INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Catatan
Pendapatan Daerah yang tersaji pada LRA telah sesuai dengan yang
total pendapatan daerah dari SKPD
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Catatan :
Berdasarkan Realisasi Anggaran Tahun 2012 (Total Belanja) Rp.
Dengan demikian realisasi Belanja dalam laporan Realisasi Anggaran lebih besar dibandingkan dengan jumlah SP2D yang
dikeluarkan, berarti masih terdapat SP2D yang belum dihimpun seluruhnya sebesar Rp. ………………...
(Rp…………………….. - Rp…………………………...)
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Selisih Rp. -
Catatan :
selisih sebesar Rp. ……………… tersebut tidak mendapat penjelasan dan tidak dapat ditelusuri nilainya.
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Terdapat selisih Berita Acara Penutupan Kas antara saldo BKU dengan saldo Bank sebesar Rp. …………………….
► Neraca
Penjelasan Selisih
1. Penerimaan yang belum dibukukan di Bank Rp.
2. Pengeluaran lebih catat di Bank Rp.
3. Pengeluaran kurang catat di BKU Rp.
4. Pengeluaran kurang catat di Bank Rp.
5. Outstanding chek Rp.
6. Kasbon Rp.
7. Persiraja Rp.
Rp. -
Perbedaan Rp. -
Catatan :
Terdapat selisih lebih saldo bank dari BKU sebesar Rp. ……………………….
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Penyetorah Kasbon
► Neraca
Catatan :
Terdapat Kasbon yang belum dicatat sejumlah Rp…………………….,-
(Penyetoran Kasbon An. Razali Yusuf Tgl 24/12/2008)
KERTAS KERJA REVIU (analitik)
PERBANDINGAN ASET TETAP DAN ASET LAINNYA ANTARA
BAGIAN AKUNTANSI DENGAN BAGIAN BARANG
PEMERINTAH DAERAH KOTA BANDA ACEH
Tujuan Reviu :
Untuk meyakini angka aset dalam neraca sesuai dengan aset sebenarnya yang dikelola bagian barang (umum)
Nilai
Perkiraan Pengelola Barang Bagian Akuntansi Selisih
(Rp) (Rp) (Rp)
1 2 3 4
ASET
ASET TETAP
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Irigasi dan Jaringan
Konstruksi dalam Pengerjaan
Aset Tetap Lainnya
Jumlah Aset Tetap
ASET LAINNYA
Aset Lain-lain
Jumlah Aset Lainnya
Neraca NILAI
No Uraian Neraca Laporan Arus Kas Hasil Reviu Selisih Penilaian
2007 (Audited) 2008
Tahun 2008 Tahun 2008
1` 2 3 4 5(4-3) 6 7(3+6) 8(6-5)
2 Peralatan dan Mesin 86,656,344,914 95,209,754,962 8,553,410,048 8,706,448,360 86,656,344,983 153,038,312 Tidak sesuai
Gedung dan
3 340,800,527,204 369,142,732,708 28,342,205,504 28,626,772,804 340,800,527,273 284,567,300 Tidak sesuai
Bangunan
5 Aset Tetap Lainnya 4,624,988,000 5,605,840,700 980,852,700 917,619,700 4,624,988,069 (63,233,000) Tidak sesuai
2 Peralatan dan Mesin 86,656,344,914 95,209,754,962 8,553,410,048 8,706,448,360 95,362,793,274 153,038,312 Tidak sesuai
3 Gedung dan Bangunan 340,800,527,204 369,142,732,708 28,342,205,504 28,626,772,804 369,427,300,008 284,567,300 Tidak sesuai
5 Aset Tetap Lainnya 4,624,988,000 5,605,840,700 980,852,700 917,619,700 5,542,607,700 (63,233,000) Tidak sesuai
Catatan :
Sumber data : Neraca 2007, Neraca 2008, LRA 2008
INSPEKTORAT KOTA BANDA ACEH
Catatan :
Laporan Realisasi Anggaran belum sesuai dengan SAP (Standar
Akuntansi Pemerintahan) yaitu belanja modal tidak dirincikan.
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Catatan
realisasi PAD pada DPKAD dengan Laporan Realisasi Anggaran
tahun 2013 telah sesuai
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Neraca
- Pendapatan Rp. 948,919,903,116
Belanja Rp. 985,975,685,419
Silva Surplus Rp. 22.083.972.136
LRA
- Pendapatan Rp. 784.416.181.434
Belanja Rp. 762.332.209.298
Silva Surplus Rp. 22.083.972.136
Catatan
PENELUSURAN SILPA DINERACA DENGAN LRA telah sesuai
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Penjelasan :
Saldo dalam Buku Besar - Daftar Sisa UUDP sebesar Rp…………………………. Tersebut sudah sesuai
dengan Daftar Sisa UUDP masing-masing SKPD (Buku Pembantu)
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Jumlah
No. Uraian (Rp)
Saldo Awal
■ Sisa SP2D Tahun 2011
Penerimaan
■ SPM TU / TUP
■ SPM GU
■ SPM LS
Jumlah Penerimaan
Pengeluaran
■ Setoran SP2D 2011
■ SPM TU / TUP
■ SPM GU
■ SPM LS
Jumlah Pengeluaran
Saldo SP2D (Reviu)
Saldo SP2D (Neraca per 31/12/2012)
Perbedaan
Penjelasan Perbedaan :
1.
2.
Penjelasan :
Saldo dalam Buku Besar - Daftar Sisa UUDP sebesar Rp…………………………. Tersebut sudah sesuai
dengan Daftar Sisa UUDP masing-masing SKPD (Buku Pembantu)
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
PERSEDIAAN
Saldo Persediaan
► Neraca Rp.
► Daftar Rincian Persediaan Rp.
Perbedaan Rp. -
Rincian Persediaan :
► Persediaan RSU Meuraxa Rp.
► Persediaan Dinas P3K Rp.
► Rp.
► Rp.
► Rp.
Jumlah Rp. -
Penjelasan :
- Nilai persediaan tersebut telah sesuai dengan Buku Besar Persediaan dan Buku Besar Pembantu
Persediaan per SKPD.
- Angka persediaan belum didukung dengan Berita Acara Hasil Pemeriksaan Fisik Persediaan.
PEMERINTAH KOTA BANDA ACEH
INSPEKTORAT
Jln. T. P. Nyak Makam Lr. Keuchik Daud Gampong Pango Raya
Kecamatan Ulee Kareng Kota Banda Aceh
Telp. (0651) 32657, Fax. (0651) 32657
Terdapat realisasi pendapatan pajak Tahun 2011 lebih kecil dibandingkan dengan nilai SKP yang diterbitkan yaitu selisih
sebesar Rp……………….,- dengan rincian sebagai berikut :
1 Restoran
3 Parkir
Jumlah - - -
Berdasarkan hasil Reviu terdapat selisih sebesar Rp……………………..,- yang merupakan piutang pajak, namun nilai
tersebut tidak disajikan dalam Neraca.
INSPEKTORAT KOTA BANDA ACEH
Tujuan Reviu : Untuk meyakinkan saldo awal Neraca yang akan direviu adalah saldo Neraca Audited tahun sebelumnya
ASET TETAP
Tanah 1,445,013,258,013 1,482,354,715,886 37,341,457,873
Peralatan dan Mesin 91,063,149,738 95,209,754,962 4,146,605,224
Gedung dan Bangunan 336,445,872,380 369,142,732,708 32,696,860,328
Jalan, Irigasi dan Jaringan 195,297,849,425 215,509,611,225 20,211,761,800
Aset Tetap Lainnya 4,572,838,000 5,605,840,700 1,033,002,700
Jumlah Aset Tetap 2,072,392,967,556 2,167,822,655,481 95,429,687,925
ASET LAINNYA
Aset Lain-lain - Kas Bon 29,090,450,151 29,090,450,151 -
Jumlah Aset Lainnya 29,090,450,151 29,090,450,151 -
JUMLAH ASET 2,167,037,034,864 2,247,596,356,398 80,559,321,534
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) - - -
Utang Pajak 3,427,652,815 2,258,181 (3,425,394,634)
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 3,427,652,815 2,258,181 (3,425,394,634)
JUMLAH KEWAJIBAN 3,427,652,815 2,258,181 (3,425,394,634)
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR
Sisa lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) 37,255,104,410 29,223,941,362 (8,031,163,048)
Cadangan Piutang 1,696,811,425 - (1,696,811,425)
Cadangan Persediaan 2,866,165,355 574,838,996 (2,291,326,359)
Pendapatan yang ditangguhkan 15,759,000 47,493,950 31,734,950
Jumlah Ekuitas Dana Lancar 41,833,840,190 29,846,274,308 (11,987,565,882)
Tujuan Reviu : Untuk meyakinkan saldo awal Neraca yang akan direviu adalah saldo Neraca Audited tahun sebelumnya
Neraca Un-Audited
Perkiraan Neraca (1 Januari 2008) Uraian Isi Pos
(Rp)
1 2 3
ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah 29,273,693,493
Kas di Bendahara Pengeluaran -
Kas di Bendahara Penerimaan -
Piutang Pajak -
Persediaan 574,838,996
Jumlah Aset Lancar 29,848,532,489
1 2 3
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Non Permanen 6,792,814,733
Investasi Permanen 14,041,903,544
Jumlah Investasi Jangka Panjang 20,834,718,277
ASET TETAP
Tanah 1,482,354,715,886
Peralatan dan Mesin 95,209,754,962
Gedung dan Bangunan 369,142,732,708
Jalan, Irigasi dan Jaringan 215,509,611,225
Aset Tetap Lainnya 5,605,840,700
Jumlah Aset Tetap 2,167,822,655,481
ASET LAINNYA
Aset Lain-lain - Kas Bon 29,090,450,151
Jumlah Aset Lainnya 29,090,450,151
JUMLAH ASET 2,247,596,356,398
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) -
Utang Pajak 2,258,181
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2,258,181
JUMLAH KEWAJIBAN 2,258,181
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR
Sisa lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) 29,223,941,362
Cadangan Piutang -
Cadangan Persediaan 574,838,996
Pendapatan yang ditangguhkan 47,493,950
Jumlah Ekuitas Dana Lancar 29,846,274,308
1 2 3
EKUITAS DANA INVESTASI
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 20,834,718,277
Diinvestasikan dalam Aset Tetap 2,167,822,655,481
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 29,090,450,151
Jumlah Ekuitas Dana Investasi 2,217,747,823,909
JUMLAH EKUITAS DANA 2,247,594,098,217
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 2,247,596,356,398