Berikut adalah contoh Standar Operasional Prosedur (SOP) untuk departemen keuangan dan akuntansi:

1. Proses Pengelolaan Anggaran:

 Penetapan dan pemantauan anggaran tahunan.

 Penetapan batasan pengeluaran dan alokasi anggaran untuk masing-masing

departemen/divisi.

 Prosedur pengajuan dan persetujuan perubahan anggaran.

 Pemantauan penggunaan anggaran dan pelaporan secara berkala.

2. Proses Pembayaran dan Penerimaan:

 Verifikasi faktur dan dokumen pendukung.

 Persetujuan pembayaran sesuai dengan kebijakan perusahaan.

 Pemrosesan pembayaran tepat waktu dan pencatatan yang akurat.

 Penerimaan pembayaran dari pelanggan dan pencatatan yang tepat.

3. Manajemen Aset Tetap:

 Pendaftaran aset tetap perusahaan.

 Pemeliharaan catatan aset tetap yang akurat, termasuk nilai aset, penyusutan, dan
perubahan status.

 Penyusutan aset tetap sesuai dengan kebijakan akuntansi perusahaan.

 Pelaporan dan audit aset tetap secara berkala.

4. Pelaporan Keuangan:

 Penyusunan laporan keuangan secara berkala, seperti laporan laba rugi, neraca, dan
arus kas.

 Penerbitan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu sesuai dengan persyaratan
peraturan perusahaan dan keuangan.

 Konsolidasi laporan keuangan jika ada beberapa entitas atau cabang bisnis.

 Pelaporan keuangan kepada pihak yang berkepentingan internal dan eksternal.

5. Pajak dan Kepatuhan Perpajakan:

 Pemenuhan kewajiban perpajakan sesuai dengan peraturan dan hukum yang berlaku.
  Penghitungan, pelaporan, dan pembayaran tepat waktu pajak penghasilan, PPN, dan
pajak lainnya.

 Pemantauan perubahan peraturan perpajakan dan kepatuhan terhadap perubahan

tersebut.

 Penyediaan dokumentasi dan informasi yang diperlukan untuk tujuan audit pajak.

6. Proses Audit Internal dan Eksternal:

 Koordinasi dengan auditor internal dan eksternal untuk persiapan dan pelaksanaan
audit.

 Pemeriksaan dan penilaian kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur keuangan

perusahaan.

 Penyediaan dokumen dan data yang diperlukan untuk audit.

 Tindak lanjut terhadap temuan audit dan implementasi tindakan perbaikan.

7. Kepatuhan dan Pengendalian Internal:

 Penerapan kebijakan dan prosedur keuangan yang memastikan kepatuhan dan

pengendalian internal yang memadai.

 Pemisahan tugas yang tepat dan pengendalian akses terhadap sistem keuangan.

 Pemantauan dan evaluasi risiko keuangan serta langkah-langkah pengendaliannya.

 Pelaporan pelanggaran atau potensi penyalahgunaan keuangan.