MATAKULIAH : Perpajakan I

MATERI : PPh Final Pasal 4 ayat 2 dan Pasal 15

PRODI DIV AKUNTANSI MANAJERIAL
POLITEKNIK NEGERI BATAM

Latihan 7
Profil Perusahaan
PT Etniq Fashion, adalah industri pakaian jadi yang berlokasi di Jl. Cimanggis No. 3A dan bernomor telepon
021-12345, telah dikukuhkan sebagai PKP pada 4 April 2023. NPWP perusahaan adalah 06.354.462.6-402.000
dan Nomor KLU: 18202.

Kebijakan Akuntansi terkait Perpajakan

PT Etniq Fashion melaksanakan administrasi Perpajakan sesuai dengan aturan yang berlaku.

Daftar Transaksi
Berikut ini adalah daftar transaksi yang telah terjadi pada PT Etniq Fashion selama bulan Mei 2023

NO TANGGAL DETAIL TRANSAKSI TOTAL

membayar tagihan imbalan sewa gudang kepada PT Developer (Nilai
1 01/05/2023 22.200.000
termasuk PPN)
2 03/05/2023 membayar deviden kepada Tuan Andika 12.000.000
membayar tagihan jasa pengangkutan bahan kain dan benang dari Bali
ke Bandung, kepada PT Merak Marine. Diketahui PT Merak Marine
3 04/05/2023 300.000.000
adalah perusahaan pelayaran dalam negeri dengan kegiatan usaha
berupa jasa pelayaran termasuk penyewaan kapal.
4 10/05/2023 menerima pendapatan deposito tabungan dari Bank Medika 85.000.000
memberikan hadiah undian ulang tahun perusahaan kepada Tuan Johan
5 12/05/2023 150.000.000
berupa 1 unit mobil
membayar tagihan imbalan jasa pelaksanaan kontruksi Gudang kepada
6 14/05/2023 Jaya Contractor. Diketahui Jaya Contractor memiliki sertifikat badan 277.500.000
usaha kualifikasi kecil. (Nilai termasuk PPN)

Tentukan
1. Total PPh Pasal 4 ayat 2 yang dipotong oleh PT Etniq Fashion selama Mei 2023
2. Total PPh Pasal15 yang dipotong oleh PT Etniq Fashion selama Mei 2023
3. Kapan batas akhir setor dan pelaporan SPT PPh Pasal 4 ayat 2 dan Pasal 15, yang harus dilakukan
oleh PT Etnig Fashion untuk masa Mei 2023
MATAKULIAH : Perpajakan I
MATERI : PPh Final Pasal 4 ayat 2 dan Pasal 15
PRODI DIV AKUNTANSI MANAJERIAL
POLITEKNIK NEGERI BATAM

LEMBAR KERJA LATIHAN 7 PERPAJAKAN I

NO TANGGAL LAWAN TRANSAKSI PEMOTONG OBJEK PAJAK Jenis PPh TANGGAL BUKTI POTONG DPP TARIF PPh

Total PPh Final Pasal 4 ayat 2 dalam SPT masa Mei 2023 PT Etniq Fashion
Total PPh Final Pasal 15 dalam SPT masa Mei 2023 PT Etniq Fashion
Batas setor
Batas lapor