Rekonsiliasi Bank

REKONSILIASI BANK
APA ITU REKONSILIASI

BANK
SALAH SATU ALAT / CARA
MERUPAKAN RANGKAIAN
UNTUK MENENTUKAN HAL-
CATATAN INFORMASI
HAL YANG NAMPAK DALAM
KEUANGAN YANG
LAPORAN BANK DENGAN
MENJABARKAN TENTANG
SALDO YANG NAMPAK
PERBEDAAN KAS ANTARA
DALAM CATATAN
PERUSAHAAN DAN BANK
PEMEGANG GIRO
MEN G A P A D IP E R L U KA N
REK ON S IL I A S I B A N K ?
UNTUK MENGECEK KETELITIAN PENCATATAN YANG
TERDAPAT DALAM REKENING KAS DAN CATATAN BANK,
SERTA MENGETAHUI PENERIMAAN ATAU PENGELUARAN
YANG SUDAH TERJADI DI BANK TETAPI BELUM DICATAT
OLEH PERUSAHAAN
KOMPONEN REKONSILIASI
BANK
SISI BANK SISI PEMBUKUAN DARI
DARI REKONSILIASI REKONSILIASI
 Deposit In Transit / Setoran dalam  Bank collections / Penagihan melalui bank
perjalanan  Electronic funds transfer (EFT) / Transfer dana
 Outstanding Cek / cek yang beredar elektronik
 Kesalahan bank/ bank errors  Service charge / beban jasa
 Interest revenue on your cheking account /
pendapatan bunga atas rekening anda
 Nonsufficient fund (NFS)checks / cek kosong
 Cost of printed checks / biaya pencetakan
 Book errors / kesalahan pembukuan
BENTUK REKONSILIASI
BANK
BENTUK VERTIKAL / REPORT FORM
Bentuk Rekonsiliasi Bank Skontro
(Account Form)
Bentuk Rekonsiliasi Bank 4 Kolom
Bentuk Rekonsiliasi Bank 8 Kolom
Tahap-Tahap Melakukan Rekonsiliasi Bank
REKOSILIASI SISI BANK :

1. Masukkan saldo kas menurut bank dari saldo akhir kas menurut rekening
bank
REKONSILIASI SISI PERUSAHAAN :
5. Masukkan saldo kas menurt perusahaan dari saldo akhir kas dalam buku
besar

2. Tambahkan dengan deposit yang tidak dicatat oleh bank
6. Tambahkan dengan memo kredit yang belum dicatat

3. Kurangkan dengan cek yang beredar yang belum dibayar oleh bank
7. Kurangkan memo debit yang belum di catat

4. Tentkan saldo yang disesuaikan dengan menambahkan langkah 2 dan
mengurangi langkah 3
8. Tentukan saldo disesuaikan dengan menambah langkah 6dan

4. Tentkan saldo yang disesuaikan dengan menambahkan langkah 2 dan
8. Tentukan saldo disesuaikan dengan menambah langkah 6dan
Buktikan jika saldo disesuaikan sama :

9. Buktikan jika saldo yang disesuaikan yang ditentukan oleh langkah 4
dan 8 sama
ILUSTRASI
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
Saldo Awal $3,359.78 Saldo Awal $2,549.99
Power Network melakukan rekonsiliasi

pada laporan bank bulanan per 31 Juli 2006.
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
Ditambah deposit yg
tidak dicatat bank
816.20 $4,175.9
8
Deposit sebesar $816.20 tidak

25 bank.
muncul pada laporan
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
Ditambah deposit yg Ditambah wesel dan bunga
tidak dicatat bank 816.20 yg diterima bank
$4,175.9 408.00 $2,957.9
8 9
The bank menerima pembayaran

wesel tagih $400 beserta bunga $8
untuk Power Networking
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
tidak dicatat bank 816.20 yg diterima bank 408.00
$4,175.9 $2,957.9
Dikurang cek 8 9
beredar:
No. 812 $1,061.00
No. 878 435.39
No. 883 48.60 1,544.99
Tiga buahA deposit of $637.02

cek yang did not dalam
dikeluarkan appear periode
on the pada
ini tidak muncul bank statement.
laporan bank: #812,
27
$1,061; #878, $435.39; #883, $48.60.
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
$4,175.9 $2,957.9
8
Dikurang cek Dikurang cek yg dikembalikan9
beredar: karena tidak cukup
No. 812 $1,061.00 dana $300.00
No. 878 435.39
No. 883 48.60 1,544.99
Bank mengembalikan cek dari salah seorang

pelanggan, Thomas Ivey, karena tidak cukup dananya
28
sebesar $300. Cek untuk pembayaran piutang.
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
$4,175.9 $2,957.9
8
Dikurang cek Dikurang cek yg dikembalikan 9
No. 812 $1,061.00 dana $300.00
No. 878 435.39 Biaya pelayanan
No. 883 48.60 1,544.99 bank 18.00
Biaya pelayanan bank sebesar $18.00.

29
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
$4,175.9 $2,957.9
8
No. 812 $1,061.00 dana $300.00
No. 883 48.60 1,544.99 bank 18.00
Salah mencatat
Cek No. 879 9.00
327.00
Cek No. 879 sebesar $732.26 untuk
30 pembayaran utang
pada Taylor Co. salah catat di jurnal sebesar $723.26.
BANK
Catatan Catatan
Bank Depositor
$4,175.9 $2,957.9
8
No. 812 $1,061.00 dana $300.00
No. 883 48.60 1,544.99 bank 18.00
Salah mencatat
Cek No. 879 9.00 327
Saldo disesuaikan $2,630.99 Saldo disesuaikan $2,630.99
31
POWER NETWORKING
REKONSILIASI BANK
31 JULI 2006
SALDO MENURUT LAPORAN BANK $3,359.78

DITAMBAH: DEPOSIT TIDAK DICATAT BANK 816.20
$4,175.98
DIKURANG: CEK BEREDAR
NO. 812 $1,061.00
NO. 878 435.39
NO. 883 48.60 1,544.99
SALDO DISESUAIKAN $2,630.99
SALDO MENURUT CATATAN DEPOSITOR $2,549.99

DITAMBAH: WESEL DAN BUNGA DITERIMA BANK 408.00
$2,957.99
DIKURANG: CEK YG DIKEMBALIKAN (THOMAS IVEY) $300.00
BIAYA PELAYANAN BANK 18.00
SALAH MENCATAT CEK NO. 879 9.00 327.00
SALDO DISESUAIKAN $2,630.99
32
Ayat jurnal harus dibuat untuk
penyesuaian-penyesuaian pada
sisi depositor yang ada di
rekonsiliasi bank.
JURNAL TERKAIT DENGAN REKONSILIASI
BANK
Juli 31 Kas 408 00

Wesel Tagih 400 00
Piutang Bunga 8 00
Wesel diterima bank.
30 Piutang Dagang—Thomas Ivey 300 00

Beban Adm. Lainnya 18 00
Utang Dagang—Taylor Co. 9 00
Kas 327 00
Cek dikembalikan, biaya
pelayanan, dan salah
pencatatan. 34

Rekonsiliasi Bank

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Rekonsiliasi Bank

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

REKONSILIASI BANK

APA ITU REKONSILIASI

REKOSILIASI SISI BANK :

REKOSILIASI SISI BANK :

REKOSILIASI SISI BANK :

REKOSILIASI SISI BANK :

REKOSILIASI SISI BANK :

Buktikan jika saldo disesuaikan sama :

Power Network melakukan rekonsiliasi

Deposit sebesar $816.20 tidak

The bank menerima pembayaran

Tiga buahA deposit of $637.02

Bank mengembalikan cek dari salah seorang

Biaya pelayanan bank sebesar $18.00.

SALDO MENURUT LAPORAN BANK $3,359.78

SALDO MENURUT CATATAN DEPOSITOR $2,549.99

Juli 31 Kas 408 00

30 Piutang Dagang—Thomas Ivey 300 00

Anda mungkin juga menyukai