NOTULEN KONFIRMASI

Berdasarkan Surat Tugas Badan Pemeriksa Keuangan Nomor 123/ST/XVIII.SRG/03/2023

tanggal 30 Maret 2023, Tim Pemeriksa atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten
Pandeglang Tahun 2022 telah melakukan konfirmasi dengan Pengurus Barang entitas yang diperiksa
pada:

Hari/Tanggal : .Kamis, 27 April 2023

Waktu : 09.00 s/d 12.00 WIB
Tempat : SMPN 1 Sukaresmi
Pihak yang dikonfirmasi : Pengurus Barang Persediaan BOS pada SMPN 1 Sukaresmi

Tema :

Pengelolaan Barang Persediaan BOS pada SMPN 1 Sukaresmi

Hasil Konfirmasi :

1. Jelaskan apakah sebagai pengurus barang persediaan telah ditetapkan dengan Surat Keputusan dari
Pejabat yang berwenang? (jika ada input No dan tanggal SK nya dan lampirkan SK nya)
Jawab : Nomor : 800/004/SMP.01/2022 ditetapkan di Sukaresmi pada tanggal 3 Januari 2022

2. Jelaskan apakah pengurus barang telah memiliki/memahami SOP terkait pengelolaan persediaan?
Jawab : Ya, sudah memahami SOP

Jika tidak ada/tidak paham, jelaskan apakah yang digunakan sebagai dasar untuk penatausahaan
barang-barang persediaan yang ada dilingkup sekolah pada tahun 2022?

3. Jelaskan bagaimana prosedur perencanaan kebutuhan barang-barang persediaan sebelum dilakukan

pembelian/pengadaan barang-barang persediaan BOS tahun 2022?
Jawab : melaksanakan rapat dinas yang di hadiri oleh kepala sekolah, time BOS/pengurus
barang, dewan guru dan komite sekolah

4. Jelaskan bagaimana prosedur yang dilaksanakan oleh pengurus barang setiap bulannya, jika
bendahara pengeluaran telah melaksanakan pembelian/pengadaan barang-barang persediaan BOS?
Jawab : setelah menerima dari bendahara, pengurus barang menyimpan barang terlebih
dahulu dalam lemari dan di distribusikan kepada guru atau TU ketika meminta/mau
menggunakannya sesuai kebutuhan.

a. Jelaskan apakah ada serah terima barang hasil pembelian/pengadaan dari bendahara ke
pengurus barang? (Jika ada BAST lampirkan dokumennya).
Jawab : ada serah terima

b. Terkait poin 4a., jika ya (dilakukan serah terima barang), jelaskan bagaimana pengurus barang
melakukan penatausahaan dari sejak penerimaan barang hasil pengadaan persediaan tersebut
sampai dengan penyimpanan?
 Jawab : setelah menerima dari bendahara pengurus barang menyimpan barang dalam
lemari dan di serahkan kepada guru atau TU saat mau menggunakannya

Jika tidak ada serah terima, jelaskan senyatanya bagaimana barang persediaan dikelola pada
SMPN…..

c. Jelaskan senyatanya dokumen apa yang dikelola sebagai bukti saudara menerima barang-
barang persediaan tersebut? (Lampirkan dokumennya jika ada)
Jawab : Pada Buku Penerimaan Persediaan

d. Jika ada bukti dokumen pengadaannya (pembelian barang persediaan), apa yang saudara
lakukan? (Jelaskan senyatanya apakah dilakukan pencatatan penerimaan berdasarkan dokumen
tersebut? (Lampirkan dokumen pencatatannya jika ada)
Jawab : Ya, dilakukan Pencatatan pada Buku persediaan

Terkait poin 4d, jika dicatat, jelaskan senyatanya saudara input dimana penerimaan hasil dari
pengadaan oleh bendahara tersebut? (Lampirkan file contoh pencatatan manualnya jika ada)
Jawab : di infut di Buku Penerimaan Barang Habis Pakai

5. Jelaskan bagaimana prosedur yang saudara lakukan dalam penatausahaan pengeluaran atas barang-
barang persediaan pada setiap bulannya?
Jawab : setelah menerima dari bendahara pengurus barang menyimpan barang dalam
lemari dan di serahkan kepada guru atau TU saat mau menggunakannya

a. Jelaskan senyatanya bagaimana saudara mendistribusikan barang-barang persediaan yang telah

diterima?
Jawab : diberikan secara langsung pada guru atau TU yang membutuhkan barang
tersebut dan di tulis pada Buku pengeluaran Persediaan

b. Apakah saudara mencatat pengeluaran barang-barang persediaan jika ada yang meminta secara
lisan?
Jawab : Ya

Jika dicatat, saudara catat dimana (apakah ada buku manual atau seperti apa), jelaskan
senyatanya yang terjadi
Jawab : dicatat di Buku Pengeluaran Persediaan

Apakah permintaan atas barang-barang persediaan tersebut dibuatkan nota/daftar permintaan

barang secara tertulis dari pihak yang mminta atau hanya minta secara lisan dan tidak dilakukan
pencatatan atas pengeluarannya, jelaskan yang senyatanya terjadi?

6. Sebelum BPK meminta untuk membuat buku persediaan bulanan, apakah saudara pernah membuat
buku persediaan manual setiap bulannya?
Jawab : Ya membuat

a. Jika tidak, laporan seperti apa yang saudara buat sebagai pelaporan persediaan pada akhir
tahunnya?

b. Jelaskan senyatanya, apakah pada akhir tahun saudara melakukan Stock Opname secara
internal atau tidak karena saudara merasa saldo telah nihil?
 Jawab : Sekolah SMPN 1 Sukaresmi melakukan Stock Opname setiap Semester yaitu
pada bulan Januari s/d Juni dan bulan Juli s/d Desember

Jika ya, apakah pelapoan tersebut diketahui oleh pejabat/atasan saudara?

Jawab : Ya, karna yang memberi perintah/tugas agar melakukan Stock Opname adalah
Kepala Sekolah

Jika tidak, apakah Inspektorat telah melakukan SO pada akhir tahun?

7. Berdasarkan data unaudited Dindik tercatat nilai persediaan akhir bersaldo nihil, jelaskan dasar
saudara melaporkan/mencatat nilai persediaan akhir sebesar nihil?
Jawab : Karena pembelian jenis barangnya sesuai dengan perencanaan kebutuhan perbulan
yang sudah direncanakan di RKAS sehingga setiap pembelian habis di akhir bulan dan pada
akhir tahun NIHIL

8. Berdasarkan hasil reviu oleh Inspektorat atas laporan buku persediaan bulanan yang telah dibuat
diketahui total penerimaan/pengadaan tahun 2022 adalah senilai Rp. 91.284.300, sedangkan total
pengeluaran adalah senilai Rp. 91.284.300 sehingga saldo akhir persediaan Rp. 0 (Nihil)

a. Jika bersaldo nihil pada akhir tahun, jelaskan senyatanya apa dasar mencatat total penerimaan
dan pengeluaran atas setiap jenis barang persediaan sehingga setiap bulan cenderung bersaldo
nihil?
Jawab : Karena pembelian jenis barangnya sesuai dengan perencanaan kebutuhan
perbulan yang sudah direncanakan di RKAS sehingga setiap pembelian habis di akhir
bulan dan pada akhir tahun NIHIL

b. Jika terdapat saldo pada akhir tahun, jelaskan senyatanya apa dasar mencatat total penerimaan
dan pengeluaran atas setiap jenis barang persediaan setiap bulannya sehingga pada akhir tahun
masih ada saldo persediaan?

9. Berdasarkan hasil reviu oleh Inspektorat atas laporan persediaan Format 1 BPK yang telah dibuat
diketahui total penerimaan/pengadaan tahun 2022 adalah senilai Rp. 91.284.300, sedangkan total
pengeluaran adalah senilai Rp. 91.284.300 sehingga saldo akhir persediaan Rp. 0 (Nihil)

a. Terkait poin 8 dan 9 jelaskan jika total penerimaan dan pengeluaran berbeda (Jika ada kurang
input atau lebih input)

10.Jelaskan apakah pernah dilakukan sosialisasi oleh Dinas atau Inspektorat kepada pengurus barang
BOS terkait pengelolaan barang-barang persediaan?
Jawab : Pernah

11. Jelaskan senyatanya, apakah ada rekon data atas nilai persediaan antara pengurus barang sekolah
dengan pengurus barang Dindik?
Jawab : ada

12.Jika saat rekon terjadi perbedaan data antara pengurus barang sekolah dengan pegurus barang
Dindik, apa yang dilakukan, data apa yang kemudian diakui sebagai data barang persediaan.
Jawab : data yang diakui iyalah data habis pakai yang dimasukan ke pencatatan oleh
pengurus barang ke format isian Pemasukan dan pengeluaran

Pandeglang, 27 April 2023

Mengetahui
Pihak yang dikonfirmasi Tim Pemeriksa BPK, Ketua Tim Pemeriksa,
Pengurus Barang
SMPN 1 Sukaresmi

(Matpudin) (Tety Andriani Lubis) (Dewi Alkausari)

Kepala Sekolah
SMPN 1 Sukaresmi

(H. Suhardi, S.Pd, M.M.Pd)

NIP. 196905121998021006