IMPLEMENTASI

SOM dan sop

 Lahir di Pemalang pada tanggal 31 Desember
1978 dari pasangan suami istri Sulatip dan Rr.
Trisnowati.
Mulai tinggal di Pekalongan pada tahun 1987
dan sekarang tercatat sebagai Warga
Perumahan KORPI Jalan Kenconowungu 4
nomor C 10 Kelurahan Kandang Panjang Kota
Pekalongan.
Memulai studi dasar di SD Kandang Panjang 02
Pekalongan dan kemudian meneruskan ke
jenjang menengah di SMP N 03 Pekalongan
selanjutnya mematangkan studi ekonomi di em@il
N Pekalongan. Sempat bekerja sebagai Yang_Penting_HEPI@yahoo.co.id
NUGROHO HEPI SMEA Staf Accounting CV Duta Ananda Textile namun nugrohohepikuncoronhk@gmail.com
KUNCORO kemudian memilih karir sebagai Aparatur Sipil
Negara mulai tahun 1998. Meneruskan studi
 Fasilitator Koperasi dan sarjana di Universitas Pekalongan jurusan
Akuntansi lulus tahun 2006.

UMKM (2011-sekarang)
Pengurus KPRI SAIKI Dikaruniai 1 orang istri (Yulia Maulida) dan 3 086876166611
(tiga) orang anak ( Isnayni Sabila, Adinda Rizqi
(2009-sekarang)
Insani dan Muhammad Kenzie Daniswara)
 Dosen Tidak Tetap
Univestias Pekalongan
(2007-2009)
 Aparatus Sipil Negara
(1998-sekarang)
 Staf Accounting CV Duta
Ananda Tektil (1995-1998)
SAFETY INFORMATION
PROTOKOL COVID-19
 Jadikan
pelatihan
ruang
diskusi
yang baik
KESEPAKATAN DALAM SESI TRAINING

Matikan / Unmute Ponsel

Copy materi dilakukan setelah materi selesai

disampaikan

Melambaikan tangan apabila akan ada yang

disampaikan
Implementasi
KSP/USP KOPERASI dan
KSPPS/USPPS KOPERASI
BELUM BERPERAN SEBAGAI
LEMBAGA KEUANGAN KARENA
MASIH DIHADAPKAN
BEBERAPA KENDALA YAITU :

•BELUM ADANYA KESAMAAN

SISTEM DAN PROSEDUR
DALAM OPERASIONAL
MANAJEMEN KELEMBAGAAN,
MANAJEMEN USAHA DAN
MANAJEMEN KEUANGAN.

•BELUM ADANYA STANDAR

SISTEM DAN PROSEDUR
DALAM OPERASIONAL
MANAJEMEN KELEMBAGAAN,
MANAJEMEN USAHA DAN
MANAJEMEN KEUANGAN.
TUJUAN
SEBAGAI PANDUAN BAGI PENGELOLA KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI
DALAM MENJALANKAN KEGIATAN
OPERASIONAL USAHA SIMPAN PINJAM
KOPERASI SECARA PROFESIONAL,
EFEKTIF ,DAN EFISIEN
SASARAN
1. TERWUJUDNYA PENGELOLAAN KSP/USP dan
KSPPS/USPPS KOPERASI YG SEHAT DAN
MANTAP MELALUI SISTEM PENGELOLAAN
YANG PROFESIONAL.
2. TERWUJUDNYA PENGELOLAAN KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI YANG
EFEKTIF DAN EFISIEN.
3. TERCIPTANYA PELAYANAN PRIMA KEPADA
ANGGOTA, CALON ANGGOTA, KOPERASI
LAIN DAN ATAU ANGGOTANYA.
LANDASAN OPERASIONAL KSP/USP dan KSPPS/USPPS
KOPERASI
1. Undang – Undang RI No. 25 Tahun 1992, tentang
Perkoperasian Pasal 44
2. PPRI No. 9 Tahun 1995, tentang Pelaksanaan Kegiatan
Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi
3. Kepmenkop dan UKM RI No.96/Per/M.KUKM/IX/2004
tentang Pedoman Standar Operasional Manajemen Koperasi
Simpan Pinjam dan Unit Simpan Pinjam Koperasi
4. Permenkop dan UKM RI No. 15/Per/M.KUKM/IX/2015
tentang Pedoman Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan
Pinjam oleh Koperasi
5. Permenkop dan UKM RI No. 11/PER/M.KUKM/XII/2017
tentang Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam dan
Pembiayaan Syariah oleh Koperasi
6. Permenkop dan UKM RI No. 09 Tahun 2018 tentang
Penyelenggaraan dan Pembinaan Perkoperasian
DEFINISI DAN KONSEPSI
1. SOM MERUPAKAN PANDUAN UNTUK
MENGOPERASIONALKAN BERBAGAI KEBIJAKAN DAN
PERATURAN YG TERKAIT DG. PENGELOLAAN
KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI,
SEDANGKAN STANDAR PROSEDUR PENGELOLAAN
OPERASIONAL AKAN DITUANGKAN DALAM “
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR “.
2. SOM ADALAH STRUKTUR TUGAS, PROSEDUR KERJA,
SISTEM MANAJEMEN & STANDAR KERJA YANG
DAPAT DIJADIKAN ACUAN BAGI PIHAK MANAJEMEN
KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI
DALAM MEMBERIKAN PELAYANAN BERMUTU BAGI
PARA ANGGOTA DAN PENGGUNA JASA LANNYA.
3. SOM ADALAH PEDOMAN PENGELOLAAN YANG
BERISIKAN KEBIJAKAN DAN STRATEGIS
PENGELOLAAN KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS
KOPERASI DI BIDANG ORGANISASI KELEMBAGAAN,
USAHA DAN PENGELOLAAN KEUANGAN.
 ISTILAH DALAM SOP
1. Standar berarti ketentuan atau keadaan
yang menjadi acuan, harus diikuti, dan
tidak boleh menyimpang. Ketentuan atau
keadaan ini bersifat mengikat ke semua
pihak.
2. Operasional adalah istilah yang merujuk
pada kegiatan atau kerja, biasanya
merupakan hal yang terjadi di suatu
perusahaan. Operasional atau kegiatan/
kerja bersifat rutin dan non rutin. Setiap
operasional/ kegiatan juga biasanya
memiliki prosedur yang bersifat baku
(tertulis) maupun tidak baku (tidak tertulis)
3. Prosedur adalah istilah lain untuk tahapan
atau langkah-langkah, biasanya terkait
dengan suatu proses kerja.
 PENGERTIAN SOP
• SOP adalah serangkaian
instruksi tertulis yang
dibakukan mengenai beberapa
proses penyelenggaraan
kegiatan usaha simpan pinjam
dan pembiayaan koperasi yang
berisi cara melakukan
pekerjaan, waktu pelaksanaan,
tempat pelaksanaan, dan
pengurus atau pengelola
koperasi yang berperan dalam
kegiatan tersebut.
LANGKAH PEMBUATAN SOP
 RUANG LINGKUP

UNTUK MELIHAT SEJAUH MANA

KEBIJAKAN, ATURAN, SISTEM DAN
PROSEDUR UNTUK MASING-MASING SOM
TERSEBUT DIPENUHI DAN DIJALANKAN
DENGAN BAIK ATAU TIDAK OLEH
KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS
KOPERASI
SOM KELEMBAGAAN
1. STANDAR ORGANISASI DAN MANAJEMEN KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI.
a. VISI, MISI & TUJUAN KSP/USP-KOPERASI
DAN KSPPS/USPPS KOPERASI.
b. STANDAR KEANGGOTAAN.
c. STANDAR STATUS KEANGGOTAAN.
d. STANDAR PENDAFTARAN ANGGOTA.
e. STANDAR PERLAKUAN KPD. ANGT. BARU.
f. STANDAR PEMANFAATAN PELAYANAN PADA
KSP/USP-KOPERASI.
g. PROSEDUR STANDAR PERMOHONAN
KELUAR DARI KEANGGOTAAN.
2. STANDAR PENGELOLAAN ORGANISASI
a. STANDAR KELENGKAPAN ORGANISASI
1) Memiliki struktur organisasi
2) Memiliki kantor
3) Identitas organisasi yang jelas
4) Kepengurusan
5) Memiliki rencana kerja tertulis
6) Sistem dan prosedur kerja tertulis
7) Kelengkapan dan prosedur administrasi tertulis
8) Memiliki aturan tentang monitoring dan evaluasi
9) Memiliki sistem dan prosedur pengendalian intern
b. STRUKTUR ORGANISASI
c. STANDAR PENGAMBILAN KEPUTUSAN
3. STANDAR PENGELOLA KSP/USP DAN KSPPS/USPPS
KOPERASI KOPERASI

a. PENGELOLA KSP KOPERASI

Pengelolaan KSP Koperasi dapat dilakukan oleh Pengurus atau
Pengelola/Manajer/Direksi

b. PENGELOLA USP KOPERASI.

Pengelolaan USP Koperasi dilakukan oleh Pengelola/Manajer
yang diangkat oleh Pengurus USP Koperasi
4. PROSEDUR STANDAR PENUTUPAN USP
KOPERASI
a. HARUS DILAKUKAN ATAS SEPENGETAHUAN &
PERSETUJUANANGGOTA
b. HARUS MENIMBULKAN MANFAAT BAGI KOPERASI DAN
ANGGOTANYA
c. HARUS MELALUI PERTIMBANGAN YG MATANG DARI
ASPEK TEKNIS, EKONOMI & SOSIAL

5. PROSEDUR PEMBUBARAN
SESUAI DENGAN KETENTUAN DALAM PERATURAN
PERUNDANGAN YANG BERLAKU (PP No 17/1994)
TENTANG AKTA PENDIRIAN DAN PEMBUBARAN KOPERASI
6. STANDAR PEMBAGIAN DAN PENGGUNAAN SHU
a. Untuk DANA CADANGAN
b. DIBAGIKAN KPD ANGGOTA SECARA ADIL.
c. DIBAGIKAN KPD ANGGOTA UNTUK BALAS JASA
YANG TERBATAS TERHADAPMODAL.
d. DIBAGIKAN SBG BAGIAN KEUNTUNGAN KEPADA
PEMEGANG SURAT PERJANJIAN MODAL
PENYERTAAN KPD KSP/USP (SPMPKOP).
e. MEMBIAYAI PENDIDIKAN DAN PELATIHAN UNTUK
ANGGOTA.
7. STANDAR PENGELOLAAN HARTA KEKAYAAN
KSP/USP KOPERASI KSPPS/USPPS KOPERASI
Dalam hal rapat anggota setuju kegiatan usaha perlu
dikembangkan, maka harta kekayaan KSP/USP KOPERASI
dan KSPPS/USPPS KOPERASI tersebut dapat dijadikan
jaminan hutang dengan dibebani hak tanggungan atau
digadaikan sepanjang tidak mengganggu tingkat kesehatan
KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI.

8. KETENTUAN PERALIHAN
• MENYESUAIKAN PALING LAMA DUA TAHUN SEJAK
BERLAKUNYA SOM INI.
• DALAM MASA TRANSISI, KSP/USP WAJIB MENYUSUN
STANDAR OPERASIONALMANAJEMEN.
SOM USAHA
1. PROSEDUR STANDAR PELAYANAN KSP/USP KOPERASI dan
KSPPS/USPPS KOPERASI
A. BATASAN PELAYANAN (PENGHIMPUNAN DAN PENYALURAN DANA).
B. STANDAR PENGHIMPUNAN DANA KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS
KOPERASI.
Dari anggota, calon anggota KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI
lain dan anggotanya berupa tabungan dan simpanan berjangka.
C. STANDAR MANAJEMEN PENYALURAN DANA PADA KSP/USP-KOPERASI.
Diutamakan dalam bentuk pinjaman kepada anggota.

2. STANDAR JENIS PINJAMAN.

A. BERDASARKAN JANGKA WAKTU (PENDEK, MENENGAH DAN PANJANG)
B. BERDASARKAN SEKTOR USAHA (PERDAGANGAN, INDUSTRI, PERTANIAN,
PETERNAKAN DAN JASA)
C. BERDASARKAN TUJUAN (PRODUKTIF DAN KONSUMTIF)
D. BERDASARKAN PENGGUNAAN (MODAL KERJA DAN INVESTASI)
3. STANDAR PERSYARATAN CALON PEMINJAM
a. ANGGOTA DAN CALON ANGGOTA TINGGAL DI
WILAYAH JANGKAUAN PELAYANAN KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI.
b. MEMPUNYAI USAHA/ PENGHASILAN TETAP.
c. MEMPUNYAI SIMPANAN AKTIF (TABUNGAN/SIMP
BERJANGKA)
d. TIDAK MEMILIKI TUNGGAKAN.
e. TIDAK PERNAH TERSANGKUT MASALAH PIDANA.
f. TELAH MENGIKUTI PROGRAM PEMBINAAN PRA
PENYALURAN PINJAMAN.
g. MEMILIKI KARAKTER DAN MORAL YANG BAIK.
h. MEMPERTIMBANGKAN JUMLAH AGUNAN UNTUK
PINJAMAN YANG JUMLAH BESAR DAN BERESIKO.
4. STANDAR PELAYANAN PINJAMAN KEPADA UNIT LAIN
HARUS MEMPERHATIKAN :
a. PRINSIP KEHATI-HATIAN.
b. MENETAPKAN BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT.
c. MEMPERTIMBANGKAN KONDISI LIKUIDITAS DAN
KELAYAKAN EKONOMINYA.

5. STANDAR PLAFON PINJAMAN

Penetapan Plafon Pinjaman harus memperhatikan prinsip
kelayakan, keadilan dan penyebaran resiko
a.PENETAPAN PLAFON PINJAMAN PRODUKTIF.
b.PENETAPAN PLAFON PINJAMAN KONSUMTIF.
c.PENETAPAN PLAFON PINJAMAN PRODUKTIF DENGAN
AGUNAN.
6. STANDAR BIAYA PINJAMAN.
a. METODE PENETAPAN BIAYA PINJAMAN.
b. STRATEGI PENETAPAN TINGKAT BUNGA PINJAMAN
KSP/USP KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI.
c. METODE PENETAPAN NILAI BUNGA PINJAMAN KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI
d. PERHITUNGAN BUNGA PINJAMAN (BASE LANDING RATE)
e. METODE PERHITUNGAN ANGSURAN BUNGA PINJAMAN.

7. STANDAR AGUNAN
a. AGUNAN BUKAN MERUPAKAN HAL YANG SANGAT UTAMA.
b. AGUNAN ADALAH KEKAYAAN BERHARGA MLIK PRIBADI
ANGGOTA/ CALON ANGGOTA.
c. UNT MENGURANGI RESIKO, AGUNAN DAPAT DIPERLUAS
KEPADA LEMBAGA PENJAMIN DAN ASURANSI KREDIT.
8. STANDAR PENGEMBALIAN & JANGKA WAKTU
PINJAMAN.
PEMOTONGAN GAJI, MEMBAYAR SENDIRI ATAU KSP/USP
KOPERASI dan KSPPS/USPPS KOPERASI MELAKUKAN
PENAGIHAN KEPADA PEMINJAM.

9. STANDAR PENGAJUAN PINJAMAN.

a. PENGAJUAN PERMOHONAN PINJAMAN.
b. ANALISIS KELAYAKAN PINJAMAN.
c. KEPUTUSAN PINJAMAN.
d. PENCAIRAN PINJAMAN.
e. MONITORING DAN PEMBINAAN.
10. STANDAR ANALISIS PINJAMAN
a. ANALISIS TERHADAP KEMAUAN MEMBAYAR (ANALISIS
KUALITATIF)
b. ANALISIS TERHADAP KEMAMPUAN MEMBAYAR
(ANALISIS KUANTITATIF)

11. STANDAR PEMBINAAN PEMINJAM

a. HARUS MEMBERITAHUKAN POSISI PINJAMAN.
b. MENGIRIMKAN SURAT TEGURAN/PENAGIHAN APABILA
PEMINJAM TERLAMBAT.
c. KONSULTASI MANAJEMEN DAN PENDAMPINGAN.
12. STANDAR PENANGANAN PINJAMAN
BERMASALAH.
a. PENGELOMPOKAN KOLEKTIBILITAS PINJAMAN
BERMASALAH
1. PINJAMAN KURANG LANCAR.
2. PINJAMAN DIRAGUKAN.
3. PINJAMAN MACET.

b. PENANGANAN PINJAMAN BERMASALAH :

1. UNT. PINJAMAN KURANG LANCAR: PENINGKATAN
INTENSITAS PENAGIHAN (MEMPERPANJANG JANGKA WAKTU)
2. UNT. PINJAMAN DIRAGUKAN: RESCHEDULING,
RECONDITIONING DAN RESTRUCTURING.
3. UNTUK PINJAMAN MACET: PENJUALAN ASET, PENGAJUAN
KLAIM KEPADA LEMBAGA PENJAMIN / ASURANSI KREDIT DAN
MELALUI PENGADILAN.
13 . KEBIJAKAN PROMOSI
a. TUJUAN PROMOSI
b. MEDIA PROMOSI
c. KEUNGGULAN KSP/USP-KOPERASI.
SOM KEUANGAN
1. STANDAR OPERASIONAL KESEIMBANGAN
ARUS DANA.
a. PERENCANAAN KAS.
b. DIMENSI WAKTU PERENCANAAN DAN
PENGENDALIAN KAS.
c. PENDEKATAN PENYUSUNAN ANGGARAN.
d. PENGENDALIAN POSISI KAS.
e. ARUS DANA MASUK.
f. ARUS DANA KELUAR.
g. LIKUIDITAS KSP/USP-KOPERASI.
h. PENGATURAN LIKUIDITAS MINIMUM.
i. MANAJEMEN AKTIVA PASIVA.
2. STANDAR OPERASIONAL PENGGUNAAN
KELEBIHAN DANA :
a. TEMPATKAN DALAM BENTUK GIRO, TABUNGAN,
DEPOSITO BERJANGKA, SERTIFIKAT DEPOSITO PD
BANK & LEMBAGA KEUANGAN LAIN.
b. PEMBELIAN SAHAM/OBLIGASI MELALUI PASAR MODAL
3. STANDAR OPERASIONAL PENGHIMPUNAN DANA
DARI LUAR:
a. ANGGOTA.
b. KOPERASI LAIN.
c. BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN.
d. PENERBITAN OBLIGASI DAN SURAT UTANG LAIN.
e. SUMBER LAIN YANG SYAH.

Harus mempertimbangkan :
•Biaya dana
•Jumlah pinjaman
•Jangka waktu pinjaman
•Angsuran
4. STANDAR OPERASIONAL PEMBAGIAN SHU.
SHU TAHUN BERJALAN HRS. DIBAGAI SESUAI AD/ART.

5. STANDAR OPERASIONAL PELAPORAN KEUANGAN.

a. Periodisasi Laporan
b. Lingkup Laporan Keuangan.
c. Pengguna Laporan Keuangan.
d. Fungsi Laporan Keuangan.
e. Neraca.
f. Perhitungan Hasil Usaha.
g. Laporan Arus Kas.
h. Laporan Perubahan Ekuitas.
i. Catatan Atas Laporan Keuangan.
6. STANDAR OPERASIONAL PENGUKURAN KINERJA
Ukuran kinerja keberhasilan KSP/USP KOPERASI dan
KSPPS/USPPS KOPERASI dengan memperhatikan
a.Aspek: Permodalan, Likiditas, Solvabilitas & Rentabilitas.
b.Petunjuk Teknis Deputi Bidang Perkoperasian Nomor 15
Tahun 2021 tentang Pedoman Kertas Kerja Pemeriksaan
Kesehatan Koperasi.
ASPEK I ASPEK II ASPEK III ASPEK IV