Latihan Soal Akad Pembiayaan

Grand Inna Medan 20-21 Mei 2023

LATIHAN SOAL AKAD PEMBIAYAAN

1. Bapak Saefi seorang Pengusaha bermaksud membeli rumah dengan harga Rp. 275 jt, dengan
mengajukan pembiayaan ke BPRS. Setelah dianalisa dan disetujui oleh BPRS serta disepakati
hal-hal sebagai berikut: Jangka waktu pembiayaan selama 12 Bulan, marginnya setara 1
%/bulan (Hitunglah dengan pola Flat/Efektif):
A. Hitunglah margin, harga jual dan angsuran setiap bulannya.
B. Jika Bapak Saefi mempunyai uang muka (Urbun/DP) sebesar 20%, hitunglah jumlah
Pembiayaan, margin, harga jual, piutang murabahah dan angsuran setiap bulannya.
Jawaban: Excel No.1

2. Bapak Agus seorang kontraktor, mempunyai proyek pembangunan 3 ruang kelas SD dari
PEMDA senilai Rp. 600 jt (dikurangi pajak 11%, proyeksi laba 25%, dan biaya tenaga kerja 20%/
dibiayai oleh nasabah), dana yang dimiliki nasabah untuk pembelian Sebagian barang material
sebesar Rp 20.400.000,- Sisa kebutuhan pembelian barang material diajukan ke BPRS dengan
jangka waktu pembiayaan selama 4 bulan, margin yang diharapkan oleh BPRS adalah sebesar
1.8 %/bulan. Hitunglah:
A. Jumlah pembiayaan yang diberikan oleh BPRS.
B. Laba BPRS dan nasabah.
C. Harga jual murabahah BPRS kepada nasabah.
Jawaban: Excel No.2

3. Bapak Agus seorang kontraktor, mempunyai proyek pembangunan 3 kelas SD dari PEMDA
senilai Rp. 600 jt dan bermaksud mengajukan pembiayaan kepada BPRS. Setelah dianalisa oleh
BPRS dan disetujui dengan jangka waktu 4 bulan. Margin yang diharapkan oleh BPRS adalah
1.8%/bulan. Jika:
A. Menggunakan akad Murabahah untuk pembelian barang material (diluar pajak, laba dan
biaya tenaga kerja) senilai Rp. 300 jt dengan pola angsuran berdasar arus kas nasabah,
yaitu angsuran margin setiap bulan tetap (flat) dan angsuran pokok perbulan ke-1 sebesar
5%, ke-2 10%, ke-3 15%.Hitunglah angsuran pokok dan marginnya setiap bulannya.
B. Hitung angsuran pokok dan marginnya setiap bulan jika menggunakan pola margin
proporsional.

Jawaban: Excel No.3

4. Bpk Yudi bermaksud memesan rumah kepada BPRS. BPRS telah bekerjasama dengan sebuah
Perusahaan Developer untuk membangunnya. Setelah dianalisa oleh BPRS telah disepakati
antara BPRS, Developer dan Nasabah dengan Luas Tanah, Luas Bangunan, Gambar, Rencana
Anggaran Belanja (RAB) dan Specifikasi bahan tertentu dengan harga Rp 350 jt. BPRS
bersepakat dengan Nasabah, uang muka/urbun dari nasabah sebesar 20% dengan jangka waktu
pembiayaan selama 60 bulan, marjin yang disepakati 1.2%/bulan . Dropping yang dilakukan
oleh BPRS sebanyak 5 kali sesuai dengan progres pembangunan rumah. Hitunglah: Margin

1
 Latihan Soal Akad Pembiayaan
Grand Inna Medan 20-21 Mei 2023

selama pembiayaan, harga jual, angsuran/bulan berdasarkan droppingnya. Dengan jadwal

dropping Tahap ke-1 sampai dengan Tahap ke 5 masing-masing sebesar 20%.
Jawaban: Excel No.4

5. Ibu Rina membutuhkan Toko untuk disewa yang digunakan untuk usaha butik baju muslim,
setelah beliau menemukan toko yang dimiliki Bapak Asep beliau datang ke BPRS untuk
mendapatkan fasilitas pembiayaan , diketahui bahwa harga sewa toko tersebut (dari pemilik
toko) sebesar 20 jt/tahun, dan Ibu Dina bermaksud menyewa toko tersebut selama 60 bulan.
Setelah dianalisa dan disetujui Oleh BPRS disepakati keuntungan BPRS 18%/tahun (Hitunglah
dengan pola Flat/Efektif):
A. Hitunglah ujrohnya dan harga jual sewa-nya dan angsuran perbulannya.
B. Jika Ibu Rina memiliki Dp sebesar 20%, hitunglah ujrohnya dan harga jual-nya dan angsuran
perbulannya.
Jawaban: Excel No.5

6. Bapak Ace Supeli seorang kontraktor mendapat proyek pembangunan Puskesmas dari PEMDA
Bulan 10 Desember 2022 dengan nilai Rp 1.350.000.000,- Jangka waktu 3 (tiga) bulan dengan
pembayaran pada saat proyek selesai. Pajak 11%, Proyeksi laba proyek 25%, Untuk memenuhi
kebutuhan modal kerjanyanya Bapak Ace mengajukan sepenuhnya pembiayaan kepada BPRS
dengan jangka waktu 4 (empat) bulan, Jika keuntungan yang diharapkan oleh Bank Syariah
setara 1.8%/bulan . Hitunglah:
A. Modal kerja yang dibutuhkan untuk pelaksanaan proyek tersebut.
B. Nisbah bagi hasil dan proyeksi keuntungan untuk masing-masing pihak.
C. Kesepakatan pelunasan pokok dan proyeksi pendapatannya.
D. Jadwal angsur realisasi pokok dan realisasi bagi hasil serta kollektibilitasnya jika realisasi
pelunasan pokok sesuai dengan jadwal dan jumlah kewajibannya serta realisasi laba
proyeknya sebesar Rp 300.000.000,-
Jawaban: Excel No.6

7. Ibu Masitoh seorang kontraktor mendapat proyek pembangunan Jalan Desa dari PEMDA Bulan
10 Desember 2022 dengan nilai Rp 1.350.000.000,- Jangka waktu 3 (tiga) bulan dengan
pembayaran pada saat proyek selesai. Pajak 11%, Proyeksi laba proyek 25%, Untuk memenuhi
kebutuhan modal kerjanya Ibu Masitoh memiliki modal sebesar Rp 101.125.000,- , sisanya
mengajukan pembiayaan kepada BPRS dengan jangka waktu 4 (empat) bulan , Jika keuntungan
yang diharapkan oleh BPRS setara 1.5%/bulan. Hitunglah:
A. Modal kerja yang dibutuhkan untuk pelaksanaan proyek tersebut.
B. Nisbah bagi hasil dan proyeksi keuntungan untuk masing-masing pihak.
C. Kesepakatan pelunasan pokok dan proyeksi pendapatannya.
D. Jadwal pelunasan realisasi pokok dan realisasi bagi hasil serta kollektibilitasnya jika realisasi
pelunasan pokok sesuai dengan jadwal dan jumlah kewajibannya serta realisasi laba
proyeknya sebesar Rp 300.000.000,-
Jawaban: Excel No.7

2
 Latihan Soal Akad Pembiayaan
Grand Inna Medan 20-21 Mei 2023

8. Bapak Jaka seorang Pedagang untuk mengembangkan usahanya membutuhkan

modal kerja yang digunakan untuk (pelunasan pembiayaan murabahah sebelumnya,
pembelian sembako, pelusana utang kepada pihak lain dll) sebesar Rp 80.000.000.
Untuk memenuhi kebutuhan modal kerja usaha tersebut nasabah mengajukan
pembiayaan modal kerja dan lain-lain kepada BPRS dengan akad IMBT (Refinancing
Syariah), asset yang miliki adalah sebuah rumah yang ditempati dengan nilai pasar
Rp 100.000.000,- dimana asset tsb dijual kepada BPRS sebesar Rp 80.000.000, (80%)
Tanggal 15 Maret 2023, asset rumah tersebut untuk selanjutnya disewakan oleh
BPRS kepada nasabah. Setelah dianalisa dan disetujui oleh BPRS dengan kesepakatan
jangka waktu pembiayaannya 24 (dua puluh empat) bulan ujroh sewa yang
disepakati antara BPRS dengan nasabah sebesar 1,5%/bulan. Setelah masa
pembiayaan sewa tersebut lunas, pihak BPRS akan menghibahkan asset tersebut
kepada nasabah. Hitunglah: Angsuran Pokok dan Ujrohnya setiap bulan. (Hitung
dengan pola Flat/Efektif).
Jawaban: Excel No.8 & 9

9. Pak Joko seorang Developer Perumahan Subsidi untuk mengembangkan usahanya

membutuhkan modal kerja yang digunakan untuk pembelian lahan sebesar Rp
300.000.000. Modal yang telah dimiliki Bapak Joko saat ini sebesar Rp 100.000.000,
untuk memenuhi sisa kebutuhan modal kerja usaha tersebut Bapak Joko
mengajukan pembiayaan modal kerja/investasi kepada BPRS dengan Akad MMQ,
asset yang miliki adalah sebuah Mobil Pajero Tahun 2022 yang dipakai dengan nilai
taksasi bank sebesar Rp 400.000.000,- yang Sebagian asset tersebut dijual kepada
BPRS sebesar Rp 300.000.000, pada Tanggal 20 Desember 2022, asset mobil tersebut
untuk selanjutnya disewakan oleh BPRS kepada Pak Joko/nasabah. Setelah dianalisa
dan disetujui oleh BPRS dengan kesepakatan Jangka waktu pembiayaannya 12 (dua
belas) bulan keuntungan bagi hasil yang diharapkan BPRS sebesar 1,2%/bulan untuk
flat dan 15%/bulan untuk efektif. Hitunglah: Nisbah, porsi pokok/pembelian syirkah
BPRS, bagi hasil sewa untuk BPRS, total angsuran dengan:
A. Angsuran ujroh sewa flat dan angsuran pokok dibayar setiap bulan.
B. Angsuran ujroh sewa efektif dan angsuran pokok dibayar setiap bulan.
C. Hitunglah kollektibilitasnya setiap bulan.
D. Realisasi pendapatannya (Flat) sebagai berikut:

NO. BULAN REALISASI PENDAPATAN (Rp)

1. Januari 2023 4,800,000

2. Pebruari 2023 4,500,000

3
 Latihan Soal Akad Pembiayaan
Grand Inna Medan 20-21 Mei 2023

NO. BULAN REALISASI PENDAPATAN (Rp)

3. Maret 2023 4,800,000

4. April 2023 4,500,000
5. Mei 2023 4,800,000
6. Juni 2023 4,500,000
7. Juli 2023 4,800,000
8. Agustus 2023 4,500,000
9. September 2023 4,800,000
10. Oktober 2023 4,500,000
11. Nopember 2023 4,800,000
12. Desember 2023 4,500,000

E. Realisasi pendapatannya (Efektif) sebagai berikut:

NO. BULAN REALISASI PENDAPATAN (Rp)

1. Januari 2023 5,000,000

2. Pebruari 2023 4,500,000
3. Maret 2023 5,000,000
4. April 2023 4,500,000
5. Mei 2023 5,000,000
6. Juni 2023 4,500,000
7. Juli 2023 5,000,000
8. Agustus 2023 4,500,000
9. September 2023 5,000,000
10. Oktober 2023 4,500,000
11. Nopember 2023 5,000,000
12. Desember 2023 4,500,000

Jawaban: Excel No.10 &11