SIKLUS PENGELOLAAN DANA BOS

JUMLA
H
SISWA

URUTA PAGU PERENCANAA PELAKSANAA PENATAUSAHA

URUTA
N PELAPORAN
N ANGGARAN N N AN

MEDI
MEDI
A
DAPODIK ARKAS SIPLAH ARKAS ARKAS
A

HASIL
HASIL RKAS • HONORARIUM
• BKU
REKAPITUL
• BARANG/JASA ASI
• BP KAS
• BELANJA REALISASI
• BP BANK
MODAL PENGGUNAA
• BP PAJAK
N DANA BOS
KEPALA BENDAHA ANGGOTA
SEKOLA RA
H

PERWAKIL KOMIT PERWAKIL

AN GURU E ANWALI
MURID
PERENCANAAN PELAKSANAAN PENATAUSAHAAN PELAPORAN

PENDAMPINGAN/MONITORING/EVALUASI

PERENCANAAN PELAKSANAAN PENATAUSAHAAN PELAPORAN

AUDIT
Pemeriksaan Saldo :

1. Catat saldo akhir penutupan BKU, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak.
2. Lihat rekening koran pada saat tanggal penutupan.
3. Cocokkan antara saldo BKU dengan Buku Pembantu Kas, Buku Pembantu Bank, dan Buku Pembantu Pajak.
Jumlah saldo BKU = Jumlah Buku Pembantu Kas+Buku Pembantu Bank+Buku Pembantu Pajak.
4. Buku Pembantu Kas mempunyai fungsi untuk mencatat transaksi penerimaan/pengeluaran yang dilaksanakan secara tunai.
5. Buku Pembantu Bank mempunyai fungsi untuk mencatat setiap transaksi penerimaan maupun pengeluaran yang dilakukan non tunai.
6. Buku pembantu pajak mempunyai fungsi untuk mencatat semua transaksi pajak yang dipungut dan disetor baik tunai maupun non tunai.
Kelengkapan Bukti

1. Belanja Pegawai
 SK / Surat tugas atau sejenisnya 3. Belanja Perjalanan Dinas
 Bukti pelaksanaan tugas / Daftar hadir  Surat tugas dan undangan
 Laporan pelaksanaan tugas  Bukti kunjungan (format SPPD)
 Surat perintah membayar  Laporan perjalanan dinas
 Kwitansi / Daftar penerima / Bukti transfer / SI  Surat perintah membayar
 Kwitansi : - Transport at Cost
2. Belanja Barang dan Jasa dan Modal - Penginapan at Cost
 Surat pesanan / Sejenisnya - Uang saku / Harian
 Bukti penerimaan barang / Berita acara pemeriksaan / Berita acara serah terima
barang / Nota 4. Bentuk Kwitansi Mencakup
 Dokumentasi lain ( Daftar hadir, dan sebagainya )  Pembayaran dan penerimaan
 Ebiling dan NTPN  Jumlah uang dalam angka dan huruf / tulisan
 Surat perintah membayar  Uraian peruntukan pembayaran
 Kwitansi / Bukti transfer / SI  Tempat pembayaran
 Tanggal transaksi
 Tanggal lunas dibayar
 Tanda tangan dan nama terang : - Penerima uang
- Pembayar uang / bendahara
- Atasan bendahara