Nomor : 045.

2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL PUSKESMAS MENTEBAH

TAHUN 2018

I. LATAR BELAKANG

Audit internal merupakan salah satu cara untuk mengukur efektifitas penerapan

menajemen mutu dusuatu organisasi , disamping itu dapat juga digunakan untuk

kekuatan, kelemahan dan perbaikan yang diperlukan dalam penerapan sistem mutu. Hal

ini, agar terbentuk konsistensi dalam penerapan sistem menajemen mutu pendekatan

Plan, Do, Chek, dan Action (PDCA) dapat ditetapkan, direncanakan dan dipelihara.

Untuk melaksanakan audit mutu internal ini, persyaratan sistem menajemen mutu ISO

900:2008 mewajibkan suatu institusi untuk memilih dan malatih auditor serta memastikan

bahwa kegiatan audit ini menjadi suatu proses yang berkesinambungan dalam rangkaian

penerapan sistem Menajemen mutu(Klausul 8.2.2 ISO 900:2008). Top manajemen

Puskesmas memiliki tanggung jawab untuk mengupayakan sumber daya yang dimiliki

agar penerapan sistem menajemen mutu berbasis persyaratan ISO 9001:2008 dapat

berjalan dengan baik. Langkah yang diperlukan dalam hal ini adalah mengupayakan

adanya internal auditor yang mempunyai sesuai dengan persyaratan.

II. TUJUAN

A. Tujuan umum

Membantu menyelesaikan permasalahan puskesmas, dalam rangka meningkatkan mutu

dan kinerja puskesmas

B. Tujuan Khusus

1. Memberikan pemahaman tentang pentingnya audit internal

2.Memberikan keterampilan untuk menilai kegiatan sistem manajemen mutu dan semua

aktifitas yang terkait dengan mutu apakah telah dilaksanakan secara efektif dan

memenuhi pesyaratan sesuai standar

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 1

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

III. LINGKUP AUDIT

A.Pelayanan UKM:

1. Imunisasi

2. Gizi

3. KIA

4. PROMKES

5. KESLING

6. Pencegahan dan Pengendalian Penyakit

7. Program Lansia

8. Keswa (Kesehatan Jiwa)

9. Kesehatan Gigi & Mulut

B.Pelayanan UKP:

1. Laboratorium

2. Farmasi

3. Gawat Darurat

4. Klinik Umum

5. Klinik Gizi

6. Klinik KIA dan KB

7. Rawat Inap

C.Administrasi manajemen :

1. Administrasi umum

2. Pengelola barang

3. Kepegawaian

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 2

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

IV. OBJEK AUDIT

A.Pelayanan UKM:

1. Imunisasi

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

2. Gizi

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

3. KIA

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

4. PROMKES

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

5. KESLING

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

6. Pencegahan dan Pengendalian Penyakit

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

7. Program Lansia

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap acuan

8. Keswa (Kesehatan Jiwa)

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 3

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap acuan

9. Kesehatan Gigi & Mulut

a. Capaian kinerja pelayanan

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap acuan

B. Pelayanan UKP:

1. Laboratorium

a. Pemenuhan tehadap sumber daya terhadap standar sumber daya

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

c. Kelengkapan Dokumen

d. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

2. Farmasi

a. Pemenuhan tehadap sumber daya terhadap standar sumber daya

b. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

c. Kelengkapan Dokumen

d. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

3. Gawat Darurat

a. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

b. Kelengkapan Dokumen

c. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

4. Klinik Umum

a. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

b. Kelengkapan Dokumen

c. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 4

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

5. Klinik Gizi

a. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

b. Kelengkapan Dokumen

c. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

6. Klinik KIA dan KB

a. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

b. Kelengkapan Dokumen

c. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

7. Rawat Inap

a. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP

b. Kelengkapan Dokumen

c. Kesinambungan Indikator Mutu Klinis

C.Administrasi manajemen:

1. Keuangan

a. Kelengkapan Dokumen

b. Kesinambungan Indikator Mutu

2. Administrasi umum

a. Kelengkapan Dokumen

b. Kesinambungan Indikator Mutu

3. Pengelola barang

a. Kelengkapan Dokumen

b. Kesinambungan Indikator Mutu

4. Kepegawaian

a. Kelengkapan Dokumen

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 5

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

b. Kesinambungan Indikator Mutu

V. JADWAL DAN ALOKASI WAKTU (lihat lampiran)

VI. METODE AUDIT

1. Telaah dokumen

2. Observasi

3. Meminta penjelasan dari auditee (yang di-audit)

4. Meminta peragaan dilakukan oleh auditee

5. Membandingkan kenyataan dengan standar/kriteria

6. Meminta bukti atas suatu kegiatan/transaksi

7. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas

IV.KRITERIA AUDIT

1. SOP yang prioritas

2. Standar kinerja (SPM, standar kinerja klinis, kejadian insiden keselamatan pasien, sasaran

keselamatan pasien)

3. Kebijakan

4. Standar sumber daya (SDM, sarana, dan prasarana)

VII. INSTRUMEN AUDIT

1. Daftar tilik

2. Petunjuk Teknis

3. Standar Kinerja

4. Peraturan Perundang-undangan

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 6

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

Lampiran:

Lampiran 1: Jadwal audit internal

JADWAL AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018

UNIT

KERJA
JAN FEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG

DIAUDIT

UKM KIA Lansia Keswa Gizi Promkes KIA Gizi P2 Keswa Gigi & Kesling Imunisasi

Promkes Gigi & P2 Imunisasi Lansia Kesling Imunisasi Promkes Lansia Mulut Gizi P2

Mulut KIA

UKP Lab Gadar K.KIA & Loket & K.Umum Rawat Inap Loket & RM K. Gigi K.Gizi Loket & Farmasi Lab

Farmasi Ranap KB RM Lab Farmasi Gadar K.KIA & K.Umum RM Gadar K. Gigi

. K.Gizi K.Gigi KB Rawat

Inap

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 8

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

Admen Kepegawaia Pengelola Adminis Kepegawai Pengelola Administra Pengelola Kepegaw Administr Pengelola Kepegaw Administr

n Barang trasi an Barang si Umum Barang aian asi Barang aian asi

Umum Umum Umum

Keuangan OP OP OP OP

BOK BOK BOK BOK

JKN JKN JKN JKN

Retribus Retribusi Retribusi Retribusi

Tim Audit Tim Audit Tim Audit Tim Audit UKM Tim Audit Tim Audit Tim Audit UKM Tim Audit UKM

UKM UKM 1. Indah PS UKM UKM 1. Indah PS 1. Indah PS

1. Irwan S 1. Indah 2. Irwan S 1. Irwan S 1. Indah 2. Irwan S 2. Irwan S

2. Novia R PS 3. Erni 2. Novia R PS 3. Erni 3. Erni

3. Putri 2. Irwan S Tim Audit UKP 3. Putri 2. Irwan S Tim Audit UKP Tim Audit UKP

Tim Audit 3. Erni 1. Yetti A Tim Audit 3. Erni 1. Yetti A 1. Yetti A

UKP Tim Audit 2. Indah PS UKP Tim Audit 2. Indah PS 2. Putri

1. Yetti A UKP 3. Novia R 1. Yetti A UKP 3. Novia R 3. Debbi K

2. Indah
RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 9
 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

2. Indah PS 1. Yetti A Tim Audit Admen PS 1. Yetti A Tim Audit Admen Tim Audit Admen

3. Debbi K 2. Indah 1. Putri 3. Debbi K 2. Indah 1. Putri 1. Indah PS

Tim Audit PS 2. Debbi K Tim Audit PS 2. Debbi K 2. Novia R

Admen 3. Novia R Tim Audit Keuangan Admen 3. Novia R Tim Audit Keuangan Tim Audit Keuangan

1. Putri Tim Audit 1. Ka-Pusk 1. Putri Tim Audit 1. Ka-Pusk 1. Ka-Pusk

2. Erni Admen 2. Erni Admen

1. 1. Putri Tim Audit 1. Putri

Keuangan 2. Debbi K

1. Ka-Pusk Tim Audit

Keuangan

1. Ka-Pusk

Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan)

Standar/kriteria yang Tanggal/ Tanggal/ Tanggal/ Tempat

N Unit kerja/Sasaran Proses/kegiatan
Auditor digunakan sebagai waktu waktu Waktu pelaksanaa
o audit yang diaudit
acuan audit I audit II Audit III n

1 UKM : GIZI 1. Yetti A 1.Pencapaian Pro- Pencapaian Bulan 09 April 2018 09 Juli 2018 12 Nov 2018 Pusk-Mente-
2. Indah gram Januari s/d Desember 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- bah
PS 2. Kelengkapan 2018 sai
3.Irwan S Dokumen
(pelaporan)
2 UKM: KIA 1. Yetti A 1.Pencapaian Pro- Pencapaian Bulan 15 Januari 2018 04 Juni 2018 08 Okt 2018 Pusk-Mente-

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 10

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

2. Indah gram Januari s/d Desember 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- bah

PS 2. Kelengkapan 2017 sai
3. Putri Dokumen
(pelaporan)
3 UKM: Imunisasi 1. Debbi K 1. Pencapaian 1. Pencapaian Bulan 10 April 2018 10 Juli 2018 10 Des 2018 1. Pusk-
2. Novia R Program Januari s/d 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- Mentebah
3. Putri 2.Pelaksanaan Desember 2017 sai 2. Posyandu
Posyandu 2. Pedoman Perintis,
pelaksanaan Desa Na.
posyandu 5 meja Mentebah
4 UKM: P2 1. Debbi K 1.Pencapaian Pro- Pencapaian Bulan 12 Maret 2018 06 Agst 2018 11 Des Pusk-Mente-
2. Indah gram Januari s/d Desember 09.00-Selesai 09.00-Selesai 2018 bah
PS 2. Kelengkapan 2017 09.00-Sele-
3. Putri Dokumen sai
(pelaporan)
5 UKM: Kesling 1. Irwan S 1.Pencapaian Pro- Pencapaian Bulan 05 Juni 2018 13 Nop 2018 - Pusk-Mente-
2. Novia R gram Januari s/d Desember 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
3. Putri 2. Kelengkapan 2017
Dokumen
(pelaporan)
6 UKM: Promkes 1. Indah 1.Pelaksanaan 1. SOP Penyuluhan 16 Jan 2018 14 Mei 2018 07 Agst Pusk-Mente-
PS SOP 2. SPM 09.00-Selesai 09.00-Selesai 2018 bah
2. Irwan S 2.Materi 09.00-Sele-
3. Erni Penyuluhan sai

7 UKM: Lansia 1. Indah Pelaksanaan Kerangka Acuan 05 Feb 2018 15 Mei 2018 12 Sept Posyandu
PS Lansia Kegiatan Posyandu 09.00-Selesai 09.00-Selesai 2018 Lansia Desa
2. Irwan S Lansia 09.00- Nanga
3. Erni Selesai Mentebah
8 UKM: Keswa 1. Indah Pendampingan SPM 05 Maret 2018 13 Sept 2018 - Pusk-Mente-
PS dan Kunjungan 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
2. Irwan S Rumah
3. Erni
9 UKM: Gigi & Mulut 1. Indah Kesehatan Gigi & Kerangka Acuan 06 Feb 2018 08 Okt 2018 - Pusk-Mente-
PS Mulut Kegiatan Kesehatan 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
2. Irwan S Anak Sekolah Gigi & Mulu
3. Erni (SD)
10 UKP: Gadar 1. Putri Pelaksanaan SOP 1. SOP Triase 07 Feb 2018 11 Juli 2018 14 Nop Pusk-Mente-
2. Debbi K 2. SOP Pemeliharaan 09.00-Selesai 09.00-Selesai 2018 bah
RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 11
 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

3. Erni Alat 09.00-Sele-

3. SOP RujuKan Pasien sai
Emergensi
4. SOP Informed
Consent
5. SOP Penangan
Pasien Gawat Darurat
6. SOP Penanganan
Pasien Berisiko Tinggi
7. SOP Kewaspadaan
Universal
8. SOP Pemeliharaan
Alat Medis
11 UKP: Farmasi 1. Irwan S Pelaksanaan SOP 1. SOP Pemberian In- 17 Jan 2018 05 Juni 2018 15 Nop 2018 Pusk-Mente-
2. Debbi K formasi Obat 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- bah
3. Erni 2. SOP Pelaksanaan sai
fifo fefo,kartu stok
3. SOP Pengawasan
dan Pengendalian
Obat Psikotropika
dan Narkotika
4. SOP Penyimpanan
Obat
5. SOP Penanganan
obat kadaluarsa/
rusak
6. SOP Penyediaan
Obat emergency
7. SOP Monitoring
penyediaan obat
emergency
8. SOP Pencatan, pe-
mantauan,pelapo-
ran efek samping
obat dan KTD
9. SOP Pelaporan
efek samping obat
12 UKP: Lab 1. Irwan S Pelaksanaan SOP 1. SOP Pengelolaan 18 Jan 2018 16 Mei 2018 13 Des 2018 Pusk-Mente-
2. Yetti A bahan berbahaya 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- bah
RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 12
 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

3. Erni dan beracun sai

2. SOP Pemeriksaan
laboratorium berisiko
tinggi
3. SOP Pemantauan
terhadap penggu-
naan APD
4. SOP Pemantauan
waktu penyampaian
hasil urgen
5. SOP Kesehatan ke-
selamatan kerja bagi
petugas laborato-
rium
6. SOP Pengelolaan
reagen
7. SOP Pengelolaan
limbah hasil pe-
meriksaan laborato-
rium
8. SOP Penggunaan
alat pelindung diri
13 UKP: Loket & RM 1. Irwan S Pelaksanaan SOP 1. SOP Penyimpanan 10 April 2018 12 Juli 2018 09 Okt 2018 Pusk-Mente-
2. Novia R rekam medis 09.00-Selesai 09.00-Selesai 09.00-Sele- bah
3. Erni 2. SOP Kerahasiaan sai
rekam medis
3. SOP Akses ter-
hadap rekam medis
4. SOP Pendaftaran
5. SOP Identifikasi
pasien
6. SOP Alur pelayanan
klinis
7. SOP Penyampaian
informasi
8. SOP Transfer
pasien
14 UKP: Rawat Inap 1. Yetti A Pelaksanaan SOP 1. SOP Asuhan 08 Feb 2018 06 Juni 2018 Pusk-Mente-

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 13

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

2. Indah Keperawatan 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah

PS 2. SOP Pengkajian
3. Debbi K Awal
3. SOP Penanganan
Pasien Risiko Tinggi
4. SOP Kewaspadaan
Universal
15 UKP: K.Gigi 1. Yetti A Pelaksanaan SOP 1. SOP Anestesi lokal 11 April 2018 08 Agst 2018 Pusk-Mente-
2. Indah 2. SOP Penggantian 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
PS dan perbaikan alat
3. Novia R yg rusak =
3. SOP Penyediaan
obat emergency
4. SOP Pemisahan
alat yang kotor dan
bersih
5. SOP Kewaspadaan
universal
6. SOP Informed con-
sent
15 UKP: K.Umum 1. Yetti A Pelaksanaan SOP 1. SOP Pelayanan 17 Mei 2018 14 Sept 2018 Pusk-Mente-
2. Indah medis 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
PS 2. SOP Kajian awal
3. Novia R yang memuat infor-
masi selama proses
pengkajian
3. SOP Alternatif
penanganan pasien
yang memerlikan ru-
jukan tapi tidak
mungkin dilakukan
4. SOP Informed con-
sent =
5. SOP Kewaspadaan
universal
6. SOP Layanan ter-
padu
7. SOP Pemeberian in-
formasi efek samp-
RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 14
 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

ing obat dan risiko

pengobatan
16 UKP: K.KIA 1. Yetti A Pelaksanaan SOP 1. SOP Kewaspadaan 06 Maret 2018 09 Agt 2018 Pusk-Mente-
1. MTBS 2. Putri universal 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
2. Pelayanan KB 3. Debbi K 2. SOP Pemisahan
3. Pemeriksaan ANC alat yang kotor dan
4. Persalinan bersih
3. SOP Penyediaan
obat emergency
4. SOP Penggantian
dan perbaikan alat
rusak
5. SOP Rujukan
pasien emergency
6. SOP Informed con-
sent
7. SOP Pemeriksaan
ANC
8. SOP Penyuntikan
Intramuskular
9. SOP APN
17 UKP: K.Gizi 1. Yetti A Pelaksanaan SOP 1. SOP Penyiapan dan 07 Maret 2018 15 Sept 2018 Pusk-Mente-
2. Putri distribsi makanan 09.00-Selesai 09.00-Selesai bah
3. Debbi K pasien rawat inap
2. SOP Distribusi
makanan
3. SOP Pemberian
edukasi bila kelu-
arga menyediakan
makanan
4. SOP Pemesanan
makanan pada
pasien rawat
5. SOP Pendidikan
dan penyuluhan
6. SOP Asuhan Gizi
18 Admen : Keuangan Kepala Pelaporan dan Juknis JKN,BOK,OP 1. JKN dilaksanakan 1.JKN dilaksanakan Pusk-Mente-
JKN,BOK,OP,Retribus Puskesma Pencairan dan Retribusi Januari s/d Januari s/d Desember bah
i s Keuangan Desember 2018 2018
RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 15
 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

2. TW I s/d TW IV 2. TW I s/d TW IV
Bulan Bulan
Maret,Juni,Sept,De Maret,Juni,Sept,De
s 2018 s 2018

19 Admen: Pengelola 1. Erni 1. Pemeriksaan 1. Buku inventaris Audit 1 : Audit III : Pusk-Mente-
Barang 2. Irwan S data inventaris Puskesmas (KIP A, 09 Feb 2018 13 Juli 2018 bah
Puskesmas B, C, D) Audit II : Audit IV :
2. Pelaksanaan 2. SOP Pemantauan 18 Mei 2018 10 Okt 2018
SOP berkala pelaksanaan
prosedur
pemeliharaan alat
dan sterilisasi
instrumen
3. SOP Pemisahan
Alat-Alat
4. SOP Pergantian dan
Perbaikan Alat yang
Rusak
20 Admen: Administrasi 1. Novia R 1.Kesinambungan 1. Indikator Mutu Audit 1 : Audit III : Pusk-Mente-
Umum 2. Yetti A Indikator Mutu 2. Tata Naskah 08 Maret 2018 15 Sept 2018 bah
Audit II : Audit IV :
2.Kelengkapan
07 Juni 2018 14 Des 2018
Dokumen

21 Admen: kepegawaian 1. Yetti 1.Kesinambungan 1. Indikator Mutu Audit 1 : Audit III : Pusk-Mente-
2. Debbi K Indikator Mutu 2. Tata Naskah 19 Jan 2018 10 Agt 2018 bah
Audit II : Audit IV :
2.Kelengkapan
12 April 2018 16 Nop 2018
Dokumen

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 16

 Nomor : 045.2/ 02 / PUSK-MTB/2018
Terbit : 04 Januari 2018
No.Revisi : 00
Mulai berlaku: 04 Januari 2018
Halaman : 1 - 19

RENCANA AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 18