perusahaan yang sudah lama berdiri, maka tentu perusahaan tersebut sudah
memiliki uang di bank, persediaan di gudang, piutang dagang, harta/asset,
dan lain sebagainya, dimana itu semua akan menjadi saldo awal bagi data
keuangan yang baru Anda buat di Zahir.
Setup Point of Sales : Jika Anda menggunakan Zahir POS di front office, maka gunakan menu ini
untuk mengatur konfigurasi yang diperlukan agar software Zahir POS dapat
berjalan dengan benar.
Bahasa : Klik menu bahasa jika Anda ingin merubah bahasa yang digunakan di Zahir.
Setup Program : Klik menu untuk menampilkan form setup yang memungkinkan Anda
merubah berbagai variabel dan parameter yang diperlukan oleh Zahir, seperti
pengaturan nomor referensi transaksi, keterangan transaksi, dan berbagai

opsi lainnya.
Melalui menu ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Bulanan, Tutup Buku Tahunan dan
melakukan Revaluasi Mata Uang Asing.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.5
Tampilan Menu Program Tutup Buku
Tutup Buku Akhir Bulan : Setiap kali Anda selesai menginput transaksi untuk bulan tertentu,
lakukan tutup buku akhir bulan. Contoh : periode aktif adalah Januari
2019, jika Anda telah selesai menginput transaksi untuk bulan Januari,
maka lakukan tutup buku bulanan, agar periode aktif berubah
menjadi Februari 2019. Setiap melakukan proses tutup buku bulanan,
program akan menawarkan kepada Anda untuk menghitung nilai
penyusutan asset dan menghitung revaluasi mata uang asing dan

membuat jurnal akuntansinya secara otomatis.
Tutup Buku Akhir Tahun : Tutup buku akhir tahun hanya diperlukan jika seluruh transaksi
dalam satu tahun sudah final atau sudah di audit. Setelah proses
tutup buku akhir tahun Anda tidak dapat lagi menginput / mengedit
transaksi untuk tahun tersebut. Zahir akan secara otomatis membuat
jurnal akuntansi yang memindahkan saldo rekening Laba Tahun
Berjalan ke rekening Laba Ditahan.
Sinkronisasi Data : Fasilitas ini berguna untuk mengeksport master data dan transaksi
baru ke server FTP, untuk selanjutnya dapat diimport oleh cabang

lainnya, sehingga data pusat dan cabang menjadi sama.
Revaluasi Valuta Asing : Jika Anda memiliki beberapa mata uang asing, maka Anda dapat
melakukan proses revaluasi nilai tukar setiap saat Anda inginkan

menggunakan menu ini. Jika proses revaluasi ingin dilakukan setiap
akhir bulan, cukup gunakan fasilitas tutup buku akhir bulan, dimana
Zahir juga akan menawarkan kepada Anda apakah akan melakukan
proses revaluasi.
Melalui menu ini Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.
Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.6
Tampilan Menu Program Window
Melalui menu ini Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program seperti yang sekarang
Anda baca, video training, mendownload update terbaru, dll.
Gambar 1.7
Tampilan Menu Program Petunjuk
Petunjuk Penggunaan : Klik menu ini atau tekan tombol F1 di keyboard untuk
menampilkan panduan penggunaan
Homepage Support Zahir : Untuk membuka situs Zahir.
Kirim Email Support Zahir : Untuk mengirim email ke tim support Zahir
Tentang Program ini : Menampilkan form informasi tentang Zahir, berguna untuk
melihat versi dan build dari program Zahir yang sedang Anda
gunakan.
Register : Menampilkan form registrasi. Hubungi kami untuk

memperoleh password aktifasi agar program Zahir dapat
Anda gunakan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Bantuan Jarak Jauh (Remote Access) : Fasilitas untuk sarana akses jarak jauh.
Lihat Daftar Fasilitas yang tersedia : Informasi untuk melihat daftar fasilitas yang tersedia pada
program zahir.
Menu ini digunakan untuk melakukan import saldo awal piutang, hutang dan persediaan.
b. Modul Program
Modul Program mengelompokkan fasilitas program berdasarkan data, jenis transaksi dan
laporan.
Contoh untuk menginput nama pelanggan baru atau menginput data barang, klik menu Data-
Data, sedangkan untuk menginput transaksi penjualan, klik menu Penjualan, untuk menampilkan
laporan klik menu Laporan.
Gambar 1.8
Tampilan Menu Modul Program
Klik Data-Data untuk menampilkan menu master data, melalui menu ini Anda dapat menampilkan
daftar rekening perkiraan, untuk selanjutnya membuat data rekening baru, mengelola data pelanggan,
vendor, barang, pajak, mata uang, dll.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.9
Tampilan Menu Modul Data-Data
Data Nama Alamat : Untuk membuat dan mengedit data pelanggan, supplier dan
karyawan, menampilkan detail transaksi per pelanggan, per supplier
dan per salesman, serta menampilkan grafik analisa penjualan
pelanggan, pembelian supplier dan kinerja salesman.
Data Rekening : Menampilkan daftar rekening perkiraan (Chart of Account), untuk

membuat, mengedit dan menghapus data rekening.
Data mata Uang : Untuk mengelola mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,
menentukan rekening-rekening yang akan digunakan dalam transaksi
menggunakan mata uang tersebut, dan menentukan nilai tukarnya.
Data Proyek : Untuk mengelola data proyek, membuat data proyek baru,
membuat tahapan pekerjaan, membuat anggaran biaya per proyek
dan melihat rincian biaya per proyek.

Tips : Fasilitas proyek dapat diterapkan untuk usaha jasa seperti
advertising, untuk mencatat pengeluaran biaya per tahapan

pengerjaan pesanan pelanggan. Serta dapat digunakan untuk usaha
kontraktor, untuk membuat anggaran pengeluaran biaya per proyek

dan analisa biaya per proyek secara detail per tahapan pengerjaan.
Fasilitas proyek dapat juga digunakan untuk usaha manufaktur,
sebagai internal proyek, yaitu satu nama proyek untuk satu produk

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
yang akan diproduksi, sehingga semua elemen biaya dapat
terkontrol.
Data Departemen : Untuk mengelola data departemen, dimana data departemen bisa
digunakan untuk setiap transaksi agar menghasilkan laporan aktifitas
biaya dan pendapatan perdepartemen.

Data Produk : Menampilkan daftar barang/persediaan, membuat, mengedit dan
menghapus data barang, melihat pergerakan barang, kartu stok, serta
grafik analisa penjualan barang.
Satuan Pengukuran : Untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan (Misalkan
1 meter = 100 cm).

Data Gudang : Untuk mengelola data gudang, dimana bisa mengelola gudang
untuk bisa mengontrol kuantiti barang per masing-masing gudang.
Data Pajak : Untuk mengelola data pajak, menentukan rekening transaksi pajak
masukan, pajak keluaran serta penentuan nilai persentase pajaknya.
Data Harta Tetap : Digunakan untuk mengelola daftar harta tetap yang dimiliki oleh
perusahaan
Klik Buku Besar untuk menginput transaksi jurnal umum dan menampilkan buku besar per-rekening
perkiraan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.10
Tampilan Menu Modul Buku Besar
Daftar Rekening Perkiraan : Menu untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (Chart of
Account), melalui menu ini Anda dapat membuat, mengedit dan
menghapus data rekening. Rekening tabungan di bank adalah salah

satu contoh rekening perkiraan, di Zahir masih banyak lagi rekening-
rekening lain (selain tabungan bank), seperti rekening kas, piutang
usaha, persediaan barang, asset, hutang, modal, itu semua adalah
rekening perkiraan yang akan digunakan dalam transaksi-transaksi di

Zahir.
Buku Besar : Setiap rekening perkiraan memiliki buku pembantu tersendiri yang
dikenal dengan istilah buku besar. Seperti halnya buku tabungan
bank, buku besar akan menampilkan perubahan saldo setiap
rekening (debet dan kreditnya).
Transaksi Jurnal Umum : Disini Anda dapat menginput transaksi jurnal umum dalam format
debet dan kredit. Transaksi jurnal umum tersusun dari kode rekening-
kode rekening, dimana nilai transaksi harus diinput pada kolom yang
sesuai, apakah kolom atau debet atau kolom kredit, dimana nilai
total kolom debet harus sama dengan total kolom kredit.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Tips
Zahir telah menyediakan berbagai form untuk menginput transaksi yang bersifat khusus, sehingga
hampir sebagian besar transaksi yang sering terjadi dapat diinput melalui form transaksi khusus
tersebut, seperti transaksi penjualan, transaksi pembayaran piutang, dsb.
Form transaksi jurnal umum akan berguna untuk transaksi-transaksi yang tidak dapat diinput melalui
form transaksi khusus, seperti transaksi adjustment, pengalokasian dan koreksi.
Klik Penjualan untuk menginput transaksi yang terkait dengan penjualan dan piutang usaha,
menampilkan daftar transaksi penjualan, kartu piutang usaha, mencetak faktur, dll.
Gambar 1.11
Tampilan Menu Modul Penjualan
Penawaran Harga : Untuk menginput penawaran harga kepada pelanggan, dimana jika
penawaran harga telah disetujui maka nomor penawaran harga tersebut akan
menjadi dasar pembuatan sales order, sehingga anda tidak perlu menginput
ulang item-item penjualan di sales order.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Catatan:
Penawaran Harga hanya bersifat administratif dan tidak terkait dengan akuntansi, karena input
penawaran harga ini tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu stok dan tidak
membuat kartu piutang usaha.
Order Penjualan : Untuk menginput sales order, dimana nomor faktur sales order ini akan
menjadi dasar pembuatan faktur penjualan. Selanjutnya Anda dapat
mengetahui berapa barang yang sudah dikirim dan berapa yang belum
dengan membuka kembali transaksi sales order yang pernah diinput
sebelumnya (melalui daftar sales order atau laporan penjualan).

Catatan
Sales order hanya bersifat administratif dan tidak terkait dengan akuntansi, karena input sales order ini
tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu stok dan dan tidak membuat kartu
piutang usaha.
Pengiriman Barang : Digunakan untuk mencatat transaksi pengiriman barang atau DO. sistem
akan secara otomatis mengurangi kuantiti barang dan membentuk jurnal
persediaan dalam perjalanan saja. pembentukan piutang terjadi saat di menu
transaksi invoice penjualan. saat di transaksi invoice penjualan maka DO yg
telah dibuat bisa di tarik sebagai dasar pembuatan invoice penjualan.
Invoice Penjualan : Untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang per pelanggan.
Transaksi penjualan ini secara otomatis akan membuat transaksi jurnal

akuntansi, menghitung harga pokok penjualan, mengurangi kartu stok dan
mengupdate kartu piutang. Anda cukup mengisi nama pelanggan, memilih
item barang yang dijual, jumlah dan harganya, kemudian klik tombol rekam,
semua proses akuntansi akan dibuat secara otomatis.

Catatan :
Jika Anda memiliki fitur sales order, maka input transaksi penjualan akan berfungsi sebagai transaksi
pengiriman barang/invoice.
Jika Fasilitas Pengiriman Barang/DO di gunakan, maka saat anda membuat transaksi Invoice
Penjualan, maka anda dapat menarik transaksi DO sebagai dasar membuat Invoice Penjualan
Piutang Usaha : Melalui Daftar Piutang Usaha, Anda dapat menampilkan saldo piutang
dagang per pelanggan berdasarkan umur piutang baik secara total atau per

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
transaksi, beserta detail pembayarannya, juga dapat ditampilkan grafik umur
piutang.
Pembayaran Piutang Usaha : Untuk menginput transaksi pembayaran piutang usaha gunakanlah
form ini, Anda cukup memilih nama pelanggan yang akan membayar piutang,
kemudian pilih nomor faktur/invoice mana yang akan dibayar, mengisi

discount pembayaran dan denda keterlambatan.
Catatan
Tampilan form transaksi pembayaran piutang usaha akan serupa dengan form transaksi kas masuk,
dan sama-sama akan menambah saldo rekening kas/bank, namun Anda tidak diperbolehkan
menginput transaksi pembayaran piutang melalui form transaksi kas masuk, karena transaksi kas
masuk tidak dapat mengupdate kartu piutang per pelanggan, transaksi kas masuk hanya membuat
jurnal akuntansi saja.
Uang Muka Penjualan : Digunakan untuk mencatat transaksi uang muka penjualan. uang muka
penjualan yang telah diinput akan berkurang saldonya saat dikaitkan dengan
transaksi invoice penjualan
Retur Penjualan : Formulir yang akan ditampilkan akan serupa dengan transaksi
penjualan/pengiriman barang per pelanggan, namun hasil akhirnya adalah
kebalikan dari penjualan, yaitu barang dikembalikan ke kartu stok, piutang
pelanggan berkurang, dst. Transaksi retur secara otomatis akan membuat
transaksi jurnal akuntansi, menghitung harga pokok penjualan, menambah
kartu stok dan mengupdate kartu piutang.

Daftar uang Muka Penjualan : Menampilkan semua daftar uang muka penjualan yang sudah
diinput.
Pengembalian Kelebihan (Kredit) : Gunakan form ini untuk menginput transaksi kelebihan
pembayaran dari pelanggan, dimana uang pelanggan akan dikembalikan

secara tunai atau digunakan sebagai pembayaran piutang/penjualan lainnya.
Klik Pembelian untuk menginput transaksi yang terkait dengan pembelian dan hutang usaha,
menampilkan daftar transaksi pembelian, kartu hutang usaha, mencetak faktur, dll.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.12
Tampilan Menu Modul Pembelian
Permintaan Barang : Form permintaan pengadaan barang.
Contoh: Seorang manajer keuangan mengajukan kepada bagian pembelian untuk pengadaan
software akuntansi, selanjutnya bagian pembelian (sebelum membeli) akan meminta vendor-vendor
software akuntansi untuk membuat penawaran harga.
Catatan:
Form Permintaan Barang hanya bersifat administratif dan tidak terkait dengan akuntansi, karena form
permintaan barang tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu stok dan tidak
membuat kartu hutang usaha.
Permintaan Penawaran Barang : Berdasarkan nomor permintaan barang dari suatu
departemen, bagian pembelian meminta kepada supplier
untuk mengajukan permintaan penawaran harga melalui

form meminta penawaran harga, dimana nantinya akan
menjadi dasar order pembelian.
Catatan:
Form Meminta Penawaran Harga hanya bersifat administratif dan tidak terkait dengan akuntansi,
karena form ini tidak membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu stok dan tidak membuat
kartu hutang usaha.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Order Pembelian : Setelah penawaran harga diterima, dan harga disetujui,
maka bagian pembelian dapat menginput purchase order

melalui form ini. Selanjutnya Anda dapat mengetahui berapa
jumlah barang yang sudah diterima dan berapa yang belum
dengan membuka kembali transaksi purchase order yang

pernah diinput sebelumnya (melalui daftar purchase order
atau laporan pembelian).
Catatan:
Form Purchase Order hanya bersifat administratif dan tidak terkait dengan akuntansi, karena form ini
tidak membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu stok dan tidak membuat kartu hutang
usaha.
Pengiriman Barang Pembelian : Digunakan untuk mencatat penerimaan barang dari Vendor
Penerimaan Barang : Untuk menginput invoice penerimaan barang/pembelian.

Transaksi pembelian ini secara otomatis akan membuat jurnal
akuntansi, menambah kartu stok dan mengupdate kartu
hutang. Anda cukup mengisi nama supplier/pemasok,
memilih item barang yang akan dibeli, jumlah dan harganya,
kemudian klik tombol rekam, semua proses akuntansi akan
dibuat secara otomatis.
Hutang Usaha : Melalui Daftar Hutang Usaha, Anda dapat menampilkan

saldo hutang dagang per supplier/pemasok berdasarkan
umur hutang baik secara total ataupun per transaksi, beserta
detail transaksi pembayarannya, Anda dapat juga
menampilkan grafik umur hutang.

Pembayaran Hutang Usaha : Gunakan form ini untuk menginput transaksi pembayaran
hutang, Anda cukup memilih nama supplier yang akan

menerima pembayaran, kemudian pilih nomor faktur/invoice
mana yang akan dibayar, mengisi discount pembayaran dan

denda keterlambatan jika ada.
Catatan:
Tampilan form transaksi pembayaran hutang usaha serupa dengan form transaksi kas keluar, dan
sama-sama akan mengurangi saldo rekening kas/bank, namun Anda tidak diperbolehkan menginput
transaksi pembayaran hutang melalui form transaksi kas keluar, karena transaksi kas keluar tidak

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
dapat mengupdate kartu hutang per supplier, transaksi kas keluar hanya membuat jurnal akuntansi
saja.
Uang Muka Pembelian : Digunakan untuk mencatat transaksi uang muka pembelian.
uang muka pembelian yang telah diinput akan berkurang
saldonya saat dikaitkan dengan transaksi invoice pembelian.

Retur Pembelian : Formulir yang serupa dengan transaksi
pembelian/penerimaan barang per supplier, namun hasil
akhirnya adalah kebalikan dari pembelian, yaitu barang akan
dikeluarkan dari kartu stok, hutang kepada supplier
berkurang, dst. Transaksi retur secara otomatis akan

membuat transaksi jurnal akuntansi, menghitung harga
pokok, mengurangi kartu stok dan mengupdate kartu
hutang.
Daftar Uang Muka Pembelian : Menampilkan semua daftar uang muka pembelian yang
sudah diinput.
Penerimaan Kembalian (Debit) : Gunakan form ini untuk menginput transaksi kelebihan
pembayaran dari supplier, dimana uang Anda akan
dikembalikan secara tunai atau digunakan untuk pembayaran
hutang/pembelian Anda yang lainnya.
Klik Kas dan Bank untuk menginput transaksi yang terkait dengan kas dan bank, seperti transaksi kas
masuk dan kas keluar, transfer kas, rekonsiliasi bank
Perhatian:
Transaksi kas masuk bukan untuk mencatat transaksi pembayaran dari pelanggan dan transaksi kas
keluar bukan untuk mencatat transaksi pembayaran ke supplier.
Gunakan menu Penjualan > Pembayaran Piutang untuk pembayaran dari pelanggan, dan gunakan
menu > Pembelian > Pembayaran Hutang untuk pembayaran ke supplier. Agar transaksi pembayaran
tersebut tercatat di kartu piutang/hutang usaha.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Gambar 1.13
Tampilan Menu Modul Kas & Bank
Kas Keluar : Form untuk menginput transaksi uang keluar, dimana saldo rekening
kas/bank akan berkurang akibat transaksi ini, seperti pembayaran
listrik/telpon, pembayaran gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke
bank, dll.
Catatan:
Transaksi kas keluar tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi pembayaran hutang dagang dari
supplier, karena transaksi kas/bank tidak mengupdate kartu hutang/piutang usaha.
Kas Masuk : Form untuk menginput transaksi uang masuk, dimana saldo rekening
kas/bank akan bertambah akibat transaksi ini, seperti setoran saham,
penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan, dll.
Catatan:
Transaksi kas masuk tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi pembayaran piutang dagang
dari pelanggan, karena transaksi kas/bank tidak mengupdate kartu hutang/piutang usaha.
Transfer Kas : Form untuk menginput transaksi transfer kas, contoh : transaksi transfer
uang dari bank ABC ke bank XYZ. Anda cukup memilih rekening bank asal,
rekening bank tujuan dan nilai uang yang akan ditransfer.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Rekonsiliasi Bank : Form untuk melakukan proses rekonsiliasi, melalui form ini Anda dapat
menyamakan transaksi uang masuk/keluar yang dicatat di Zahir dengan

membandingkannya dengan laporan rekening koran/buku bank.
Tips:
Proses rekonsiliasi dilakukan dengan memberi tanda centang pada transaksi yang dicatat di Zahir
yang juga dicatat oleh bank, jika ada transaksi yang belum tercatat maka telah disediakan form
transaksi penyesuaian sehingga Anda dapat langsung membuat transaksi adjustment melalui form
rekonsiliasi bank.
Giro Masuk : Digunakan untuk menampilkan daftar transaksi giro masuk dan pada daftar
ini di peruntukan juga dalam pencairan dan pembatalan giro.
Giro Keluar : Digunakan untuk menampilkan daftar transaksi giro keluar dan pada daftar
ini di peruntukan juga dalam pencairan dan pembatalan giro.
Klik Persediaan untuk menginput transaksi yang terkait dengan persediaan, seperti transaksi
pemakaian barang, pemindahan barang, perakitan, penyesuaian, stok opname, dll.
Gambar 1.14
Tampilan Menu Modul Persediaan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Data Produk : Menampilkan daftar barang/persediaan, membuat,
mengedit dan menghapus data barang, melihat pergerakan

barang, kartu stok, serta grafik analisa penjualan barang.
Pemakaian/Penyesuaian Barang : Untuk menginput transaksi pemakaian barang/penyesuaian,
misalkan barang A di gudang digunakan untuk proses

produksi proyek B, maka gunakan transaksi ini untuk
mencatat barang keluar.
Catatan:
Anda tidak perlu membuat transaksi pemakaian/adjustment untuk barang yang dijual kepada
pelanggan (dimana barang tersebut telah diinput di transaksi penjualan), Zahir secara otomatis telah
membuatkan transaksi pemakaian/adjustment yang semestinya.
Pemindahan Barang : Berguna untuk transaksi produksi dimana dalam suatu

kejadian dihasilkan satu atau beberapa produk baru yang
memerlukan beberapa bahan baku dan pembantu, contoh

transaksi di sebuah pabrik bakery/roti, Anda akan menginput
hasil produksi sebanyak 100 buah roti jenis A dimana
diperlukan 10 kg tepung terigu, 2 kg gula, dst.
Tips:
Untuk transaksi produksi dengan formula yang tetap/baku, gunakan fasilitas perakitan/assembling
untuk mencatat formula tiap produk jadi, sehingga akan memudahkan Anda untuk menginput
transaksi pemindahan barang tersebut, tanpa harus memilih kode barang penyusun satu persatu
setiap ada transaksi.
Transfer Barang Antar Gudang : Gunakan form transfer barang antar gudang untuk
menginput transaksi pindah barang dari suatu gudang ke

gudang lainnya. Misalkan Barang A dipindah sebanyak 100
box dari Gudang X ke gudang Y.

Stock Opname : Fasilitas stok opname berguna untuk menyamakan jumlah
barang yang tercatat di Zahir dengan yang ada di gudang

secara fisik, yang umumnya sering terdapat perbedaan akibat
barang hilang atau rusak. Fasilitas ini biasanya digunakan di

akhir periode, misalkan di akhir bulan. Setelah Anda mengisi
jumlah barang sesuai dengan jumlah sebenarnya pada
kolom-kolom yang disediakan, selanjutnya program akan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
secara otomatis menginputkannya ke dalam form transaksi
pemakaian/penyesuaian persediaan.
Catatan:
Anda tidak perlu melakukan stok opname untuk barang yang berkurang akibat transaksi penjualan,
karena Zahir secara otomatis akan mengurangi jumlah barang di gudang yang bersangkutan.
Produksi : Digunakan untuk produksi barang beserta biaya

produksinya
Perakitan : Fasilitas ini berguna untuk mempercepat proses input
transaksi Pemindahan Barang, yaitu Zahir akan secara

otomatis menginput transaksi Pemindahan Barang
berdasarkan formula yang ditentukan di masing-masing
barang hasil produksi.

Catatan:
Anda dapat mengisi formula saat membuat data barang baru > klik tombol Auto Build.
Penguraian : Fasilitas ini adalah kebalikan dari fasilitas perakitan, yaitu
Zahir akan secara otomatis memecah kembali barang jadi
menjadi barang-barang penyusunnya sesuai formula yang
ditentukan di masing-masing barang hasil produksi.
Catatan:
Formula yang digunakan adalah formula yang dibuat saat membuat data barang baru > klik tombol
Auto Build.
Penerimaan Barang Konsinyasi : Form Penerimaan Barang Konsinyasi sangat menyerupai
dengan transaksi pembelian/penerimaan barang, perbedaan

terdapat pada output yang dihasilkan transaksi ini, yaitu
hanya menambah jumlah barang di gudang (hanya mencatat

kartu stok barang) dan tidak membuat jurnal transaksi dan
tidak mencatatnya di kartu hutang usaha.

Catatan:
Barang konsinyasi adalah masih menjadi milik supplier, barang hanya dititipkan untuk dijual. Setelah
barang ini terjual baru timbul hutang konsinyasi, dan juga terbentuk transaksi jurnal.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Retur Barang Konsinyasi : Form Retur Barang Konsinyasi juga serupa dengan transaksi
retur pembelian, perbedaan terdapat pada output yang

dihasilkan transaksi ini, yaitu hanya mengurangi jumlah
barang di gudang (hanya mengupdate kartu stok barang)
dan tidak membuat jurnal transaksi dan tidak mencatatnya di

kartu hutang usaha.
Penentuan Harga Jual : Penentuan Harga Jual : berguna untuk menentukan harga
jual per masing-masing barang berdasarkan formula dan
parameter yang bisa Anda pilih.
Manajemen Persediaan : Berguna untuk membuat proyeksi pemakaian/penjualan per

masing barang berdasarkan histori penjualan barang pada
bulan-bulan sebelumnya, serta berguna untuk penentuan
level minimum barang secara otomatis yang akan menjadi

dasar pembuatan purchase order otomatis.
Klik Laporan untuk menampilkan daftar laporan yang tersedia, seperti untuk mencetak laporan Laba-
Rugi, Neraca, Aliran Kas, dan lain sebagainya.
Gambar 1.15
Tampilan Menu Modul Laporan
Ini adalah tampilan menu laporan, disini Anda dapat menampilkan berbagai laporan dan analisa
grafik. Bagian kiri merupakan kategori laporan, sedangkan bagian kanan ada daftar laporan yang

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
tersedia untuk kategori tersebut. Klik kategori laporan yang ada disebelah kiri untuk menampilkan
daftar laporan yang sesuai.
Laporan keuangan : terdiri laporan laba - rugi, neraca, aliran kas dan buku besar.
Laporan penjualan dan piutang : menampilkan laporan penjualan per pelanggan, per
salesman, per pelanggan per barang, laporan umur piutang,
surat tagihan piutang, dsb.
Laporan pembelian Hutang : menampilkan laporan pembelian per supplier, per supplier
per barang, laporan umur hutang, dsb.
Laporan Barang : Berisi laporan penjualan per barang per pelanggan, per
salesman, keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris,
dsb.
Laporan lainnya : Menampilkan Laporan Departemen, Proyek, Harta Tetap

dan Nama data alamat
Klik Dashboar untuk menampilkan grafik keuangan (Neraca, Laba rugi, Kas dan Bank, Rasio keuangan
dan analisa BEP), Reminder dan Kalender.
Area Kerja
Gambar 1.16
Tampilan Menu Data-Data

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Disini merupakan area dimana Zahir akan menampilkan pilihan menu, daftar/list data, formulir
transaksi, dll. Contoh diatas adalah Menu Data-Data yang tampil jika Anda klik Modul Program >
Menu Data-Data.
3. Instalasi Zahir Accounting versi 6.0

a. Pilih file zahir installer di folder penyimpanan anda
b. Klik Zahir Enterprise 6 Build 13
1) Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak otomatis terbuka, maka
jalankan program Setup secara manual melalui Window Explorer, Klik Start > My Computer >
Pilih Drive > jalankan Setup.exe.

2) Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan isilah
nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol
Finish tampil.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN 2
PENCATATAN AKUNTANSI MANUAL
1. Informasi Perusahaan
Toko Kelontong Jaya adalah salah satu toko yang menjual kebutuhan sehari-hari, seperti makanan,
minuman, dan kebutuhan pokok. Pada dasarnya kegiatan bisnis yang terjadi adalah antara lain
pembelian persediaan barang dagang, penjualan barang-barang kepada konsumen yang sebagian
besar bersifat pembayaran langsung (cash), proses hutang untuk pengambilan barang yang
dibayar secara kredit sesuai tanggal perjanjian, dan juga transaksi-transaksi lainnya untuk proses
operasional seperti pembayaran listrik, dan gaji karyawan. Dalam menjalankan proses bisnis Toko
Kelontong Jaya memiliki catatan akuntansi keuangan.
2. Data Akuntansi Keuangan
Sistem pencatatan transaksi akuntansi secara manual adalah untuk memenuhi kebutuhan
perusahaan untuk membuat laporan keuangan yang dimana semua transaksi yang bersumber dari
nota, faktur dan sebagainya dicatat dalam jurnal umum, dipindahkan kedalam buku besar,
kemudian perancangan neraca saldo sebelum penyesuaian, ayat jurnal penyesuaian yang
menghasilkan neraca saldo setelah penyesuaian dan kemudian pembuatan neraca lajur yang
dimana didalamnya terdapat laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan neraca. Berikut
laporan keuangan Toko Kelontong Jaya periode 31 Desember 2021.
a. Saldo Awal Akun
Saldo awal adalah saldo rekening yang digunakan pada awal mulai pencatatan transaksi, dan
berikut ini tabel saldo awal akun Toko Kelontong Jaya yang diambil dari Neraca periode 31
Desember 2022
TOKO KELONTONG JAYA

NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2021
Aset (Rp) Kewajiban (Rp)

Kas Kecil 1.000.000 Hutang Usaha 2.700.000
Kas 8.250.000 Hutang Gaji -
Bank 23.980.000 Hutang Pajak Penjualan -
Piutang Usaha 3.428.000 Hutang Bank 17.410.000
Piutang Lain -
Persediaan Makanan 20.650.000 Total Kewajiban 20.110.000
Persediaan Minuman 5.760.000
Pajak Dibayar Dimuka -

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Perlengkapan 600.000 Modal (Rp)
Tanah 180.000.000 Modal Pemilik 341.372.500
Bangunan 200.000.000 Prive Pemilik 7.458.000
Akumulasi Penyusutan
(63.000.000) Laba Ditahan 14.540.000
Bangunan
Chiller 4.500.000
Akumulasi Penyusutan Historical
(1.687.500)
Chiller Balancing -
b. Saldo Awal Piutang

Berikut adalah saldo awal piutang Toko Kelontong Jaya
Kode Pelanggan Invoice Nama Pelanggan Jenis Pelanggan Saldo Piutang (Rp)
C001 INV-001 Enih Personal 1.228.000,00
C002 INV-002 Syarif Personal 850.000,00
C003 INV-003 Dewi Personal 1.350.000,00
C009 Umum Personal -
Total Saldo Piutang 3.428.000,00
c. Saldo Awal Hutang
Berikut adalah saldo awal hutang Toko Kelontong Jaya
Kode Supplier Invoice Nama Supplier Jenis Supplier Saldo Hutang (Rp)
V001 INV-001 Toko Rangkuti Personal 1.320.000,00
V002 INV-002 Toko Lilis Personal 1.380.000,00
2.700.000,00
d. Saldo Awal Persediaan
Berikut adalah saldo awal persediaan barang dagang pada Toko Kelontong Jaya
Kode Nama Barang Jumlah Satuan HPP Total

A001 Telur Ayam 90 Kg 30.000,00 2.700.000,00
Persediaan A002 Beras 5 Kg 80 Pack 65.000,00 5.200.000,00
Makanan A003 Gula Pasir 80 Kg 14.000,00 1.120.000,00
A004 Minyak Goreng 2 Lt 70 Pack 29.000,00 2.030.000,00
A005 Mie Instant 80 gr (dus) 80 Dus 120.000,00 9.600.000,00
Persediaan B001 Susu UHT 200 ml 30 Dus 96.000,00 2.880.000,00
Minuman B002 Teh Kotak 300 ml 30 Dus 96.000,00 2.880.000,00
e. Data Harta Tetap
Berikut adalah data harta tetap yang dimiliki oleh Toko Kelontong Jaya
Kelompok Nama Harta Umur Tanggal Harga Perolehan Nilai Residu Nilai Buku
Harta Tetap Tetap Ekonomis Perolehan (Rp)
Tanah Tanah 01/01/2012 180.000.000,00 - 180.000.000
Bangunan Bangunan 20 Tahun 01/01/2012 200.000.000,00 20.000.000
Chiller Peralatan 4 Tahun 01/01/2020 4.500.000 1.125.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Data Transaksi
Berikut adalah data transaksi yang terjadi pada Toko Kelontong Jaya selama bulan Januari 2022.
2 Januari 2022
Penjualan minuman (B002) 5 dus secara tunai senilai Rp 510.000,- kepada umum dengan nomor
bukti PJ002.
No Kode Nama barang HPP Harga Jual Jumlah

1 B002 Teh Kotak 300 ml Rp. 96.000 Rp. 102.000 5 Dus
Total Rp. 480.000 Rp. 510.000
2 Januari 2022
Penjualan beras secara kredit 6 pack senilai Rp 450.000,- kepada ibu Enih dengan HPP Rp
390.000,- dan nomor bukti PJ001.

1 A002 Beras 5 Kg Rp. 65.000 Rp. 75.000 6
Total Rp. 390,000 Rp. 450.000
3 Januari 2022
Pembelian persediaan minuman (B002) sebanyak 5 dus kepada Toko Lilis dan nomor bukti
PB001. Secara Tunai
No Kode Nama barang Harga Jumlah

1 B002 Teh Kotak 300 ml Rp. 96.000 5 Dus
Total Rp. 480,000
3 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Bapak Syarif senilai Rp 850.000,- dan nomor bukti
BKM01.
4 Januari 2022
Pengeluaran kas atas pembayaran hutang ke Toko Rangkuti atas INV-001 dan nomor bukti
BKK01.
4 Januari 2022
Penjualan A001 sebanyak 10 Kg secara kredit kepada Bapak Syarif senilai Rp 320.000,- dengan
HPP Rp 300.000,- dan nomor bukti PJ003. Uang Muka Rp. 100.000.

1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 Rp. 32.000 10
Total Rp. 300,000 Rp. 320.000
Uang Muka Rp. 100.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4 Januari 2022
Terjadi retur penjualan penjualan beras 1 pack senilai Rp 75.000,- dari ibu Enih atas nomor bukti
PJ001 tanggal 2 Januari.
4 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Ibu Enih untuk INV-001 dengan nomor bukti
BKM02.
5 Januari 2022
Pemilik menyetorkan untuk tambahan modal sebesar Rp. 10.000.000,- nomor bukti KM001.
5 Januari 2022
Pembelian persediaan A001 secara kredit kepada Toko Rangkuti sebanyak 15 Kg dan nomor
bukti PB002. Uang Muka Rp. 150.000

1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 15 Kg
Total Rp. 450,000
10 Januari 2022
Dibayarkan kepada Toko Lilis untuk hutang dengan no. invoice : INV002. Pembayaran dengan
menggunakan Giro No. GR-001. Jatuh tempo Giro tanggal 28 Januari 2022. Bukti Nomor BKK06
11 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Bapak syarif (PJ003) dan nomor bukti BKM03.
13 Januari 2022
Pembelian persediaan A002 secara kredit kepada Toko Rangkuti sebanyak 5 pack dan nomor
bukti PB003.

1 A002 Beras 5 Kg Rp. 65.000 15 pack
Total Rp. 975,000
14 Januari 2022
Terjadi retur pembelian persediaan B001 kepada Toko Rangkuti sebanyak 1 pack atas
transaksi tanggal 13 Januari.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
20 Januari 2022
Penjualan secara tunai kepada Ibu Yuyu dengan nomor bukti PJ005 dengan rincian sebagai
berikut:
No Kode Barang Jumlah Harga(Rp) Subtotal(Rp)

1 A001 10 Kg 32.000,- 320.000,-
2 A002 5 Pack 75.000,- 375.000,-
3 A005 4 dus 125.000,- 500.000,-
Total 1.195.000
23 Januari 2022
Penjualan telur ayam kepada Umum sebanyak 5Kg senilai Rp 160.000,- dan HPP Rp 150.000,-
dan nomor bukti PJ006.

1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 Rp. 32.000 5
Total Rp. 150,000 Rp. 160.000
25 Januari 2022
Pembayaran biaya listrik, air, telepon Rp. 200.000,- dan pembayaran gaji karyawan senilai Rp
1 . 500.000,- dengan nomor bukti BKK04 untuk pembayaran listrik, air dan telepon. Nomor bukti
BKK05 untuk pembayaran gaji pegawai. Pembayaran menggunakan kas kecil.
28 Januari 2022
Nomor Bukti BKK07 untuk pencairan giro tanggal 10 Januari 2022 (GR-001) sejumlah Rp.
1.380.000 kepada toko lilis.
30 Januari 2022
Transfer kas untuk kas kecil senilai Rp 500.000,- dengan nomor bukti TRF01.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
g. Buku Besar
Berikut adalah rincian buku besar dari setiap akun pada Toko Kelontong Jaya.
Nama Akun: Kas kecil
Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref
(Rp)
Januari 2022 Saldo Awal 1.000.000
25 Biaya Listrik BKK04 200.000 800.000
30 Pengisisan Kas Kecil TRF01 500.000 1.300.000
Nama Akun: Kas
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Minuman PJ002 510.000 8.760.000
3 Pembelian Minuman PB001 480.000 8.280.000
3 Bapak Syarif BKM01 850.000 9.130.000
4 Toko Rangkuti BKK01 1.320.000 7.810.000
4 Pembayaran Ibu Enih BKM02 375.000 8.185.000
5 Setoran Pemilik KM001 10.000.000 18.815.000
11 Bapak Syarif BKM03 220.000 20.035.000
20 Ibu Yuyu PJ005 1.195.000 21.230.000
23 Penjualan Umum PJ006 160.000 21.390.000
25 Biaya gaji BKK05 1.500.000 19.890.000
28 Giro Keluar BKK07 1.380.000 18.510.000
Nama Akun : Bank
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Januari 2022 Saldo Awal 23.950.000,00
30 Pengisian Kas Kecil TRF01 500.000 23.450.000,00
Nama Akun: Piutang Usaha
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Makanan PJ001 450.000 3.878.000
4 Bapak Syarif PJ003 320.000 4.198.000
4 Retur Ibu Enih PJ001 75.000 4.123.000
11 Bapak Syarif BKM003 320.000 3.803.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nama Akun: Persediaan Makanan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Makanan PJ001 390.000 20.260.000
4 Bapak Syarif PJ003 300.000 19.960.000
4 Retur Ibu Enih PJ001 65.000 20.125.000
5 Pembelian PB002 450.000 20.575.000
13 Toko Rangkuti PB003 975.000 21.550.000
20 Ibu Yuyu PJ005 1.195.000 20.355.000
23 Penjualan Umum PJ006 150.000 20.205.000
Nama Akun: Persediaan Minuman
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Minuman PJ002 390.000 5.370.000,00
Nama Akun: Uang Muka Penjualan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Januari 2022 Saldo Awal -
4 Bapak Syarif PJ003 100.000 100.000
Nama Akun: Pajak Dibayar Dimuka
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Perlengkapan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Januari 2022 Saldo Awal 600.000
Nama Akun: Tanah
Debit Kredit Saldo

(Rp)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nama Akun: Bangunan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Bangunan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Chiller
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Chiller
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Hutang Usaha
Debit Kredit Saldo

(Rp)
5 Pembelian PB002 450.000 3.150.000
13 Pembelian PB003 975.000 4.125.000
14 Retur PB003 75.000 4.050.000
Nama Akun : Hutang Gaji
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Hutang Pajak Penjualan
Debit Kredit Saldo

(Rp)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nama Akun: Hutang Bank
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Modal Pemilik
Debit Kredit Saldo

(Rp)
5 Setoran Pemilik KM001 10.000.000 351.372.500
Nama Akun: Prive Pemilik
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Laba Tahun Berjalan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Penjualan Makanan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Makanan PJ001 390.000
4 Bapak Syarif PJ003 300.000
20 Ibu Yuyu PJ005 1.195.000
23 Penjualan Umum PJ006 150.000
Nama Akun: Penjualan Minuman
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Minuman PJ002 390.000
Nama Akun: Potongan Penjualan
Debit Kredit Saldo

(Rp)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nama Akun: Retur Penjualan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: HPP Makanan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Makanan PJ001 390.000 390.000,00
4 Bapak Syarif PJ003 300.000 690.000,00
4 Retur Ibu Enih PJ001 65.000 635.000,00
5 Pembelian PB002 450.000 1.085.000,00
13 Toko Rangkuti PB003 975.000 2.060.000,00
20 Ibu Yuyu PJ005 1.195.000 865.000,00
23 Penjualan Umum PJ006 150.000 715.000,00
Nama Akun: HPP Minuman
Debit Kredit Saldo

(Rp)
2 Penjualan Minuman PJ002 390.000 390.000
Nama Akun: Potongan Pembelian
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Retur Pembelian
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Gaji Karyawan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
25 Biaya gaji BKK04 1.500.000 1.500.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nama Akun: Penyusutan Bangunan
Debit Kredit Saldo

(Rp)
Nama Akun: Penyusutan Chiller
Debit Kredit Saldo

(Rp)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN 3
PEMBUATAN DATA PERUSAHAAN DAN MASTER DATA AWAL
1. Pengaturan Awal
Lakukan pengaturan format tanggal, waktu dan mata uang pada Control Panel seperti langkah
berikut :
a. Masuk ke dalam Control Panel.
b. Pilih Clock and Region.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Pilih Region dan lakukan Pengaturan seperti tampilan di bawah ini. Kemudian klik OK.
2. Database Perusahaan Baru
Pada tahun 2022 pemilik toko ingin menggunakan Zahir Accounting Versi 6 untuk mencatat
transaksi keuangan. Berikut data Toko Kelontong Jaya:
Nama Perusahaan : Toko Kelontong Jaya
Alamat : Jalan Cempaka Mas No. 25 Jakarta Pusat 10640

Telepon/Fax : 021-5764223/021-5748999

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Email : info@kelontongjaya.com
Website : www.kelontongjaya.com
Periode Akuntansi : Januari 2022 – Desember 2022
Berikut ketentuan pencatatan akuntansi pada Toko Kelontong Jaya :

a. Perusahaan menggunakan mata uang Rupiah dan Dolar Untuk mata asing
b. Perusahaan menggunakan Modul Uang Muka
c. Format tanggal pendek dd/mm/yyyy, sedangkan format tanggal panjang dddd,
dd/mmm/yyyy
d. Satuan Pengukuran yang digunakan adalah Pack, Dus dan Kg.

e. Data Pajak Sebagai berikut:
Kode : PPN
Pajak : Pajak Pertambahan Nilai

Nilai Presentase : 10%
Akun Beli : 1500-00-010 [Pajak Dibayar Dimuka]

Akun Jual : 2100-00-080 [Hutang Pajak Penjualan]
f. Data Harta Tetap
Berikut adalah data harta tetap yang dimiliki oleh Toko Kelontong Jaya
Harta Tetap Tetap Ekonomis Perolehan
(Rp)
Tanah Tanah 01/01/2015 180.000.000,00 - 180.000.000

Berikut langkah-langkah pembuatan database perusahaan baru :
a. Double klik icon software zahir accounting 6 yang ada pada desktop
b. Tampilan awal Zahir Accounting 6

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Keterangan:
1) Membuat Data Baru : Membuat data perusahaan baru
2) Membuka Data Sebelumnya : Membuka data perusahaan yang terakhir dibuka
3) Buka Data : Membuka data perusahaan yang ada pada direktori

4) Membuka File Backup : Membuka file backup data perusahaan
5) Daftar Data Sebelumnya : Daftar data perusahaan yang sudah dibuat
6) Register : Melakukan registrasi lisensi software zahir accounting
7) Sample Data : Contoh data perusahaan yang tersedia

8) Keluar : Mengakhiri/keluar dari aplikasi zahir accounting
c. Klik Membuat Data Baru. Isi data perusahaan, kemudian klik Lanjutkan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Masukkan periode akuntansi sesuai ketentuan perusahaan, jika ingin mengubah lokasi
penyimpanan file harap perhatikan langkah berikut.
Keterangan :
Bulan : Bulan awal periode akuntansi

Tahun : Tahun periode akuntansi
Tutup Buku Akhir Tahun : Bulan akhir periode akuntansi
Lokasi dan Nama File: Tempat menyimpan data dan nama perusahaan (Jika ingin merubah klik
tanda kotak pada gambar yang dilingkari)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Penting: Harap perhatikan jika ingin mengubah lokasi penyimpanan file.
Ketika mengubah lokasi penyimpanan file, nama file harus diketik ulang. Karena setting default masih
dengan nama file “*.GDB”. Jika penamaan seperti ini disimpan maka akan terjadi error.
Tentukan folder lokasi penyimpanan file, kemudian ubah nama file sesuai dengan nama
perusahaan. Jika sudah sesuai maka klik Lanjutkan
e. Mengatur struktur rekening atau penomoran akun, lalu klik Lanjutkan

Langkah ini hanya berguna untuk pengguna tingkat lanjut dan hanya akan tampil jika
perusahaan memiliki fasilitas sinkronisasi cabang.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Konfirmasi akhir yaitu melakukan pengecekan ulang data perusahaan yang sudah dibuat.
Klik Proses.
Catatan : Pastikan data perusahaan termasuk periode akuntansi yang dimasukkan sudah benar, karena
periode akuntansi tidak dapat diubah dan kesalahan pengisian periode akuntansi menyebabkan tidak
dapat mengisi transaksi pada periode yang sedang berjalan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
g. Pilih Bidang Usaha yaitu Perdagangan Umum, kemudian klik Lanjutkan
h. Tampil pertanyaan, klik Ya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
i. Tampil pesan mengenai fasilitas password. Klik OK.
j. Melakukan pengaturan mata uang lokal. Klik Lanjutkan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
k. Melakukan pengaturan mata uang asing yang digunakan oleh perusahaan. Klik Lanjutkan
l. Klik Selesai

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
m. Tampilan utama Zahir Accounting 6
3. Pengaturan Awal Zahir Accounting Versi 6
Pengaturan awal zahir accounting merupakan pengaturan aplikasi yang terdiri dari pengaturan
program, setup data dan pengaturan transaksi. Pada langkah ini, kita akan mengatur format
mata uang, format tanggal, penggunaaan modul uang muka sesuai ketentuan dari studi kasus
perusahaan Toko Kelontong Jaya.
a. Pilih menu Setting, pilih Setup Program

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Pilih Setelan Regional, kemudian atur format tanggal dan mata uang sesuai ketentuan
perusahaan (lihat gambar).
c. Pada bagian Setelan Transaksi, pilih Transaksi Pada Umumnya. Kemudian

Ceklist Menggunakan Modul Uang Muka. Jika sudah sesuai maka klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Data Pelanggan
Berikut Data Pelanggan Toko Kelontong Jaya
Kode Pelanggan Nama Pelanggan Alamat Telp. Tipe

C001 Enih Jl. Salemba No. 23 Jakarta 10640 021-567845 Customer
C002 Syarif Jl.Pelita Jakarta 021-565545 Customer
C003 Dewi Jl. Kramat Raya Jakarta 021-458798 850.000,00
Customer
Langkah-langkah dalam pembuatan data pelanggan adalah sebagai berikut:
a. Pilih modul Data-data, klik Data Nama Alamat

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampil halaman awal Data Nama Alamat. Klik Tombol Add Data pada bagian kiri bawah
c. Masukkan data pelanggan seperti tampilan berikut, kemudian klik Rekam.
Masukkan alamat pada tab Alamat & Catatan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan data pelanggan setelah direkam. . Lakukan pengisian data pelanggan lainnya
dengan langkah yang sama.
5. Data Pemasok
Kode Supplier Nama Supplier Alamat Telp Tipe

V001 Toko Rangkuti Jl. Raya Pasar Minggu 021-7889778 Vendor
V002 Toko Lilis Jl. Kebayoran Baru 021-7568899 Vendor

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Langkah-langkah pembuatan data pemasok adalah sebagai berikut:
a. Pilih modul Data-Data. Klik Data Nama Alamat.
b. Masukkan data pemasok (Supplier) seperti tampilan berikut. Yang perlu diperhatikan adalah
Tipe yang dipilih Vendor kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian data pemasok lainnya dengan langkah yang sama. Berikut tampilan
daftar pemasok yang sudah berhasil dimasukkan.
6. Data Karyawan
Untuk input data pegawai dan yang lainnya, sama seperti input data pelanggan dan data pemasok
yaitu di bagian data Nama dan Alamat. Hanya tipenya yang berbeda yaitu Employee untuk
karyawan/pegawai dan Others untuk pemilik atau yang lainnya. Berikut data karyawan dan other
pada Toko Kelontong Jaya:
Kode Pegawai Nama Pegawai Nomor HP Tipe

E001 Santi 089977665445 Employee
OT001 Pemilik 081212126778 Other
Berikut langkah-langkah pengisian data pegawai:
a. Pilih modul Data-Data. Klik Data Nama Alamat.

b. Tampilan awal Data Nama Alamat kategori Karyawan , kemudian klik (Add Data)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Masukkan data pegawai (karyawan) seperti tampilan berikut, kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
e. Lakukan pengisian data pemilik (Others) dengan langkah yang sama.
7. Data Mata Uang
Langkah-langkah melihat dan melakukan proses menambah serta mengubah mata uang yang
digunakan:
a. Pilih modul Data-Data, lalu klik Data Mata Uang.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan daftar mata uang yang ada (Data mata uang yang sudah diatur pada saat
pembuatan Database Perusahaan yaitu mata uang asing dan lokal).
c. Pilih IDR, kemudian klik (Edit Data)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan Data Mata Uang IDR
Catatan : Data yang dapat diubah pada tab Mata Uang hanya field Nama dan simbol mata uang. e.
Sesuaikan data Akun Penting seperti berikut, kemudian klik Rekam
8. Data Rekening/Akun
- TAMBAH DATA AKUN –
Data rekening/akun yang digunakan oleh Toko Kelontong Jaya adalah sebagai berikut:
No. Klasifikasi Kode Nama Akun

1 Harta Lainnya 1900-00-022 Perlengkapan
2 Biaya Operasional 6100-00-061 Biaya Kebersihan dan Keamanan
3 Pendapatan Usaha 4100-00-041 Retur Penjualan Minuman
4 Modal 3100-00-021 Modal Pemilik
5 Modal 3100-00-023 Prive Pemilik

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Berikut langkah-langkah menambah data akun:
a. Pilih modul Data-Data, kemudian klik Data Rekening
Tampilan Data Rekening, kemudian klik (Add Data)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Masukkan data rekening dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam.
Catatan : Tombol Baru untuk menambah akun baru dan merekam akun yang telah diisi
sebelumnya. Sedangkan tombol Rekam untuk merekam akun yang telah diisi dan menutup
tampilan tambah akun baru.

c. Lakukan penambahan data akun lainnya dengan langkah yang sama. Klik Tutup untuk keluar
dari tampilan Daftar Akun.
- UBAH DATA AKUN –
Ubah data akun sesuai tabel berikut:
No Klasifikasi Nama Akun Asal Diubah Menjadi

1 Piutang Usaha Piutang Usaha Piutang Dagang
2 Persediaan Barang Persediaan # 1 Persediaan Makanan
3 Persediaan Barang Persediaan # 2 Persediaan Minuman
4 Utang Usaha Utang Usaha Hutang Dagang
5 Pendapatan Usaha Penjualan # 1 Penjualan Makanan
6 Pendapatan Usaha Penjualan # 2 Penjualan Minuman
7 Pendapatan Usaha Penjualan # 3 Retur Penjualan Makanan
8 Beban Atas Pendapatan Harga Pokok Penjualan #1 HPP Makanan
9 Beban Atas Pendapatan Harga Pokok Penjualan #2 HPP Minuman
10 Harta Tetap Berwujud Harta Lain Chiller
11 Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Chiller
Chiller
Harta Tetap Harta Lain
Berikut langkah-langkah mengubah data rekening/akun:

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan Data Rekening, Pilih data akun yang akan diubah. Kemudian klik (Ubah Data)
atau Double Klik pada akun yang dipilih.
Catatan : Untuk memudahkan pencarian akun yang akan diubah, silahkan ketik nama akun pada
kolom Search, lalu tekan tombol Enter.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Tampil jendela informasi mengenai akun, lalu klik OK
d. Lakukan perubahan data rekening dengan lengkap, seperti tampilan berikut. Kemudian
klik Rekam.
e. Lakukan langkah yang sama untuk mengubah akun lainnya. Klik Tutup untuk keluar dari
tampilan Daftar Akun.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
- HAPUS DATA AKUN –
Hapus data rekening berikut:
Berikut langkah-langkah menghapus data rekening/akun:

b. Tampilan Data Rekening, Pilih data akun yang akan dihapus. Kemudian klik tombol di sebelah
kiri bawah (Delete Data) atau klik kanan pada akun yang akan dihapus lalu pilih Hapus.
Catatan : Untuk memudahkan pencarian akun yang akan dihapus, silahkan ketik nama akun pada
kolom Search, lalu tekan tombol Enter.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Tampil peringatan, kemudian pilih Ya
d. Klik Tutup untuk keluar dari tampilan Daftar Akun.
9. Satuan Pengukuran Barang

Data satuan pengukuran yang digunakan adalah:
No Kode Satuan Nama Satuan

1 Dus Dus
2 Pack Pack
3 Kg Kilogram
Langkah-langkah pembuatan Satuan Pengukuran yaitu:

a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Satuan Pengukuran

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Unit Pengukuran, kemudian klik (Add Data)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Masukkan data satuan pengukuran dengan lengkap, seperti tampilan berikut. Ceklis
kolom Unit Dasar, kemudian klik Rekam
Catatan: Fungsi ceklis Unit Dasar adalah untuk menandakan bahwa satuan pengukuran tersebut
aktif digunakan. Jika tidak diceklis maka saat menginput transaksi pembelian atau penjualan satuan
pengukuran tidak akan tampil.
d. Tampilan setelah berhasil direkam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
e. Klik Tutup untuk keluar dari tampilan Satuan Pengukuran.
10. Data Pajak

Data Pajak yang digunakan sebagai berikut :
Kode : PPN
Pajak : Pajak Pertambahan Nilai
Nilai Presentase : 10%
Akun Beli : 1500-00-211 [PPN Masukan]
Akun Jual : 2300-00-011 [PPN Keluaran]
Langkah-langkah pembuatan data pajak yaitu:
a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Pajak.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Data Pajak. Klik (Add Data)
c. Masukkan data pajak dengan lengkap seperti gambar berikut. Kemudian klik Rekam.
Catatan: Jika Akun Beli dan Akun Jual yang diminta tidak ada, maka silahkan dibuat akun baru sesuai
data diatas.
d. Tampilan setelah data pajak berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar dari tampilan Data Pajak.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11. Data Harta Tetap
Data harta tetap Toko Kelontong Jaya:
Harta Tetap Tetap Ekonomis Perolehan (Rp)
Tanah Tanah 01/01/2015 180.000.000,00 - 180.000.000
Catatan Tambahan : Pembelian harta tetap diatas tanggal 15 dibebankan pada
bulan berikutnya.
Langkah-langkah pembuatan Data Harta Tetap Tanah, yaitu:
a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Harta Tetap.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Data Harta Tetap. Klik (Add Data)
c. Masukkan Data Harta Tetap dengan lengkap. Sekaligus lakukan pengisian Kelompok Harta
Tetap.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan Kelompok Harta/Aktiva. Kemudian klik Baru untuk menambah kelompok harta.
e. Isi data kelompok harta seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Tampil informasi. Klik OK
Langkah-langkah pembuatan Data Harta Tetap Bangunan, yaitu:
a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Harta Tetap.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Data Harta Tetap. Klik (Add Data)
c. Masukkan Data Harta Tetap dengan lengkap. Sekaligus lakukan pengisian Kelompok Harta
Tetap.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Isi data dengan lengkap seperti tampilan berikut.
e. Tampil konfirmasi klik OK

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Tampilan setelah semua data harta tetap diinput

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
g. Tampilan input data harta tetap Chiller. Lengkapi data seperti tampilan berikut lalu klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CATATAN : PERHITUNGAN AKUMULASI PENYUSUTAN HARTA TETAP

Akumulasi Peny.= (Harga Beli-Nilai Residu)/Umur Ekonomis
= (200.000.000-20.000.000)/20
= 9.000.000
Akumulasi Peny. Perbulan = 9.000.000/12
= 750.000 (Nilai ini untuk Jurnal Penyesuaian setiap
bulan)
Akumulasi Beban Peny. Total, 84 bulan (01/01/2015 – 01/01/2022)
= 750.000 x 84 bulan
= 63.000.000 (Nilai ini akan masuk ke neraca saldo awal)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN 4
MODUL PERSEDIAAN DAN SALDO AWAL
1. Data Produk
Data produk Toko Kelontong Jaya adalah sebagai berikut:

A001 Telur Ayam 90 Kg 30.000,00 2.700.000,00
Berikut langkah-langkah pengisian data produk:
a. Pilih modul Persediaan, kemudian pilih Data Produk.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Data Produk, kemudian klik (Add Data)
c. Masukkan data produk dengan lengkap seperti tampilan berikut, sekaligus membuat data
Kelompok Barang

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan kelompok barang, pilih Product 1 kemudian klik Edit
e. Masukkan data kelompok barang dengan lengkap seperti berikut. Klik Rekam untuk
menyimpan data. Sesuaikan data akun, jika belum ada silahkan dibuat akun baru.
Catatan :
Keterangan Sifat Persediaan :
Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang
tidak langsung dijual atau digunakan).
Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.

Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Keterangan sistem persediaan:
Average Costing
Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika
penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang.
FIFO Costing
Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang
pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk.
LIFO Costing
Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang
paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk.
Akun yang digunakan
Harga Pokok : Akun untuk menampung harga saat membeli barang

Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang
Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer
Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar
Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang
Pengiriman Beli : Akun untuk menampung terjadinya pengiriman saat pembelian
Pengiriman Jual : Akun untuk menampung terjadinya pengiriman saat penjualan
f. Lengkapi pengisian data produk seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
g. Lakukan pengisian data produk lainnya dengan langkah yang sama. Klik Tutup untuk keluar
dari data produk.
2. Saldo Awal Akun
TOKO KELONTONG JAYA

NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2021
Aset (Rp) Kewajiban (Rp)

Kas Kecil 1.000.000 Hutang Usaha 2.700.000
Kas 8.250.000 Hutang Gaji -
Bank 23.980.000 Hutang Pajak Penjualan -
Piutang Usaha 3.428.000 Hutang Bank 17.410.000
Piutang Lain -
Persediaan Makanan 20.650.000 Total Kewajiban 20.110.000
Persediaan Minuman 5.760.000
PajakDibayar Dimuka -
Perlengkapan 600.000 Modal (Rp)
Tanah 180.000.000 Modal Pemilik 341.372.500
Bangunan 200.000.000 Prive Pemilik 7.458.000
Akumulasi Penyusutan Bangunan ( 63.000.000 ) Laba Ditahan 14.540.000
Chiller 4.500.000
Akumulasi Penyusutan Historical
Chiller ( 1.687.500 ) Balancing -
Langkah-langkah mengisi saldo awal akun yaitu:

a. Klik menu Setting, kemudian pilih Saldo Awal -> Saldo Awal Akun

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan saldo awal akun, kemudian lakukan pengisian nominal pada setiap akunnya. Klik
Rekam untuk menyimpan.
Catatan :
- Nilai sebesar harus 0 yang menandakan nominal yang diisi benar atau saldo seimbang
antara harta, hutang + Modal.
- Nominal yang dikurung diisi dengan cara menambahkan tanda – (minus) sebelum nominal
3. Saldo Awal Piutang

Kode Pelanggan Invoice Nama Pelanggan Jenis Pelanggan Saldo Piutang (Rp)
C001 INV-001 Enih Personal 1.228.000,00
C002 INV-002 Syarif Personal 850.000,00
C003 INV-003 Dewi Personal 1.350.000,00
Total Saldo Piutang 3.428.000,00

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Langkah-langkah pengisian saldo awal piutang dagang yaitu:
a. Klik menu Setting. Pilih Saldo Awal -> Saldo Awal Piutang Usaha.
b. Tampilan pengisian saldo awal piutang. Klik Baru untuk menambah saldo awal piutang.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Isi saldo awal piutang dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam
untuk menyimpan.
Klik untuk memilih data

pelanggan
d. Lakukan pengisian saldo piutang lainnya dengan langkah yang sama. Klik Tutup untuk keluar
dari tampilan saldo awal piutang.
Catatan: Total keseluruhan Piutang harus sama pada Saldo Awal Piutang Dagang

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Saldo Awal Hutang
Kode Supplier Invoice Nama Supplier Jenis Supplier Saldo Hutang (Rp)
V001 INV-001 Toko Rangkuti Personal 1.320.000,00
V002 INV-002 Toko Lilis Personal 1.380.000,00
2.700.000,00
Langkah-langkah pengisian saldo awal hutang dagang yaitu:
a. Klik menu Setting. Pilih Saldo Awal -> Saldo Awal Hutang Usaha.
b. Tampilan pengisian saldo awal hutang. Klik Baru untuk menambah saldo awal hutang.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Isi saldo awal hutang dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam
untuk menyimpan.
d. Lakukan pengisian saldo hutang lainnya dengan langkah yang sama. Klik Tutup untuk keluar
dari tampilan saldo awal hutang.
Catatan: Total keseluruhan saldo hutang harus sama dengan saldo awal Hutang Dagang

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Saldo Awal Persediaan
Berikut adalah saldo awal persediaan barang dagang pada Toko Kelontong Jaya

A001 Telur Ayam 90 Kg 30.000,00 2.700.000,00
Langkah-langkah pengisian saldo awal persediaan yaitu:

a. Klik menu Setting. Pilih Saldo Awal -> Saldo Awal Persediaan.
b. Tampilan pengisian saldo awal persediaan. Klik Baru untuk menambah saldo awal persediaan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Isi saldo awal persediaan dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam
untuk menyimpan
d. Lakukan pengisian saldo persediaan lainnya dengan langkah yang sama. Klik Tutup untuk
keluar dari tampilan saldo awal persediaan.
Catatan: Total keseluruhan persediaan harus sama dengan total Persediaan Makanan + Persediaan
Minuman

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
e. Tampil jendela konfirmasi. Klik Ya.
f. Tampil halaman hitung ulang saldo akhir persediaan. Klik OK.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE-5
MODUL KAS & BANK DAN MODUL PEMBELIAN
1. Transfer Kas
30 Januari 2022
Transfer kas untuk kas kecil senilai Rp 500.000,- dengan nomor bukti TRF01.
Langkah-langkah Penyelesaian Dokumen 1 :
a. Pilih modul Kas & Bank, Pilih Transfer Kas.
b. Lakukan pengisian data dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Klik Batal untuk keluar.
2. Kas Keluar
25 Januari 2022
Pembayaran biaya listrik, air, telepon Rp. 200.000,- dan pembayaran gaji karyawan senilai Rp.
1 . 500.000,- dengan nomor bukti BKK04 untuk pembayaran listrik, air dan telepon. Nomor bukti
BKK05 untuk pembayaran gaji pegawai. Pembayaran menggunakan kas kecil.
Langkah-langkah Penyelesaian Pembayaran Listrik, Air dan Telepon:
a. Pilih modul Kas & Bank. Kemudian pilih Kas Keluar

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Kas Keluar, lalu klik Baru
c. Lakukan pengisian data dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam
Catatan : Lakukan pengisian nilai pada akun sebelah Debet terlebih dahulu agar dapat mengisi
kolom sebesar.
d. Klik Batal untuk keluar untuk keluar dari Form Input.
e. Tampilan daftar transaksi Kas Keluar setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Langkah-langkah Penyelesaian Transaksi Pembayaran Gaji :
a. Pilih modul Kas & Bank. Kemudian pilih Kas Keluar
b. Tampilan awal Kas Keluar, lalu klik Baru

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian data dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam
Catatan : Lakukan pengisian nilai pada akun sebelah Debet terlebih dahulu agar dapat mengisi
kolom sebesar.
d. Klik Batal untuk keluar untuk keluar dari Form Input.
e. Tampilan daftar transaksi Kas Keluar setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Laporan Transaksi Kas & Bank
Untuk melihat laporan kas masuk dan kas keluar, silahkan pilih modul Laporan kemudian klik tab
Buku Besar -> Daftar Jurnal – Semua Transaksi. Double klik untuk membuka laporan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MODUL PEMBELIAN
1. Transaksi Pembelian
Transaksi 1 – Pembelian Secara Tunai
3 Januari 2022
Pembelian persediaan minuman (B002) sebanyak 5 dus kepada Toko Lilis dan nomor bukti
PB001. Secara Tunai.

1 B002 Teh Kotak 300 ml Rp. 96.000 5 Dus
Total Rp. 480,000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
LANGKAH-LANGKAH PENYELESAIAN :
a. Pilih modul Pembelian. Kemudian pilih Invoice Pembelian
b. Tampilan awal Penerimaan Barang. Kemudian klik Baru.
c. Lakukan pengisian data transaksi pembelian seperti tampilan berikut, kemudian klik Rekam
untuk menyimpan data.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan daftar pembelian setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.
Transaksi 2 - Pembelian Secara Kredit Dengan Uang Muka
5 Januari, pembelian persediaan A001 secara kredit kepada Toko Rangkuti sebanyak 15 Kg
menggunakan uang muka dengan nomor bukti PB002.

1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 15 Kg
Total Rp. 450,000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Pilih Modul Pembelian. Kemudian pilih Uang Muka Pembelian.
b. Tampilan awal Uang Muka Pembelian. Kemudian klik Baru.
c. Lakukan pengisian Uang Muka Pembelian seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan Uang Muka Pembelian setelah berhasil direkam. Kemudian klik Tutup.
e. Pilih Modul Pembelian. Kemudian pilih Invoice Pembelian.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Tampilan awal Penerimaan Barang. Kemudian klik Baru.
g. Lakukan pengisian transaksi pembelian dengan lengkap seperti tahapan berikut. Kemudian klik
Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pilih daftar uang muka yang telah diisi sebelumnya. Kemudian klik OK
Term Pembayaran
h. Klik Batal untuk menutup Form Input Penerimaan Barang.
i. Tampilan daftar pembelian setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi 3 – Pembelian Secara Kredit

13 Januari 2022
Pembelian persediaan A002 secara kredit kepada Toko Rangkuti sebanyak 15 Pack dan nomor
bukti PB003.

1 A002 Beras 5 Kg Rp. 65.000 15 Pack
Total Rp. 975,000
a. Pilih modul Pembelian. Kemudian pilih Invoice Pembelian

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Tampilan awal Penerimaan Barang. Kemudian klik Baru.
c. Lakukan pengisian data transaksi pembelian seperti tampilan berikut, kemudian klik Rekam
untuk menyimpan data.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan daftar pembelian setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.
2. Pembayaran Hutang Dagang
Transaksi 1 – Pembayaran Hutang Dagang

4 Januari 2022
Pengeluaran kas atas pembayaran hutang ke Toko Rangkuti atas INV001 dan nomor bukti
BKK01.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Pilih Modul Pembelian. Kemudian pilih Pembayaran Hutang Usaha.
b. Tampilan awal Pembayaran Hutang Usaha. Kemudian klik Baru.
c. Lakukan pengisian data pembayaran hutang dengan lengkap seperti tampilan berikut,
kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Catatan : Pilih invoice terlebih dahulu agar dapat mengisi kolom sebesar.
d. Klik Batal untuk menutup Form Input Pembayaran Hutang.

e. Tampilan daftar pembayaran hutang setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE-6
MODUL PENJUALAN DAN BUKU BESAR
Transaksi 1 – Penjualan Kredit
2 Januari 2022
Penjualan beras secara kredit 6 Pack senilai Rp 450.000,- kepada ibu Enih dengan HPP Rp
390.000,- dan nomor bukti PJ001.

1 A002 Beras 5 Kg Rp. 65.000 Rp. 75.000 6 Pack
Total Rp. 390,000 Rp. 450.000
a. Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Invoice (Penjualan).
b. Tampilan awal Invoice (Penjualan), kemudian klik Baru.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara kredit dengan lengkap seperti tampilan berikut.
Kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Term Pembayaran
d. Klik Batal untuk menutup Form Input Penjualan.
e. Tampilan Daftar Penjualan setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.
Transaksi 2 – Penjualan Tunai
2 Januari 2022
Penjualan minuman (B002) 5 dus secara tunai senilai Rp 510.000,- kepada umum dengan nomor bukti
PJ002.

1 B002 Teh Kotak 300 ml Rp. 96.000 Rp. 102.000 5 Dus
Total Rp. 480,000 Rp. 510.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara kredit dengan lengkap seperti tampilan berikut.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi 3 – Penjualan Kredit dengan Uang Muka

4 Januari 2022
Penjualan A001 sebanyak 10 Kg secara kredit kepada Bapak Syarif senilai Rp 320.000,- kepada
umum dengan HPP Rp 300.000,- dan nomor bukti PJ003. Uang Muka Rp. 100.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 Rp. 32.000 10
Total Rp. 300,000 Rp. 320.000
a. Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Uang Muka Penjualan
b. Tampil Uang Muka Penjualan, kemudian klik Baru
c. Lakukan pengisian uang muka penjualan seperti gambar berikut, kemudian klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Tampilan setelah berhasil direkam, dan klik Tutup untuk keluar.
e. Berikutnya Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Invoice (Penjualan).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
f. Tampilan awal Invoice (Penjualan), kemudian klik Baru.
g. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara kredit dengan lengkap seperti tampilan berikut.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pemilihan Daftar Uang Muka, Klik OK
Term Pembayaran

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
h. Klik Batal untuk menutup Form Input Penjualan.
i. Tampilan Daftar Penjualan setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.
Transaksi 3 - Penjualan Tunai

20 Januari 2022.
Penjualan secara tunai kepada Ibu Yuyu dengan HPP Rp 285.000,- nomor bukti PJ005 dengan
rincian sebagai berikut:
No Kode Barang Jumlah Harga(Rp) Subtotal(Rp)

1 A001 10 Kg 32.000,- 320.000,-
2 A002 5 Bal 75.000,- 375.000,-
3 A005 4 dus 125.000,- 500.000,-
Total 1.195.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara tunai dengan lengkap seperti tampilan berikut.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi 4 - Penjualan Tunai
23 Januari 2022.
Penjualan telur ayam kepada Umum sebanyak 5 Kg senilai Rp 160.000,- dan HPP Rp 150.000,- dan
nomor bukti PJ006.

1 A001 Telur Ayam Rp. 30.000 Rp. 32.000 5

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Total Rp. 150,000 Rp. 160.000
c. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara tunai dengan lengkap seperti tampilan berikut.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi 5 – Retur Penjualan Atas Pengiriman Barang Tanggal 02 Januari 2022
4 Januari 2022
Terjadi retur penjualan penjualan beras 1 Pack senilai Rp 75.000,- dari ibu Enih atas nomor bukti
PJ001 tanggal 2 Januari.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Retur Penjualan.
b. Tampilan awal Retur Penjualan, kemudian klik Baru.
c. Silahkan pilih Nomor SO terlebih dahulu, kemudian pilih transaksi PJ001

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Lengkapi pengisian transaksi retur penjualan seperti tampilan berikut, kemudian klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
e. Klik Batal untuk menutup Form Input Retur Penjualan.
f. Tampilan Daftar Retur Penjualan setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi 6 – Pelunasan Piutang
3 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Bapak Syarif senilai Rp 850.000,- dan nomor bukti
BKM01.
a. Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Pembayaran Piutang Usaha.
b. Tampilan awal Pembayaran Piutang Usaha, kemudian klik Baru.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Lakukan pengisian transaksi pelunasan piutang dengan lengkap seperti tampilan berikut.
Catatan : Lakukan pengisian/pemilihan daftar invoice terlebih dahulu agar dapat mengisi kolom
Sebesar.
d. Klik Batal untuk menutup Form Input Piutang Usaha.
e. Tampilan Daftar Pembayaran Piutang setelah berhasil direkam. Klik Tutup untuk keluar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Ibu Enih untuk INV001 dengan nomor bukti BKM02.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sebesar.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11 Januari 2022
Penerimaan kas atas pembayaran piutang Bapak syarif (PJ003) dan nomor bukti BKM03.
Langkah-langkah Penyelesaian :

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Sebesar.


----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE-7
ANALISA LAPORAN KEUANGAN
1. Analisa Laporan Keuangan
Zahir Accounting menyediakan analisa laporan keuangan yang dapat dilihat pada modul
Dashboard. Analisa Laporan Keuangan terdiri dari Laba Rugi, Neraca, Saldo Bank, Analisa Rasio dan
Break Even. Dari pencatatan transaksi keuangan pada Toko Kelontong Jaya, dapat dilihat analisa
laporan keuangannya sebagai berikut:
a. Laba/Rugi
b. Neraca

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Saldo Bank
d. Analisa Rasio

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
e. Break Even
2. Laporan
a. Neraca Saldo
Pilih Modul Laporan - Laporan Keuangan - Neraca Saldo

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Penjualan
Pilih Modul Laporan -> Laporan Penjualan dan Piutang -> Penjualan-Sederhana
c. Pembelian
Pilih Modul Laporan -> Laporan Pembelian Hutang -> Pembelian-Sederhana

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –8
UJIAN TENGAH SEMESTER (UTS)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE - 9
LATIHAN SOAL SERTIFIKASI ZAHIR ACCOUNTING 6
I. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. MITRA JAYA
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7196677
Periode : Januari – Desember 2020
Jenis Usaha : Distributor Makanan & Minuman
PT. MITRA JAYA adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan
makanan & Minuman. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa
vendor dan menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh
Indonesia, selain itu perusahaan ini menyediakan jasa pengepakan atau pembungkusan
makanan dan minuman.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. MITRA JAYA adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2020)
c. Mata uang menggunakan rupiah
d. Menggunakan special journal dan general journal untuk mencatat transaksi
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 0% dari nilai utang tertunggak
e. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN.
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan Kas

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan Bank BCA atau cek (Bank BCA)
dan didukung bukti kas keluar.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan barang atau jasa akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur Penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 0% dari nilai piutang
tertunggak
e. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
7. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis

8. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. Mitra Jaya, tugasnya adalah :
1. Membuat database perusahaan baru

2. Membuat data master persiapan transaksi
3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas dan
penyesuaian.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
D. Data-Data
1. Data Pelanggan (Customer)
ID NAMA CUSTOMER ALAMAT

C-001 TOKO BUANA Jl. Kecapi No. 12 Pondok Cabe-Tangerang Selatan
C-002 WARUNG TAJIMA Jl. Mawar No. 145 Jakarta Selatan
C-003 INDAH SAFARINA Jl. Melati No. 25 Pulo Gadung Jakarta Timur
C-004 MEDIA NUSANTARA Jl. Krakatau No. 08 Slipi Jakarta Barat
2. Data Pemasok (Vendor)
ID NAMA VENDOR ALAMAT

V-001 PT. GUDANG SEMBAKO Jl. Cinere No. 90 Depok
V-002 PT. ORANGTUA GROUP Jl. Garuda No. 89 Cakung- Jakarta Timur
V-003 PT. BANGUN MAKMUR Jl. Mangun No. 12 Cilandak Jakarta Selatan
V-004 PT. PERSADA JAYA Jl. Pemuda No. 04 Rawamangun Jakarta Timur
Jl. Jatinegara No. 18 Pondok Kopi Jakarta
V-005 PT. MEDIA UTAMA
Timur
3. Data Persediaan (Inventory)
No. Kode Deskripsi Barang Kelompok

1 BM-001 WAFER TANGO VANILA MAKANAN
2 BM-002 OOPS WAFER COKELAT MAKANAN
3 BM-003 KLOP BISKUIT MAKANAN
4 BM-004 BISKUIT ROMA MAKANAN
5 BM-005 ROTI COKLAT MAKANAN
6 BMN-001 TEH GELAS MINUMAN
7 BMN-002 VITA JELLY DRINK MINUMAN
8 BMN-003 VIT BOTOL 330 ML MINUMAN
9 BMN-004 COCA COLA MINUMAN
10 BMN-005 FANTA MINUMAN
4. Data Harta Tetap
Kendaraan operasional 1 Mobil Toyota Avanza dengan harga beli Rp 150.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 3 Januari 2019 dengan masa manfaat 10 tahun. (metode
garis lurus)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
II. Saldo Awal
A. Saldo Awal Neraca

PT. MITRA JAYA
Neraca
Januari 2020
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 0.00
110-20 Kas 8,500,000.00
Total Kas 8,500,000.00
Bank
120-10 Bank BCA 250,000,000.00
Total Bank 250,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 19,500,000.00
130-25 Piutang Giro 0.00
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 0.00
Total Piutang Usaha 19,500,000.00
Piutang Non Usaha

135-10 Piutang Karyawan 0.00
135-20 Piutang Lainnya 0.00
Total Piutang Non Usaha 0.00
Persediaan
140-10 Persediaan Makanan 18,000,000.00
140-20 Persediaan Minuman 25,000,000.00
Total Persediaan 43,000,000.00
Biaya Dibayar Dimuka

150-10 Asuransi Dibayar di Muka 3,325,000.00
150-20 Sewa Dibayar Dimuka 0.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 3,325,000.00
Pajak Dibayar Dimuka

155-10 PPn Dibayar Dimuka 0.00
155-20 PPh 21 Dibayar Dimuka 0.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 0.00
Investasi Jangka Panjang

160-10 Investasi Saham 0.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Harta Tetap Berwujud
170-50 Kendaraan 150,000,000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -15,000,000.00
170-60 Harta Lainnya 0.0
170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 135,000,000.00
Harta Tetap Tidak Berwujud

180-10 Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Harta Lainnya
190-10 Biaya Pra Operasi dan Operasi 0.00
190-11 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi 0.00
Harta Lainnya 0.00
Total Harta 459,325,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Hutang Usaha 66,000,000.00
210-30 Hutang Giro 0.00
210-35 Uang Muka Penjualan 0.00
Total Hutang Usaha 66,000,000.00
Hutang Non Usaha

215-10 Hutang Deviden 0.00
215-40 Hutang Komisi Penjualan 0.00
215-50 Hutang Gaji 10,350,000.00
Total Hutang Non Usaha 10,350,000.00
Pendapatan yang diterima di muka

230-10 Sewa Diterima di Muka 0.00
Total Pendapatan yang diterima di muka 0.00
Hutang Jangka Panjang

240-10 Hutang Bank 60,000,000.00
Total Hutang Jangka Panjang 60,000,000.00
Hutang Lain
250-10 Hutang Lain 0.00
Total Hutang Lain 0.00
Total Kewajiban 136,350,000.00

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 230,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 230,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 92,975,000.00
320-20 Laba Tahun Berjalan 0.00
320-30 Deviden 0.00
320-99 Historical Balancing 0.00
Total Laba 92,975,000.00
Total Modal 322,975,000.00
Total Kewajiban dan Modal 459,325,000.00
B. Saldo Awal Piutang
ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Termin Piutang

C-001 TOKO BUANA INV-01 27 Des 2019 2/10,n/30 5.000.000
C-002 WARUNG TAJIMA INV-02 30 Des 2019 2/10,n/30 3.500.000
C-001 TOKO BUANA INV-03 31 Des 2019 2/10,n/30 2.500.000
C-003 INDAH SAFARINA INV-04 01 Des 2019 2/10,n/30 4.500.000
C-004 MEDIA NUSANTARA INV-05 30 Nov..2019 2/10,n/30 4.000.000
C. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Hutang

V-001 PT. GUDANG SEMBAK0 INV-01 20 Des 2019 2/10,n/30 30.000.000
V-002 PT. ORANG TUA GROUP INV-02 30 Des 2019 2/10,n/30 25.000.000
V-003 PT. BANGUN MAKMUR INV-03 15 Nov..2019 2/10,n/30 2.000.000
V-004 PT. PERSADA JAYA INV-04 30 Nov..2019 2/10,n/30 5.000.000.
V-005 PT. MEDIA UTAMA INV-05 01 Des 2019 2/10,n/30 4.000.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
D. Saldo Awal Persediaan
III. Transaksi yang terjadi selama Januari 2020
Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa Dibayar Dimuka)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dokumen Transaksi No. 3 (Pembelian Inventory)
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran Piutang)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dokumen Transaksi No. 5 (Pendapatan Jasa Pembungkusan)
Dokumen Transaksi No. 6 (Pembayaran Hutang)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transaksi No. 7 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank)
Tanggal 10 Januari 2020 menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-002) sebesar Rp.
3.100.000,-
Dokumen Transaksi No. 8 (Penjualan Barang Secara kredit)
Dokumen transaksi No. 9 (Biaya Bensin, Parkir &Tol)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dokumen transaksi No. 10 (Penjualan Kredit)
Dokumen transaksi No. 11 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
Transaksi No. 12 (Penyesuain Barang Rusak)

Tanggal 29 Januari 2020, ditemukan 10 Klop Biskuit dalam keadaan rusak.
Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dokumen Transaksi No. 13 (Alokasi Sewa Perbulan)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –10
STUDI KASUS PERUSAHAAN MANUFAKTUR
Perusahaan Manufaktur adalah perusahaan yang mengubah barang mentah menjadi produk jadi
melalui proses produksi kemudian dijual kepada pelanggan.
Nama Perusahaan : PT. BUANA BAKERY

Alamat Perusahaan : Jln. Kebayoran Baru No. 001 Jakarta Selatan 12520
No. Telp : 021-7545402
Jenis Usaha : MANUFAKTUR
PT. BUANA BAKERY adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha manufaktur. Perusahaan
ini membeli bahan baku secara kredit dari beberapa vendor dan menjual produk jadi secara
kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan umum lainnya. PT. BUANA BAKERY berdiri pada tanggal
22 Juni 2020 dan bergerak pada usaha produksi pembuatan Roti dan Kue. Mulai Januari 2022,
perusahaan memutuskan untuk menggunakan Zahir Accounting dalam mencatat transaksi keuangan
perusahaan.
1. Membuat data perusahaan baru
Klik Membuat Data Baru, Kemudian input informasi perusahaan, kalau sudah klik Lanjutkan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Input periode akuntansi peusahaan yakni Januari-Desember 2022 dan tentukan lokasi penyimpanan
filenya, kemudian klik Lanjutkan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Lanjutkan
Ringkasan informasi perusahaan yang telah dibuat, jika sudah sesuai maka klik Proses.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Silahkan pilih jenis usaha Manufaktur, klik Lanjutkan
Klik Ya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Lanjutkan
Klik Lanjutkan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Selesai
Jika proses pembuatan data perusahaan baru telah selesai, maka akan tampil lembar kerja Utama
Zahir Acccounting Versi 6.0

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Mengubah Data Akun
Akun Lama Akun Baru
Bank Bank BCA
Piutang Usaha Piutang Dagang
Mesin & Peralatan Mesin Produksi
Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan Akumulasi Penyusutan Mesin Produksi
Utang Usaha Utang Dagang
Utang PPh psl 4 ayat 2 Utang PPN
Utang Gaji & Upah Utang Gaji
Beban Penyusutan Mesin & Peralatan Beban Penyusutan
Penyelesaian:
a. Pilih Data-data → Data Rekening
b. Pilih Akun yang akan diubah → Klik Icon Edit
c. Lakukan perubahan yang dibutuhkan → Klik Rekam
Lakukan hal yang sama untuk mengubah akun yang lainnya.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Data Customer, Vendor dan Employee
Kode Nama Kategori

C-001 Aroma Cake Customer
C-002 Pesona Cake Customer
C-003 Bunga Cake Customer
V-001 CV. WULAN Vendor
V-002 CV. FROZEN FOOD Vendor
V-003 CV. BERDIKARI Vendor
E-001 Kania Employee
Penyelesaian:
a. Pilih Data-data → Data Nama Alamat
b. Pilih Icon Add Data

c. Isi data yang diperlukan → Klik Rekam
Lakukan hal yang sama untuk data yang lainnya
4. Satuan Pengukuran
Kode Nama Satuan Keterangan

Grm Gram 1000 Gram=1 Kg
Pcs Pieces 50 pcs=1 pack
CM Centimeter 100 CM=1 Meter
Penyelesaian:
a. Pilih Data-data → Satuan Pengukuran
b. Pilih Icon Add Data

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Isi data yang diperlukan → Klik Rekam
Lakukan hal yang sama untuk data yang lainnya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Input Saldo Awal
a. Saldo Awal Akun
SALDO AWAL AKUN

PT BUANA BAKERY
Kas 25.000.000
Bank BCA 100.000.000
Piutang Dagang 4.550.000
Persediaan Bahan Baku 12.350.000
Persediaan Bahan Penolong 13.000.000
Pph 21 Dibayar Dimuka 3.035.000
Asuransi Dibayar Dimuka 2.300.000
Kendaraan 100.000.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -5.075.000
Mesin Produksi 9.500.000
Akumulasi Penyusutan Mesin Produksi -156.250
Utang Dagang 16.875.000
Utang Komisi Penjualan 9.300.000
Utang Gaji 2.115.000
Utang PPN 4.300.000
Utang Bank 81.375.000
Modal Disetor 120.176.250
Laba Ditahan 30.362.500
Penyelesaian:
1) Pilih Setting → Saldo Awal → Saldo Awal Akun

2) Isi data yang diperlukan → Klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b. Saldo Awal Piutang
Nama Customer No. Invoice Tanggal Jumlah

Aroma Cake INV-001 22 Desember 2021 Rp 1.250.000
Pesona Cake INV-002 25 Desember 2021 Rp 2.450.000
Bunga Cake INV-003 20 Desember 2021 Rp 850.000
TOTAL Rp 4.550.000
Penyelesaian:
1) Pilih Setting → Saldo Awal → Saldo Awal Piutang Usaha

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
c. Saldo Awal Hutang
Nama Vendor No. Invoice Tanggal Jumlah

CV. WULAN INV-001 12 Desember 2021 Rp 10.000.000
CV. FROZEN FOOD INV-002 20 Desember 2021 Rp 6.025.000
CV. BERDIKARI INV-003 22 Desember 2021 Rp 850.000
TOTAL Rp 16.875.000

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Penyelesaian:
1) Pilih Setting → Saldo Awal → Saldo Awal Hutang Usaha


----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
d. Saldo Awal Persediaan
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total Kelompok

BB-01 Telur Pcs Rp 500 3000 Rp 1.500.000 Bahan Baku
BB-02 Terigu Grm Rp 300 9000 Rp 2.700.000 Bahan Baku
BB-03 Gula Grm Rp 400 8000 Rp 3.200.000 Bahan Baku
BB-04 Mentega Grm Rp 825 6000 Rp 4.950.000 Bahan Baku
BB-05 Tali Pembungkus CM Rp 100 50000 Rp 5.000.000 Bahan Penolong
BB-06 Plastik Pcs Rp 100 80000 Rp 8.000.000 Bahan Penolong
TOTAL Rp 25.350.000
Penyelesaian:
1) Pilih Data-Data → Data Produk
2) Klik Icon Add Data
4) Pilih Setting → Saldo Awal → Saldo Awal Persediaan
5) Isi data yang diperlukan → Klik Rekam → Klik Tutup

6) Klik Ya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Data Harta Tetap
Umur
Kelompok Nama Tanggal beli Harga Perolehan Nilai residu
Ekonomis
Mobil Pickup 02/01/2021 Rp 40.000.000 Rp 8.000.000 10 tahun
Kendaraan Roda Empat
Mobil Sedan 05/08/2021 Rp 60.000.000 Rp15.000.000 10 tahun
Mesin & Peralatan Mesin Produksi 04/11/2021 Rp 9.500.000 Rp 2.000.000 8 tahun
Penyelesaian:
1) Pilih Data-Data → Data Harta Tetap


----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
7. Data Gudang
kode Nama
Head Quarter Gudang Bahan Baku
G001 Gudang Produksi
G002 Gudang Barang Jadi
Penyelesaian:
1) Pilih Data-Data → Data Gudang

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –11
STUDI KASUS PERUSAHAAN MANUFAKTUR (LANJUTAN)
1. Pembayaran Piutang
Tanggal 2 Januari 2022 diterima pembayaran piutang dari Aroma Cake atas piutang tanggal 22
Desember 2021 dengan no Invoice INV-001 sebesar Rp. 1.000.000,-
Bukti Penerimaan Kas
Ref No : KM-001
Tanggal : 02 Januari 2022
Diterima dari : Aroma Cake
Sejumlah : Rp 1.000.000 ( Bank BCA)

Keterangan : Membayar Piutang atas transaksi INV-001
Sejumlah : Satu juta rupiah
Disetujui Oleh Diterima Oleh
(..........................) (..........................)
Penyelesaian:
a. Pilih Modul Penjualan → Pembayaran Piutang Usaha

b. Klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Pembayaran Biaya Listrik
Tanggal 2 Januari 2022, dibayar Biaya Listrik sebesar Rp. 2.500.000,- kepada PT. PLN secara tunai
melalui Bank BCA.
Penyelesaian:
a. Pilih Modul Kas & Bank → Kas Keluar
b. Klik Rekam
c. Dikarenakan PT. PLN belum ada maka dapat langsung ditambahkan

d. Klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Pembelian Bahan Baku
Tanggal 6 Januari 2022, dilakukan pembelian bahan baku secara kredit dengan biaya pengiriman
sebesar Rp. 195.000, kepada PT. Nusantara sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar
Rp. 6.000.000, dengan rincian sebagai berikut :

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Kode Nama Barang Satuan Harga Jumlah Total VAT
BB-01 Telur Pcs Rp 500 960 Rp 480.000 -
BB-02 Terigu Grm Rp 300 20000 Rp 6.000.000 -
BB-03 Gula Grm Rp 400 10000 Rp 4.000.000 -
BB-04 Mentega Grm Rp 825 5000 Rp 4.125.000 -
BB-05 Tali Pembungkus CM Rp 100 5000 Rp 500.000 -
BB-06 Plastik Pcs Rp 100 5000 Rp 500.000 -
BB-07 Coklat Grm Rp 100 2000 Rp 200.000 -
Total Rp 15.805.000
Biaya Angkut Rp 195.000
Total Rp 16.000.000
Penyelesaian:
a. Modul Pembelian → Invoice Pembelian
b. Silahkan tambahkan PT. Nusantara dikarenakan belum ada sebelumnya.
c. Klik Rekam
d. Selanjutnya, input semua data pada invoice pembelian. Jika nama barang yang dibeli belum
ada, silahkan double klik pada tabel No. Barang kemudian pilih tombol Baru untuk
menambahkan data.
e. Sebelum menambahkan uang muka, pastikan untuk setting kode akunnya terlebih dahulu
menjadi “Bank BCA”.
f. Setelah data sudah dipastikan lengkap dan benar, klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Pemindahan Barang Antar Gudang
Dalam transaksi pembelian bahan baku pada tanggal 6 Januari 2022, terdapat bahan penolong
meliputi Tali Pembungkus, Plastik dan Coklat. Oleh karena itu, ketiga stok bahan penolong tersebut
perlu dipindahkan ke Gudang Produksi (G001).
Penyelesaian:
a. Pilih Modul Persediaan → Transfer Barang Antar Gudang

b. Dalam melakukan pemindahan barang antar gudang, pastikan untuk mengetahui terlebih
dahulu letak gudang awal penyimpanan produknya. Pada invoice pembelian sebelumnya,
ketiga bahan tersebut (bahan penolong) dimasukkan ke Gudang Bahan Baku, maka ketika akan
dilakukan pemindahan barang pilih Gudang Bahan Baku (Head Quarter).
c. Input semua barang yang akan dipindahkan, kemudian klik Rekam.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Membuat Formula Perakitan (Auto Build) dari Bahan Baku menjadi Barang setengah Jadi
Transaksi perakitan sama halnya seperti transaksi pemindahan barang, yaitu proses produksi
barang jadi dari bahan-bahan penyusunnya (bahan baku). Namun pada transaksi ini, harus dibuat
terlebih dahulu formula dari penyusun produk otomatis pada data barang yang akan di produksi.
Pada PT. Buana Bakery, barang bahan baku yang telah dibeli akan diproses menjadi barang
setengah jadi yaitu Roti Manis Klasik.
Penyelesaian:
Untuk membuat formula auto build, tambahkan data barang setengah jadi di Data-data → Data
Produk, kemudian klik pada tab Auto Build

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Selanjutnya, tambahkan semua barang penyusun produk dan klik selesai.
Terakhir, klik rekam untuk menyimpan data.
6. Merakit Bahan baku menjadi Barang Setengah Jadi
Pada Tanggal 12 Januari 2022, PT. Buana Bakery melakukan produksi barang setengah jadi yaitu
Roti Manis Klasik sebanyak 20 Pcs dengan Perakitan bahan baku menjadi barang dalam proses.
Penyelesaian:
Pilih Modul Persediaan → Perakitan
Pertama, pilih Gudang tempat penyimpanan bahan baku.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Kemudian, pilih barang dan input jumlah yang akan diproduksi. Jika tombol selanjutnya tidak
muncul, tekan ALT + L secara bersamaan.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pada form perakitan, pastikan Gudang asal di Head Quarter dan tujuannya ke Gudang Produksi
(G001). Selanjutnya, isi hasil produksi terlebih dahulu menjadi Roti Manis Klasik dengan harga satuan
@Rp. 106.625
Setelah itu, pindah ke tab persediaan dan isi sesuai dengan barang bahan baku yang telah
dimasukkan pada formula autobuild. Double klik pada Item Jadi, kemudian pilih Roti Manis Klasik.
Catatan : No index pada Item Jadi di setiap perangkat akan berbeda, jadi diabaikan saja (asalkan nama
barang yang dipilih sudah benar “Roti Manis Klasik”).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Terakhir, klik hitung produksi dan update HPP (Ya) serta pastikan selisihnya harus bernilai nol (0),
kemudian klik rekam.
7. Proses Perakitan Finalisasi dari Barang Setengah jadi menjadi Barang Jadi
Pada tanggal 14 Januari 2022, PT. Buana Bakery melakukan proses perakitan finalisasi dari barang
setengah jadi menjadi barang jadi.
Dalam hal ini, Roti Manis Klasik diproses kembali dengan ditambahkan bahan baku coklat dan
digabungkan dengan tali pembungkus serta plastik sehingga menjadi Roti Sobek Rasa Cokelat.
Pada proses tersebut, ada tambahan Biaya produksi atau WIP (Work In process) yang terdiri dari:
Biaya Listrik sebesar Rp. 5000 dan Biaya Tenaga Kerja Rp. 15.000
Penyelesaian:
Pilih Modul Persediaan → Produksi
Karena barang setengah jadinya adalah Roti Manis Klasik yang disimpan di Gudang Produksi, maka
gudang asalnya pilih G001 dan tujuannya ke Gudang Barang Jadi (G002).
Pertama, isi biaya produksi terlebih dahulu pada tab biaya produksi.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Setelah itu, klik dan isi tab hasil produksi terlebih dahulu menjadi Roti Sobek Rasa Cokelat.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Setelah itu, pindah ke tab persediaan. Isi table dengan barang setengah jadi yaitu Roti Manis
Klasik, bahan penolong dan coklat. Double klik pada Item Jadi, kemudian pilih Roti Sobek Rasa
Cokelat.
Catatan : No index pada Item Jadi di setiap perangkat akan berbeda, jadi diabaikan saja (asalkan
nama barang yang dipilih sudah benar “Roti Sobek Rasa Cokelat”).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Terakhir, klik hitung produksi dan update HPP (Ya) serta pastikan selisihnya harus bernilai nol (0),
kemudian klik Rekam.
8. Penentuan Harga Jual
Pada tanggal 15 januari 2022 PT. Berkah Bakery menentukan harga jual untuk roti coklat
berdasarkan mark up 10% dari harga pembelian
Penyelesaian:
Modul Persediaan → Penentuan Harga Jual → Daftar Data → Ceklis Harga Jual Otomatis
Klik Hitung Harga Jual, tentukan persentase mark up (%) nya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Proses
9. Penjualan Tunai Dengan Salesman
Pada tanggal 20 januari 2022 PT. Buana bakery melakukan penjualan tunai roti sobek rasa coklat
sebanyak 2 pcs kepada bunga cake dengan harga satuan @Rp. 140.000
Penyelesaian:
Modul Penjualan → Invoice Penjualan → Klik Baru → Ceklist Tunai
Klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
10. Penjualan Kredit Dengan Uang Muka
Pada tanggal 21 januari 2022 PT. Buana bakery melakukan penjualan kredit dengan uang roti
sobek rasa coklat sebanyak 8 pcs kepada Pesona Cake dengan harga satuan @Rp.145.000,
dikenakan pajak dan uang muka sebesar Rp 300.000
Penyelesaian:
Langkah 1
Modul Penjualan → Uang Muka Penjualan → Tambah data
Klik Rekam
Langkah 2
Modul Penjualan → Invoice Penjualan
Klik Rekam

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11. Penyesuaian Bahan Baku Antara Stok Di Gudang Dengan Stok Pembukuan (Stok Opname)
Tanggal 25 Januari 2022, perusahaan melakukan stock opname dan ternyata ditemukan 5 Pcs
Roti manis klasik, 4.700 Cm tali pembungkus, 4.990 plastik dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Penyesuaian Persediaan.
Penyelesaian:
Modul Persediaan → Stock Opname → Tambah Data
Tentukan gudang yang akan di stock opname, pilih gudang produksi
Klik Ok
Klik proses – pilih akun penyesuaian persediaan
Klik Lanjutkan

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Rekam
12. Pembayaran Hutang dengan discount tambahan
Tanggal 26 Januari 2022, dibayar hutang kepada CV. Frozen food sebesar Rp. 2.250.000, melalui
Bank BCA. Karena CV Frozen food sedang lakukan promosi, CV. Frozen food memberikan promosi
tambahan discount Rp. 275.000.
Penyelesaian:
Modul Pembelian → Pembayaran Hutang Usaha

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Rekam
13. Pembayaran Biaya Operasional – Tenaga Kerja
Tanggal 27 Januari 2022, dibayar secara tunai melalui Bank BCA sebesar Rp.2.500.000,- untuk
biaya Tenaga kerja
Penyelesaian:
Pilih Modul Kas & Bank → Kas Keluar

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Rekam
14. Pemasukan – Pendapatan Bunga Bank
Tanggal 28 Januari 2022, diterima secara tunai dari Bank BCA sebesar Rp. 250.000,- untuk
pendapatan bunga bank
Penyelesaian:
Pilih Modul Kas & Bank → Kas Masuk

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Silahkan tambahkan Akun Pendapatan Bunga Bank dikarenakan belum ada sebelumnya
Klik Rekam
15. Transfer Kas Ke Bank
Tanggal 29 Januari 2022, ditransfer dana dari Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 1.280.000,

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Penyelesaian:
Pilih Modul Kas & Bank → Transfer Kas
Klik Rekam
16. Tutup Buku Akhir Bulan

Pada tanggal 31 Januari 2022 PT Buana Bakery menerbitkan Memo internal untuk melakukan
tutup buku bulan januari agar terbentuk jurnal penyusutan untuk aset tetap dan membuat
laporan akhir januari 2022.
Penyelesaian:
Menu tutup buku → Tutup Buku Akhir Bulan
Klik Ok, Klik Ya

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Klik Unceklist Opsi revaluasi Valuta Asing
Klik Proses
17. Analisa Laporan Keuangan

Untuk analisa Laporan keuangan dapat dilihat pada modul Dashboard dan Laporan
1. Dashboard → Laba/Rugi

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Dashboard → Neraca
3. Laporan → Laporan Keuangan → Laba Rugi Standar

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Laporan → Laporan Keuangan → Neraca Standar

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –12
REVIEW/KUIS

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –13 s.d 15
PRESENTASI PROJECT

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PERTEMUAN KE –16
UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)

Modul AKA I - Versi SAZ

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul AKA I - Versi SAZ

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Zahir Accounting Versi 6

Universitas Bina Sarana Informatika

1 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Jakarta, Januari 2023

2 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Panduang Tugas Kelompok (Project) .................................................................................................................. 5

Pertemuan Ke – 1 Pengenalan Zahir Accounting

Pertemuan Ke – 2 Pencatatan Akuntansi Manual

Pertemuan Ke – 3 Pembuatan Data Perusahaan dan Master Data Awal

Pertemuan Ke – 4 Modul Persediaan dan Saldo Awal

Pertemuan Ke – 5 Modul Kas & Bank dan Modul Pembelian

Pertemuan Ke – 6 Modul Penjualan dan Modul Buku Besar ...................................................................... 111

Pertemuan Ke – 7 Analisa Laporan Keuangan ................................................................................................. 135

Pertemuan Ke – 8 Ujiang Tengah Semester (UTS) ......................................................................................... 143

Pertemuan Ke – 9 Latihan Soal Sertifikasi Zahir Accounting 6 ................................................................. 144

Pertemuan Ke – 10 Studi Kasus Perusahaan Manufaktur ........................................................................... 157

Pertemuan Ke – 11 Studi Kasus Perusahaan Manufaktur (Lanjutan) ...................................................... 181

3 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Pertemuan Ke – 12 Review/Kuis ............................................................................................................................. 206

Pertemuan 13, 14, & 15 Presentasi Project ....................................................................................................... 207

Pertemuan 16 Ujian Akhir Semester (UAS) ....................................................................................................... 208

4 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

5 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

1. Sejarah Zahir Versi 6.0

fasilitas lengkap dan dapat diandalkan.

Versi 6.0 sangat disenangi oleh para Akuntan Profesional.

6 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Tampilan Antar Muka Zahir Versi 6.0

melakukan tutup buku, dll.

7 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Tampilan Menu Program Zahir Versi 6.0

Tampilan Menu Program File

Membuat Data Baru : Membuat Data Keuangan Perusahaan Baru

yang sudah pernah dibuat dan disimpan di dalam

terbuka dan kembali ke menu utama

8 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

yang berguna jika terdapat masalah

tertentu, tapi tidak bisa melihat laporan keuangan,

Backup Data : Fasilitas Backup Data, untuk menyimpan data

berupa arsip ber-extension *.GBK.

pernah dibackup sebelumnya (file backup ber-

membuat data keuangan baru namun ingin

atau dari file Ms. Excel (berformat *.CSV).

Keluar : Keluar dari program Zahir.

9 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

memiliki uang di bank, persediaan di gudang, piutang dagang, harta/asset,

keuangan yang baru Anda buat di Zahir.

berjalan dengan benar.

pengaturan nomor referensi transaksi, keterangan transaksi, dan berbagai

melakukan Revaluasi Mata Uang Asing.

10 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

maka lakukan tutup buku bulanan, agar periode aktif berubah

menjadi Februari 2019. Setiap melakukan proses tutup buku bulanan,

program akan menawarkan kepada Anda untuk menghitung nilai

penyusutan asset dan menghitung revaluasi mata uang asing dan

transaksi untuk tahun tersebut. Zahir akan secara otomatis membuat

jurnal akuntansi yang memindahkan saldo rekening Laba Tahun

Berjalan ke rekening Laba Ditahan.

baru ke server FTP, untuk selanjutnya dapat diimport oleh cabang

melakukan proses revaluasi nilai tukar setiap saat Anda inginkan

11 | Unit Pengembangan Akademik Sistem Informasi Akuntansi

Tampilan Menu Program Window

Tampilan Menu Program Petunjuk