PENDAHULUAN

A. Latar belakang

Audit internal adalah aktivitas independen, keyakinan objektif, dan konsultasi yang
dirancang untuk menambah nilai dan meningkatkan operasi organisasi. Audit internal ini
membantu organisasi mencapai tujuannya dengan melakukan pendekatan sistematis dan
disiplin untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas manajemen resiko, pengendalian
dan proses tata kelola. Audit tersebut dilakukan untuk memastikan keefektifan penerapan
sistem manajemen mutu dan mengidentifikasi serta memperbaiki ketidak sesuaian yang
timbul dalam penerapan system manajemen mutu.

Audit internal dalam puskesmas merupakan kegiatan audit yang sistematis, mandiri dan
terdokumentasi untuk mendapat bukti audit dan mengevaluasi dengan obyektif untuk
menentukan tingkat pemenuhan kriteria audit puskesmas yang disepakati.Audit internal
biasanya dilakukan secara periodik dalam kurun waktu enam bulan sekali. Kegiatan audit
tersebut dilakukan oleh tim audit yang telah ditentukan atau disepakati oleh pihak yang
berwenang di puskesmas tersebut. Tim audit dibentuk dengan mendapatkan Surat Keputusan
(SK) dari kepala puskesmas.

Berdasarkan uraian di atas, Puskesmas Gabus I akan mengadakan kegiatan audit internal
yang terencana. Kegiatan tersebut dilakukan guna mengevaluasi sistem dan dokumentasi
yang ada di Puskesmas Gabus I. Selain itu kegiatan audit telah tercantum dalam Surat
Keputusan (SK) Kepala Puskesmas Gabus I. Serta telah dibentuk tim auditor guna
menjalankan kegiatan audit internal di Puskesmas Gabus I.

B. Tujuan

1. Prosedur ini bertujuan untuk menerangkan sistem audit internal supaya setiap audit dapat
dilakukan secara efektif, secara berkala dan memberi peluang untuk melakukan perbaikan

2. Memastikan ketaatan terhadap kebijakan, rencana dan prosedur-prosedur yang telah

ditetapkan oleh manajemen

3. Menilai mutu pekerjaan setiap bagian dalam melaksanakan tugas yang diberikan oleh
manajemen.

4. Menyarankan perbaikan-perbaikan operasional dalam rangka meningkatkan efisiensi dan

efektifitas

C. Rencana kegiatan

Kegiatan audit internal yang sistematis perlu perencanaan terlebih dahulu guna mendapat
hasil dan efektivitas kegiatan audit tersebut. Pelaksanaan audit internal dilaksanakan setiap 6
(enam) bulan sekali. Oleh karena itu kegiatan audit di Puskesmas Gabus I telah tersusun
jadwal secara terperinci sebagi acuan pelaksanaan kegiatan audit di Puskesmas Gabus I.
Adapun jadwal pelaksanaan audit internal di Puskesmas Gabus I tahun 2015 adalah sebagai
berikut:
 Tabel : Kegiatan audit internal tahun 2015 Puskesmas Gabus I

DokumenYang
Tanggal Area/Pelayanan/Upaya Auditor
No Diperiksa

Sk, Spo,
1 04/08/2015 BAB I Dr Saiful Hariyanto
Dokumenterkait,
Djoko Siswoto
Implementasi
Sk, Spo,
2 08/08/2015 BAB II Dr Nurul Afifah
Dokumenterkait,
Suminarsih
Implementasi
Sk, Spo,
3 15/08/2015 BAB III Cicih Nurnaningsih
Dokumenterkait,
Bekti Puasari
Implementasi
Sk, Spo,
4 22/08/2015 BAB VII Susy Maryani
Dokumenterkait,
Rista Handayani
Implementasi
Sk, Spo,
5 04/08/2015 BAB VIII Cicih Nurnaningsih
Dokumenterkait,
Sulisno
Implementasi
Sk, Spo,
6 01/09/2015 BAB IX Suminarsih
Dokumenterkait,
Cicih Nurnaningsih
Implementasi
Sk, Spo,
7 14/08/2015 Gizi Dr Nurul Afifah Dokumenterkait,
Implementasi
Sk, Spo,
8 05/09/2015 KIA Susy Maryani
Dokumenterkait,
Dwi Kurniawan
Implementasi
Sk, Spo,
9 22/08/2015 P2P Djoko Siswoto
Dokumenterkait,
Sulisno
Implementasi
Sk, Spo,
10 07/09/2015 Kesling Dr Saiful Hariyanto
Dokumenterkait,
Bekti Puasari
Implementasi
Sk, Spo,
11 14/08/2015 Loket Suminarsih
Dokumenterkait,
Dhany Anjarsari
Implementasi
Sk, Spo,
12 11/08/2015 Poli umum Susy Maryani
Dokumenterkait,
Rista Handayani
Implementasi
Sk, Spo,
13 08/09/2015 MTBS Sishayati
Dokumenterkait,
Dwi Kurniawan
Implementasi
Sk, Spo,
14 11/08/2015 UGD Sulisno
Dokumenterkait,
Rista Handayani
Implementasi
Sk, Spo,
15 12/09/2015 Rawat Inap Suminarsih
Dokumenterkait,
Dwi Kurniawan
Implementasi
Sk, Spo,
16 14/09/2015 Kasir Susy Maryani Dokumenterkait,
Implementasi
Sk, Spo,
17 14/09/2015 Obat Dhany Anjarsari
Dokumenterkait,
Sishayati
Implementasi

D. Hasil kegiatan audit internal

1. Log status (terlampir)

2. Tindakan perbaikan (terlampir)

E. Hasil tinjauan manajemen

Terlampir

F. Masalah Dalam Pelaksanaan Audit di Puskesmas Gabus I

Pelaksanaan audit internal telah dilaksanakan di Puskesmas Gabus I, berbagai

masalahpun dirasakan oleh pihak auditor maupun bagian yang di audit. Masalah tersebut
diantaranya sebagai berikut:

1. Minimnya pengalaman Auditor

2. Audit sebagai bagian dari akreditasi dirasakan sebagai beban

3. Rangkap jabatan auditor merangkap auditee

G. Penutup

Kegiatan audit merupakan suatu tindakan sistematis guna mengevaluasi sistem

manajemen serta efektifitas dalam pelaksanaan sistem. Puskesmas Gabus I telah
melaksanakan audit internal sesuai jadwal yang telah direncanakan oleh pihak puskesmas.
Beberapa temuan di tiap bagian yang diauditpun berbeda di tiap bagian. Ada temuan yang
masih inprogres, akan tetapi juga banyak temuan yang sudah dalam status closed/sudah
terselesaikan. Dalam pelaksanaan audit internal di Puskesmas Gabus I terdapat berbagai
masalah yang dirasakan oleh pihak auditor maupun yang dirasakan bagian yang diaudit.
Masalah tersebut diantaranya: Minimnya pengalaman Auditor, Audit sebagai bagian dari
akreditasi dirasakan sebagai beban dan rangkap jabatan auditor merangkap auditee.

Berbagai temuan dan masalah audit internal diatas, merupakan hal yang wajar ditemukan
dalam pelaksanaan audit internal. Secara keseluruhan pelaksanaan audit internal di
Puskesmas Gabus I berjalan sesuai rencana dan sesuai jadwal yang telah dibuat.