ETS Akuntansi Dasar II + LAB

Penyelesaian Kasus
Rekonsiliasi Bank

Nama : Dewi Sri Anggraini

NPM : 10221296
Kelas : K6 21AKNR
Kasus
PT Cileungsi Jaya melakukan rekonsiliasi pada laporan bank per 31 Desember
2021.
1. Saldo menurut bank Rp 2.573.000 & Saldo menurut perusahaan Rp 2.143.000
2. Deposit sebesar Rp 1.012.984 tidak dicatat pada laporan bank.
3. Bank menerima pembayaran wesel tagih Rp 1.694.393 beserta bunga 7% dari
PT Cileungsi Jaya
4. Tiga cek yang dikeluarkan dalam periode ini belum dicatat pada laporan bank:
#321 Rp 341.260; #472 Rp 591.747; #639 Rp 496.910
5. Bank mengembalikan cek dari customer PT Sejahtera, karena tidak cukup
dananya sebesar 14% dari total piutang Rp 6.751.235
6. Biaya administrasi bank sebesar 12% dari saldo awal bank.
7. Cek No. 413 sebesar Rp 1.939.000 untuk pembayaran utang pada PT
Gemilang. salah catat di jurnal sebesar Rp 1.393.000

Diminta :
a. Hitunglah saldo disesuaikan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2021
b. Buatlah jurnal penyesuaian terkait dengan Rekonsiliasi BankTitle of Your Presentation
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000

PT. Cileungsi Jaya melakukan rekonsiliasi pada

laporan bank per 31 Desember 2021.
Saldo menurut bank Rp 2.573.000 & Saldo
menurut perusahaan Rp 2.143.000
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984
Rp. 3.585.984

Deposit sebesar Rp 1.012.984 tidak dicatat pada

laporan bank.
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000

Bank menerima pembayaran wesel tagih Rp 1.694.393 beserta

bunga 7% dari PT Cileungsi Jaya
.
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000
Dikurang cek beredar :
# 321 Rp. 341. 260
# 472 Rp. 591.747
# 639 Rp. 496.910
Rp. 1.429.917

Tiga cek yang dikeluarkan dalam periode ini belum dicatat pada
laporan bank:
#321 Rp 341.260; #472 Rp 591.747; #639 Rp 496.910
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000
Dikurang cek beredar :
Dikurang cek yang dikembalikan
# 321 Rp. 341.260
tidak cukup dana Rp. 945.173
# 472 Rp. 591.747
# 639 Rp. 496.910
Rp. 1.429.917

Bank mengembalikan cek dari customer PT Sejahtera, karena

tidak cukup dananya sebesar 14% dari total piutang Rp 6.751.235
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000
Dikurang cek beredar :
Dikurang cek yang dikembalikan
# 321 Rp. 341.260
tidak cukup dana Rp. 945.173
# 472 Rp. 591.747
Biaya Adm Rp. 308.760
# 639 Rp. 496.910
Rp. 1.429.917

Biaya administrasi bank sebesar 12% dari saldo awal bank

 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000
Dikurang cek beredar :
Dikurang cek yang dikembalikan
# 321 Rp. 341.260
tidak cukup dana Rp. 945.173
# 472 Rp. 591.747
Biaya Adm Rp. 308.760
# 639 Rp. 496.910
Salah catat cek # 413 Rp. 546.000
Rp. 1.429.917
Rp. 1.799.933

Cek No. 413 sebesar Rp 1.939.000 untuk pembayaran utang

pada PT Gemilang. salah catat di jurnal sebesar Rp 1.393.000
 Catatan Bank Catatan
Perusahaan
Saldo Awal Rp. 2.573.000 Saldo Awal Rp. 2.143.000
Ditambah deposit yang Ditambah wesel & bunga
tidak tercatat bank Rp. 1.012.984 yang diterima bank Rp. 1.813.000
Rp. 3.585.984 Rp. 3.956.000
Dikurang cek beredar :
Dikurang cek yang dikembalikan
# 321 Rp. 341.260
tidak cukup dana Rp. 945.173
# 472 Rp. 591.747
Biaya Adm Rp. 308.760
# 639 Rp. 496.910
Salah catat cek # 413 Rp. 546.000
Rp. 1.429.917
Rp. 1.799.933

Saldo disesuaikan Rp. 2.156.067 Saldo disesuaikan Rp. 2.156.067

 JURNAL PENYESUAIAN
Tgl Nama Akun Debit Kredit
31 Des Kas Rp. 1.813.000
Wesel tagih Rp. 1.694.393
Piutang bunga Rp. 118.607

Piutang dagang Rp. 945.173

Beban admin bank Rp.308.760
Utang dagang Rp. 946.000
Kas Rp. 1.799.932
Thank you