SATUAN PENGAWAS
INTERN (SPI)
PEJABAT PEJABAT
FUNGSIONAL
KEUANGAN TEKNIS
STRUKTUR ORGANISASI
Menggambarkan posisi jabatan,
pembagian tugas, fungsi, tanggungjawab,
dan wewenang dalam organisasi.
Menyesuaikan dengan ukuran dan sifat
kegiatan.
Memberikan kejelasan wewenang dan
tanggung jawab.
Memberikan kejelasan hubungan dan
jenjang pelaporan intern.
STRUKTUR ORGANISASI
Evaluasi dan penyesuaian periodik
terhadap struktur organisasi sehubungan
dengan perubahan lingkungan strategis.
Menetapkan jumlah pegawai yang sesuai.
Berpedoman pada peraturan perundang-
undangan.
PROSEDUR KERJA
“Prosedur adalah urutan langkah-langkah (atau
pelaksanaan-pelaksanaan pekerjaan), di mana
pekerjaan tersebut dilakukan, berhubungan dengan
apa yang dilakukan, bagaimana melakukannya,
bilamana melakukannya, di mana melakukannya, dan
siapa yang melakukannya.”
Menurut pasal 40 ayat (2) Permendagri 79
Tahun 2018 “Prosedur kerja sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 39 huruf b, memuat
ketentuan mengenai hubungan dan
mekanisme kerja antarposisi jabatan dan
fungsi.”
PROSEDUR KERJA
Menggambarkan hubungan dan
mekanisme kerja antar posisi jabatan dan
fungsi dalam organisasi.
Kebijakan dan prosedur harus
ditetapkan secara tertulis.
Prosedur yang telah ditetapkan harus
dilaksanakan sesuai yang ditetapkan
secara tertulis.
PROSEDUR KERJA
Dilakukan evaluasi secara teratur untuk
memastikan bahwa prosedur tersebut
masih sesuai dan berfungsi seperti yang
diharapkan.
PENGELOMPOKAN FUNGSI YANG
LOGIS
Dewan
M RUPS Dewan
Komisaris
RUPS Komisaris CG dalam
I AKUNTABILITAS
AKUNTABILITAS
artiCG dalam
sempit
arti sempit
Pemasok Direksi Pelanggan
T Pemasok Direksi Pelanggan
M RESPONSIBILITAS
RESPONSIBILITAS
E Manajer Manajer Manajer Manajer
Corporate
Corporate
Management
Manajer Manajer Manajer Manajer
Management
N
INDEPENDENSI PEKERJA
INDEPENDENSI PEKERJA
Keseimbangan
KESEJAHTERAAN UMUM + Kepentingan
Stakeholders Lain
19
TERIMAKASIH
20