Nama : Siti Sarah Aziziyah

Nim : 36121065
Kelas : 2A D3 Akuntansi
Buat daftar kekuatan dan kelemahan dalam prosedur pengendalian internal Melcher Enterprises
Kelebihan atau kekuatan :

 Sebelum departemen hutang menyetujui pembayaran ia terlebih dahulu melakukan pencocokan 3 arah dari PO, laporan penerimaan dan faktur.
 Melcher Enterprises melakukan otorisasi yang cukup bagus untuk bisa meminimalisir resiko yang tidak diinginkan.
Kelemahan atau kekurangan:

 Tidak ada departemen pengendalian persediaan yang terpisah untuk memelihara persediaan catatan.
 Tidak dilakukannya Update atau Pembaruan catatan buku besar ataupun buku persediaan.
 Seharusnya departemen pembelian menerima formulir pemesanan dari departemen persediaan bukan dari departemen gudang. Alur yang benar ialah dari departemen persediaan yang mengecek ke
departemen gudang terkait persediaan barang sehingga jika persediaan tersebut yang ada di gudang mengalami kekurangan maka departemen persediaan yang wajib melaporkan atau memberikan
formulir pengajuan pemesanan ke departemen pembelian.
FLOWCHART

GUDANG DEPARTEMEN PEMBELIAN DEPARTEMEN PENERIMAAN DEPARTEMEN HUTANG BENDAHARA

1 Formulir
Permintaan
A
Vendor Menanda
Karyawan Salinan Slip
Pesanan \
Pengepakan tangani
PO
Cek
Mengecek Pembelian Salinan PO
Terakhir item dan Faktur
menyelesaikan PO

Memantau Vendor
Salinan
Terkait Laporan
Ketersediaan PO disetujui Penerimaan

4 23
3 1
2
1 Mengecek Laporan
Ya
adanya
PO PO Penerimaan

Mengisi formulir Menyiapkan

Ya
Permintaan Pesanan A Mencocokkan Voucher
Dokumen Pengeluaran
Tidak
File

Vendor Tidak
Manajer
Vendor File
Meninjau Voucher
Formulir Salinan Pengeluaran
Permintaan Laporan Vendor
Pesanan Penerimaan

Ke Gudang Menulis Cek

Merekonsiliassi