PLAN
COST
MANAGEMENT
PLAN COST
MANAGEMENT
Inputs
Project Management Plan
Berisi informasi yang digunakan untuk mengembangkan biaya rencana
manajemen dan tidak terbatas pada:
• Scope baseline; mencakup lingkup proyek dan detail WBS untuk estimasi biaya dan
manajemen.
• Schedule baseline; menentukan kapan biaya proyek akan dikeluarkan.
• Other Information; penjadwalan, risiko, dan keputusan komunikasi terkait biaya lainnya
dari proyek rencana manajemen
Project Charter
Outputs
Cost Management Plan
Komponen rencana manajemen proyek dan menjelaskan bagaimana proyek tersebut biaya akan
direncanakan, terstruktur, dan dikendalikan. Proses manajemen biaya dan alat terkait dan teknik di
dokumentasikan dalam Cost Management Plan.
Units of Measure
Setiap unit digunakan dalam pengukuran; seperti jam staf, hari staf, minggu untuk pengukuran
waktu; atau meter, liter, ton, kilometer, atau yard kubik untuk pengukuran kuantitas; atau bentuk
mata uang didefinisikan untuk masing-masing sumber daya.
Level of Precision
Sejauh mana estimasi biaya aktivitas akan dibulatkan ke atas atau ke bawah (mis., US $ 100,49
hingga US $ 100, atau US $ 995,59 hingga US $ 1.000), berdasarkan ruang lingkup kegiatan dan
besarnya proyek.
Level of Accuracy
Kisaran yang dapat diterima (mis., ± 10%) digunakan dalam menentukan perkiraan biaya aktivitas
yang realistis ditentukan.
Organization Procedures Links
Struktur rincian kerja (WBS) menyediakan kerangka kerja untuk rencana manajemen biaya, memu
ngkinkan konsistensi dengan perkiraan, anggaran, dan kontrol biaya.
Komponen WBS yang digunakan untuk akuntansi biaya proyek disebut akun kontrol. Setiap akun
kontrol diberi kode yang menghubungkan langsung ke sistem akuntansi
organisasi.
Control Thresholds
Memantau kinerja biaya yang dapat ditentukan untuk mengindikasikan jumlah variasi yang
disepakati untuk diizinkan sebelum beberapa tindakan perlu diambil. Biasanya dinyatakan sebagai
persentase penyimpangan dari rencana dasar.
Rules of Performance Measurement
• Tentukan poin dalam WBS di mana pengukuran akun kontrol akan dilakukan.
• Menetapkan teknik pengukuran nilai yang diperoleh untuk dipekerjakan.
• Tentukan metodologi pelacakan dan persamaan perhitungan manajemen nilai yang diperoleh
untuk menghitung perkiraan perkiraan saat penyelesaian (EAC) perkiraan untuk memberikan
pemeriksaan validitas pada EAC dari bawah ke atas
Reporting formats
Penjelasan tentang format laporan keuangan.
Process Descriptions;
Suatu dokumen, yang berisi deskripsi cost management process.
Additional details;
Tentang cost management activity termasuk:
- Deskripsi dari strategi pendanaan.
- Prosedur perhitungan fluktuasi (memperkirakan laju perubahan mata uang)
- Prosedur pendataan project cost
7.2 ESTIMATE COSTS
Estimate cost adalah proses pengembangan suatu
perkiraan sumber daya moneter yang dibutuhkan
untuk menyelesaikan kegiatan proyek. Perkiraan ini
didasarkan pada informasi” yang telah diketahui.
Perkiraan biaya ini mencakup identifikasi dan
pertimbangan alternatif penetapan biaya untuk
memulai dan menyelesaikan proyek.
Perkiraan biaya umumnya dinyatakan dalam satuan
mata uang tertentu (yaitu, dolar, euro, yen, dll.),
Meskipun dalam beberapa kasus menggunakan satuan
ukuran lain, seperti jam staf atau hari staf, digunakan
untuk memfasilitasi perbandingan dengan
menghilangkan efek dari fluktuasi mata uang.
Manfaat utama dari proses ini adalah menentukan
jumlah biaya yang diperlukan untuk menyelesaikan
pekerjaan proyek.
INPUTS, TOOLS & TECHNIQUES,
OUTPUTS
INPUTS
• Expert judgment
Pendapat ahli yang dipandu dengan informasi yang sudah ada
untuk memberikan wawasan tentang lingkungan dan informasi dari
proyek yang sudah ada sebelumnya yang serupa.
• Analogous estimating
Mengestimasi biaya dengan melihat biaya dari proyek lain yang
mirip.
TOOLS & TECHNIQUES
• Parametric estimating
Memanfaatkan karakteristik proyek sebagai parameter dalam model
matematika.
• Bottom-up estimating
Estimasi berdasarkan setiap paket kerja terkecil dan menjumlahkan
seluruhnya hingga diperoleh biaya total dari sebuah proyek.
• Three-point estimating
Program evaluation and review technique (PERT). menggunakan tiga
perkiraan untuk mendefinisikan berbagai perkiraan biaya :
Most likely (CM).
Optimistic (CO)
Pessimistic (CP)
TOOLS & TECHNIQUES
• Reserve Analysis (Analisa cadangan)
Dalam melakukan estimasi biaya ada yang dinamakan sebagai
kontingensi cadangan (contingency reserves) untuk menghitung biaya yang
tidak pasti. Kontingen cadangan sendiri adalah anggaran yang dialokasikan
untuk resiko resiko terburuk yang dapat muncul kedepan baik resiko yang
dapat diidentifikasi secara spesifik atau tidak.
Kontingensi cadangan dapat berupa persentase dari perkiraan biaya, nominal
biaya, atau gambaran kasar untuk biaya yang dibutuhkan yang selanjutnya
dapat dikempangkan atau diolah dengan metode analisa kuantitatif
TOOLS & TECHNIQUES
• Cost of Quality
Biaya biaya yang timbul dalam penanganan masalah kualitas, baik
dalam rangka meningkatkan kualitas maupun biaya yang timbul akibat
kualitas yang buruk, dalam kata lain Cost of Quality adalah semua biaya
yang timbul dalam Manajemen Kualitas (Quality Management).
TOOLS & TECHNIQUES
Determine budgets adalah proses menggabungkan perkiraan biaya kegiatan individu atau paket kerja
untuk menetapkan baseline biaya resmi. Manfaat utama dari proses ini adalah menentukan baseline
biaya yang dengannya kinerja proyek dapat dimonitor dan dikendalikan.
Selain menentukan baseline biaya, output lain untuk proses manajemen proyek khusus ini adalah
identifikasi persyaratan pendanaan proyek dan penciptaan pembaruan untuk dokumen proyek.
• UNTUK MENENTUKAN ANGGARAN (DETERMINE BUDGET), SANGAT PENTING UNTUK PROSES
KHUSUS INI DILAKUKAN BERSAMAAN DENGAN PROSES PENJADWALAN PROYEK.
LANGKAH-LANGKAH DARI KEDUA PROSES INI SALING BERGANTUNG SATU SAMA LAIN
SEHINGGA DISEBUT PROSES PENGANGGARAN PROYEK (DETERMINE BUDGET).
Pada proses ini, terdapat input, Tool and Techniques, dan Outputs
DETERMINE BUDGETS: INPUT
Activity cost estimates mengacu pada proses kuantitatif menilai biaya untuk menyelesaikan berbagai kegiatan yang
terlibat dalam strategi manajemen proyek tertentu dengan perkiraan sumber daya. Ini juga melibatkan pembuatan
rencana keuangan, perkiraan, anggaran dan pengendalian biaya sehingga proyek tertentu dapat diselesaikan dalam
anggaran yang disetujui.
Activity cost estimates dilaksanakan menggunakan activity list. Ini berarti bahwa semua kegiatan terkait dengan
tugas atau proyek tertentu didaftar sehingga biaya untuk setiap kegiatan dapat ditentukan.
Selama proses activity cost estimates, perubahan pada aktivitas mungkin juga muncul yang dapat mempengaruhi
seluruh estimasi biaya. Untuk mengatasi masalah ini, memiliki cost management plan diperlukan untuk
menghasilkan perkiraan untuk mengubah tugas serta mengelola perubahan
BASIS ESTIMATE
Basis estimate adalah alat penting dalam manajemen proyek. Ini melibatkan estimator dan manajer proyek untuk
menghitung total biaya yang dibutuhkan untuk seluruh proyek. Ini digunakan untuk mendukung proposal,
penawaran (bidding) dan pelaksanaan proyek
Detail pada perkiraan biaya dalam baseline estimasi harus menentukan apa saja yang dimasukkan dan dikecualikan
dalam anggaran proyek
Singkatnya, Basis Estimate adalah metode mendokumentasikan berbagai aspek penting dari estimasi biaya proyek
untuk mengurangi risiko biaya proyek.
SCOPE BASELINE
WBS Dictionary
WBS dictionary adalah dokumen yang memberikan informasi yang dapat disampaikan, aktivitas,
penjadwalan terperinci tentang setiap komponen dalam WBS, dan akun control. WBS dictionary adalah
dokumen yang mendukung WBS
PROJECT SCHEDULE
Project Schedule adalah alat yang mengkomunikasikan pekerjaan apa yang perlu dilakukan, sumber
daya mana dari organisasi yang akan melakukan pekerjaan dan kerangka waktu di mana pekerjaan itu
perlu dilakukan. Project schedule harus mencerminkan semua pekerjaan yang terkait dengan
penyelesaian proyek tepat waktu.Tanpa jadwal yang lengkap dan lengkap, manajer proyek tidak akan
dapat mengkomunikasikan upaya lengkap, dalam hal biaya dan sumber daya, yang diperlukan untuk
menyelesaikan proyek.
RESOURCE CALENDARS
Resource calendars mengacu pada kalender khusus yang mencantumkan semua hari kerja dan tidak bekerja yang
perlu dimanfaatkan oleh tim manajemen proyek dan atau ketua tim manajemen proyek untuk menentukan tanggal
spesifik di mana sumber daya tertentu elemen sedang digunakan atau dilibatkan, dibandingkan dengan ketika mana
mereka sebenarnya tidak aktif.
Resource calendars memberikan informasi yang dapat digunakan untuk menunjukkan biaya sumber daya selama
durasi proyek
CONTRACTS
Agreement adalah perjanjian yang berlaku dari sebuah proyek dan biaya yang berkaitan dengan produk layanan
atau hasil yang telah atau akan dimasukkan saat menentukan anggaran
ORGANIZATIONAL PROCESS ASSETS
Organizational Process Assets adalah rencana, proses, kebijakan, prosedur, dan basis pengetahuan
khusus untuk dan digunakan oleh organisasi yang melakukan. Termasuk artefak, praktik, atau
pengetahuan dari salah satu atau semua organisasi yang terlibat dalam proyek yang dapat digunakan
untuk melakukan atau mengatur proyek. Process Assetsjuga mencakup basis pengetahuan organisasi
seperti pelajaran yang dipetik dan informasi historis. Organizational Process Assets dapat mencakup
jadwal yang lengkap, data risiko, dan data nilai yang diperoleh.
Organizational Process Assets berpengaruh terhadap Determine Budgets, tetapi tidak terbatas pada
1. Kebijakan, prosedur, dan pedoman terkait penganggaran biaya formal dan informal yang ada
2. Cost Budgeting Tools
3. Metode Laporan
Tools & Techniques
Tools & Techniques
COST AGGREGATION
Cost estimates are aggregated by work
packages in accordance with the WBS FUNDING LIMIT
RECONCILIATION
The expenditure of funds should be reconciled
with any funding limits on the commitment of
funds for the project
RESERVE ANALYSIS
Budget reserve analysis can establish
both the contingency reserves and the
management reserves for the project.
HISTORICAL RELATIONSHIP
Any historical relationships that result in
parametric estimates or analogous estimates
EXPERT JUDGEMENT involve the use of project characteristics
Expert judgment, guided by experience (parameters) to develop mathematical models to
in an application area, Knowledge Area, predict total project costs
discipline, industry, or similarproject,
aids in determining the budget
HISTORICAL
Relationships
1. Cost Baseline
2. Project Funding Requirements
3. Project Document Updates
1. Cost Baseline
The cost baseline is the approved version of the time-phased project budget, excluding
any management reserves, which can only be changed through formal change control
procedures and is used as a basis for comparison to actual results
02 Project Funding Requirements
Project Document
03 Updates
The project funding requirements mengandung pengeluaran yang dibutuhkan dengan dana
antisipasi.
WORK PERFORMANCE DATA
Work performance data mengandung informasi mengenai proggres proyek, seperti aktivitas
mana yang sudah berjalan, progressnya, dan deliverables mana yang telah selesai. Terdapat
informasi costs yang telah disahkan dan diselesaikan.
ORGANIZATIONAL PROCESS ASSETS
Organizational process assets mempengaruhi proses Control Cost, antara lain tapi tidak
terbatas pada:
• Ketentuan-ketentuan formal and informal cost yang sudah ada, prosedur, dan petunjuk;
• Tools cost control; dan
• Memantau dan melaporkan metode yang akan digunakan.
TOOLS AND TECHS
Tools and Techniques
Earned Value Management
Metode pengukuran performance & progres. Dengan membandingkan
pekerjaan yang direncanakan dan telah selesai sehingga diketahui
apakah sesuai rencana
Forecasting
Perkiraan anggaran proyek selama pengerjaan.
Mencakup kinerja proyek terkini dan membuat proyeksi
kondisi mendatang
Performance Reviews
Meninjau ulang
Basic Elements:
1. Planned Value (PV)
atau BCWS, anggaran biaya resmi yang
direncanakan untuk pekerjaan yang akan dicapai
untuk sebuah kegiatan
CV = EV - AC
selisih nilai yang diperoleh setelah CV CPI
menyelesaikan work packages dengan biaya
actual
(+): underplanned cost
(-): overplanned cost.
EAC = AC + ETCbottom up
Dinyatakan sebagai rasio biaya untuk menyelesaikan
pekerjaan yang masih terbilang cukup banyak untuk
anggaran yang tersedia.
To-Complete Performance
Index (TCPI) >1 : sulit untuk diselesaikan
<1 : mudah untuk diselesaikan
Performance Reviews
Earned Value
Variance Analysis Trend Analysis
Performance
Performance Reviews
Reserve Analysis
Project Management Software
Digunakan untuk memantau nilai
Merupakan cara paling mudah untuk management reserve untuk menentukan
memantau 3 dimensi EVM (PV, EV, AC) apakah reserve(dana cadangan) masih
dengan menampilkan kecenderungan diperlukan. Selama proyek berjalan,
grafis, serta untuk memperkirakan hasil reserve berguna sebagai langkah untuk
final suatu proyek. Software yang biasa berjaga-jaga terhadap kemungkinan
digunakan adalah Microsoft project kejadian yang masih membutuhkan dana
serta Microsoft excel. berlebih. Jika dana cadangan ini tidak
terpakai maka dana ini dikeluarkan dari
budget suatu proyek, untuk digunakan
sebagai dana operasi ataupun projek
lainnya.
Project management
Reserve Analysis
Software
Example:
Hasil perhitungan CV, SV, CPI, SPI, TCPI, and VAC untuk tiap komponen WBS, atau dalam
tingkat lebih rinci yaitu work packages, didokumentasikan dan dikomunikasikan kepada
stakeholders.
COST FORECASTS
Baik harga EAC yang telah dihitung atau harga bottom-up EAC akan dikomuntasikan dan
dikomunikasikan kepada stakeholders.
CHANGE REQUESTS
Analisis dari project performance mungkin dapat membuat change request pada cost
baseline atau komponen lain dari project management plan. Change requests dapat
mengandung preventive or corrective actions, and dan diproses untuk peninjauan ulang dan
disposisi melalui Perform Integrated Change Control proses.
PROJECT MANAGEMENT PLAN UPDATES
Elemen dari project management plan yang mungkin diperbaiki antara lain,
tapi tidak terbatas dibawah saja:
• Cost baseline. Perubahan cost baseline dilakukan karena persetujuan
perubahan dalam scope, activity resources, atau cost estimates. Pada
beberapa kasus, cost variances dapat bernilai besar dan cost baseline yang
telah diupdate perlu dasaran yang realistis untuk performance
measurement.
• Cost management plan. Perubakan dari cost management plan, seperti
perubahan kontrol batas yang diperlukan dalam mengaut project’s cost,
berhubungan dengan respon atau feedback dari stakeholders yang relevan.
PROJECT DOCUMENTS UPDATES
Project documents yang mungkin diupdate include, tapi tidak terbatas hal berikut saja:
• Cost estimates, and
• Basis of estimates.