ANGGARAN KAS DAN PIUTANG

Data yang dimiiki PT. Bahagia, untuk tahun 2023 adalah sebagai berikut:

1. Rencana penjualan : 50 %
Januari RP. 3.500.000,- Triwulan II Rp. 12.000.000,-
Februari Rp. 3.750.000,- Triwulan III Rp. 10.500.000,-
Maret Rp. 4.500.000,- Triwulan IV Rp. 11.250.000,-
2. Kerugian karena piutang tidak tertagih sebesar 2 %
3. Pola pengumpulan piutang : (setelah dikurangi piutang tak tertagih)
Bulanan : 60 % pada bulan penjualan
30 % satu bulan berikutnya
10 % dua bulan berikutnya
Triwulan : 80 % triwulan terjadinya penjualan
20 % triwulan berikutnya
4. Kas awal tahun RP. 2.500.000,-
5. Penerimaan lain – lain TW II Rp. 2.000.000,- dan TW III RP. 3.000.000,-
6. Berbagai pengeluaran yang membutuhkan kas adalah:
a. Pembelian bulan baku : Januari Rp. 1.350.000,-
Maret RP. 1.200.000,-
TW II Rp. 3.600.000,-
TW III Rp. 3.750.000,-
TW IV RP. 3.750.000,-

b. Pembayaran upah dan gaji : Januari Rp. 1.170.000,-

Februari Rp. 900.000,-
Maret Rp. 1.100.000,-
TW II Rp. 2.925.000,-
TW III Rp. 2.700.000,-
TW IV Rp. 2.775.000,-

c. Pengembalian hutang : Februari RP. 3.000.000,-

TW II Rp 12.000.000,-

d. Dividen : TW II RP. 900.000,-

TW IV Rp. 900.000,-

e. Macam – macam biaya : Januari RP. 650.000,-

Februari Rp. 450.000,-
Maret Rp. 800.000,-
TW II, TW III, TW IV masing – masing Rp. 1.350.000,-
Diminta untuk menyusun :
1. Penjualan Tunai dan Penjuaan Kredit
2. Anggaran Pengumpulan Piutang
3. Anggaran Penerimaan Kas
4. Anggaran Pengeluaran Kas
5. Anggaran Kas Sementara