Tugas 12

PT Rental Abadi adalah sebuah perusahaan yang beroperasi dalam persewaan kendaraan dan telah
berstatus sebagai PKP, memiliki No API 15265 dan memiliki NPWP 67.700.361.8-625.000.
Beralamat di Kawasan Industri Pulo Gadung Jakarta. Berikut adalah transaksi perusahaan bulan
Desember tahun 2022.

1. Melakukan penagihan kepada Kementerian Keuangan atas penyewaan mobil avanza senilai
Rp15.000.000
2. Menerima pembayaran biaya sewa bus untuk antar jemput karyawan senilai Rp25.000.000
dari PT Mobilindo
3. Memberikan penghargaan kepada Tn. Arman sebagai karyawan terbaik tahun 2022 dan
memberikan hadiah uang tunai Rp2.000.000
4. Melakukan pembayaran sewa ruko untuk satu tahun kedepan senilai Rp18.000.000 (01
Januari-31 Desember 2023) kepada PT Sejahtera
5. Melakukan jasa perbaikan dan perawatan rutin kendaraan kepada Tn. Indra dengan fee
sebesar Rp10.000.000
6. Melakukan pembayaran atas jasa pembuatan laporan keuangan senilai Rp25.000.000 kepada
PT Prime Service (perusahaan konsultan keuangan)
7. Melakukan peminjaman uang kepada Bank BNI senilai Rp500.000.000 dan pada akhir tahun
total bunga yang telah dibayarkan adalah Rp8.500.000 pada bulan Desember 2022.
8. Melakukan pembayaran dividen kepada PT Andara Mesin senilai Rp70.000.000, PT Citra
Bahana senilai Rp50.000.000 dan Tn Yusuf senilai Rp80.000.000. Diketahui bahwa dividen
tersebut diinvestasikan di wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia dalam jangka waktu
tertentu dengan total saham yang dibagikan diatas 30%.
9. Memberikan pinjaman kepada PT Sejahtera senilai Rp56.000.000 pada bulan Maret 2022 dan
pada akhir tahun 2022 menerima pengembalian sebesar Rp64.000.000 termasuk bunga
10. Melakukan pembayaran kepada CV Buana Katering atas pesanan 300 paket makan siang
seharga Rp30.000 per paket untuk kegiatan family gathering. Diketahui terdapat rincian
tagihan sebagai berikut:
a. Pembelian Bahan Baku senilai Rp6.300.000
b. Fee Jasa Katering senilai Rp2.700.000
11. PT Rental Abadi menerima penghargaan sebagai Wajib Pajak Patuh Tahun 2022 dari DJP
Kanwil Jakarta yang diberikan di akhir tahun 2022 dan mendapatkan hadiah uang tunai
senilai Rp8.000.000.
12. PT Rental Abadi membayar jasa pembuatan tempat parkir kepada PT Kontrak Raya
Rp200.000.000. PT Kontrak Raya memiliki izin sebagai pengusaha jasa konstruksi dengan
kualifikasi usaha besar.
13. PT Rental Abadi membayar royalti atas merk usaha kepada Ny. Linda sebesar Rp50.000.000.
Tugas:
- Hitunglah Pajak Penghasilan yang dikenakan pada transaksi di atas
- Tentukan perusahaan yang menjadi pemungut/pemotong pajak penghasilan
- Tentukan jumlah kredit pajak
- Asumsikan seluruh lawan transaksi memiliki NPWP kecuali soal nomor 4 dan 5
- Sebutkan tanggal terakhir penyetoran dan pelaporannya.
- Gunakan format pengerjaan seperti dibawah ini:

Perusahaan
PPh
No Lawan Transaksi Objek PPh Jenis PPh Pemungut/ Nilai Tarif Tanggal Tanggal
yang
Pemotong Transaksi PPh Penyetoran Pelaporan
dipotong
PPh

Kredit Pajak:

PPh Pasal ……………………

Total Kredit Pajak ………………………..