Prepared by: Head of Accounting &

Finance Administration
PROSEDUR PEMBUKUAN Date : 01 Maret 2020
Checked by : Mng. Representative
Approved by : Mng. Representative &
TRANSAKSI KEUANGAN Revision : 00

QA Doc. No.:sop-cfo/ptkeuangan/05/ikb/03/2020/00 Page : 01 of 03

COVER STANDARD OPERATING PROCEDURE

1. Tujuan :
Objective :

Standar Operasional Finance Accounting dan Finance Administration dalam pembukuan transaksi keuangan.

2. Ruang Lingkup :
Scope :

Finance Accounting & Finance Administration

3. Tanggung Jawab :
Responsibilities :

Finance Accounting membuat laporan semua transaksi finansial di IKB LSPR.

4. Referensi :
Reference :

Pedoman Mutu IKB LSPR.

5. Definisi :
Definition :

- Voucher: bukti pengambilan dan pengembalian uang.

Approved By

Head Departement QA /MR Document Control

 IKB LSPR
Prepared by : Head of Finance &
Accounting PEMBUKUAN TRANSAKSI Date : 01 Maret 2020

Checked by : Mng. Representative KEUANGAN Revision : 00

Approved by: Mng. Representative
Doc. No.:sop-cfo/ptkeuangan/05/ikb/03/2020/00 Page : 01 0f 02
& QA

STANDARD OPERATING PROCEDURE

Dokumen Referensi

Mulai Proses pelaporan ini menerangkan prosedur

Finance
Lakukan transaksi keuangan
harian Tunai dan Non tunai
pembuatan laporan keuangan yang
dibutuhkan oleh owners dan pihak external
lainnya yang berkepentingan (goverment,
Auditor dan Bank)
- Kwitansi/bukti transaksi Transaksi cash dan Bank, finance disini
- Cek dan Bilyet Giro adalah: Pemegang kas besar (Kampus
Transpark), kas kecil kampus (Kampus
Supark)

Finance
- Voucher pengeluaran kas/
Input data transaksi bank -Input data transaksi ke dalam program
keuangan harian - Voucher penerimaan kas/ accounting
bank -Membuat perincian berdasarkan kode
- Kwitansi/bukti transaksi journal pada voucher pengeluaran /
- Print out R/K bank penerimaan kas / bank
-Finance pusat melakukan rekonsiliasi
antara transaksi Bank dan transaksi di
Finance perusahaan

Serahkan laporan keuangan - Laporan harian kas & bank

ke bagian accounting - Voucher transaksi Laporan diterima maximal tanggal 10
- Kwitansi/bukti transaksi
- Copy cek & bilyet giro

- Mencek kebenaran dari bukti transaksi

Accounting - Laporan harian kas & bank - Mencek apakah sudah ada persetujuan
- Voucher transaksi dari pejabat berwenang (ref. SOP
Cek seluruh bukti-bukti
- Kwitansi/bukti transaksi pengeluaran)
laporan kas dan bank
- Copy cek & bilyet giro - Mencek apakah semua bukti-bukti
sudah dilaporkan

Tidak
Sesuai ?

Ya

Accounting
Voucher transaksi Jurnal transaksi mengacu kepada prinsip-
Buat jurnal dan menentukan prinsip akuntansi
kode perkiraan buku besar

X
 IKB LSPR
Prepared by : Head of Finance &
Accounting PEMBUKUAN TRANSAKSI Date : 01 Maret 2020

Checked by : Mng. Representative KEUANGAN Revision : 00

Approved by: Mng. Representative
Doc. No.:sop-cfo/ptku/05/ikb/03/2020/00 Page : 02 0f 02
& QA

STANDARD OPERATING PROCEDURE

Dokumen Referensi
X

Accounting - Voucher dan jurnal transaksi Membukukan keterangan transaksi

- Software accounting diprogram accounting secara lengkap agar
Input ke dalam program dapat memberikan informasi transaksi yang
accounting jelas.

Accounting
Proses pencocokan saldo Review laporan keuangan oleh supervisor,
dan review laporan antara saldo laporan dengan transaksi.
keuangan

Tidak
Sesuai ?

Ya

Accounting - Neraca dan Rugi Laba Pada awal bulan berikutnya, Maksimal
- Buku Besar/General Ledger tanggal 20
Cetak laporan keuangan

Accounting - Neraca dan Rugi Laba - File voucher berdasarkan periode dan
- Buku Besar/General Ledger kelompok laporan
Filing laporan keuangan - Voucher dan Bukti transaksi - Bukti transaksi dikelompokan sesuai
dan bukti transaksi dengan jenis transaksi dan berdasarkan
kampus agar memudahkan verifikasi
- Backup data

Selesai