KELENGKAPAN

PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN DI
LINGKUNGAN TNI AD
PONTIANAK 25 Februari 2022
 1 PENDAHULUAN

2 Wabku bel pegawai

RUANG
LINGKUP 3 Wabku bel barang, har dan modal

4 Wabku bpd

2
KUDAM XII/TANJUNG
 DASAR

a Surat Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020 tgl 28 Mei 2020 Petunjuk

Teknis Ttg Kelengkapan Pertanggunngjawaban keuangan di Lingkungan TNI AD.

b. Surat Telegram Dirkuad Nomor ST/112/2020 tgl 13 Juli 2020 Ttg Kelengkapan
Pertanggunngjawaban keuangan di Lingkungan TNI AD.

3
 PENDAHULUAN

Pemberlakuan KEP 480

Wabku blm tertib

Terlambat pengiriman
Wabku
Terlambat
Penerbitan NHPW
Meningkatkan SDM

Bimtek Kodam XII/Tpr TA 2021 4

 ORGANISASI PERBENDAHARAAN

KPA

PPK PPSPM BP

5
 MEKANISME DIPA SATKER DAERAH
(GAJI DAN NON GAJI)

UNIT
TERIMA
AKT
DIPA
(5) TAGIH (6)
(WABKU)
REK/
BPP BP PIHAK
KPA BAYAR
III
Y (4)
S P B
(1) SP2D
SP2D
UP/LS
LS
/GUP
(2) (3)
SPP UP/LS/GUP SPM UP/LS/GUP
PPK
PPSPM KPPN
SPM LS

6
BELANJA AKUN 51XXX
PEGAWAI

KUDAM XII/TANJUNGPURA 7
 KELENGKAPAN WABKU

Belanja Pegawai
Gaji Induk, Gaji Susulan, Rapel Gaji dan Gaji Terusan :
SPM
LAMPIRAN
SPM
kelengkapan
peNcairan NO REKENING, NPWP, NILAI RUPIAH,
NAMA BANK, NAMA REKENING PENERIMA

Tagihan Ppspm
SSP
ke kppn DAFTAR
PPh21
PERUBAHA
N
DATA
PERSONEL

KUDAM XII/TANJUNGPURA
8

Belanja Pegawai
Gaji Induk, Gaji Susulan, Rapel Gaji dan Gaji Terusan :
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. DAFTAR PEMBAYARAN PENGHASILAN DAN ULP (KU-107) YG MEMUAT NO REKENING
SERTA REKAPITULASI PERHALAMAN DITANDATANGANI OLEH PPABP, BP DAN PPK
4. REKAPITULASI DAFTAR PEMBAYARAN GAJI DAN ULP (KU-106) DITANDATANGANI
OLEH PPABP, BP DAN PPK
5. REKAPITULASI PERSTATUS PENGHASILAN (ku-109) DARI KU-107 PERSATKER
DITANDATANGANI OLEH PPABP DAN PPK
6. Daftar kekuatan personel (KU-102A ) Militer ,(KU-102B) PNS, (KU-102C) Perbandingan kekuatan
personel ditandatangani oleh PPABP,BP dan PPK,
7. Surat keputusan pengangkatan bagi prajurit /PNS baru
8. Salinan dokumen pendukung (Skep,sprin atau perintah kesatuan) yg telah dilegalisir oleh Kepala
satker/pejabat yg berwenang bagi personel yg mengalami perubahan penghasilan maupun status
penghasilan untuk pembayaran pertama kali
KUDAM XII/TANJUNGPURA 9
 KELENGKAPAN WABKU

UANG LEMBUR

kelengkapan SPM

peNcairan
Tagihan Ppspm
ke kppn SSP
PAJAK PPh21

10
KUDAM XII/TANJUNGPURA

UANG LEMBUR
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. DAFTAR PEMBAYARAN PERHITUNGAN LEMBUR YG SDH
DITANDATANGANI PENERIMA DAN REKAPITULASI
DAFTAR PERHITUNGAN YG DITANDATANGANI OLEH BP
DAN PPK
4. DAFTAR PERHITUNGAN UANG LEMBUR TERMASUK
RINCIAN PPh21 DITANDATANGANI OLEH ANGGOTA DAN
DIKETAHUI OLEH BP /BPP DAN PPK
5. SURAT PERINTAH KERJA LEMBUR
6. DAFTAR HADIR KERJA SELAMA SATU (1) BULAN
7. DAFTAR HADIR LEMBUR DI TANDATANGANI PIKET
11
 KELENGKAPAN WABKU

UANG MAKAN PNS SPM

BERISI NAMA
PEGAWAI, NO
REKENING,
NPWP, NILAI
LAMPIRAN SPM RUPIAH,NAMA
kelengkapan BANK DAN
NAMA

peNcairan SSP PAJAK

REKENING
PENERIMA

Tagihan Ppspm
PPh21

ke kppn REKAP
PEMBAYARAN
DITANDATANGANI OLH
PPABP DAN BP DAN
UANG MAKAN DIKETAHUI OLH PPK
APABILA DIPERLUKAN

12
KUDAM XII/TANJUNGPURA

UANG MAKAN PNS
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. DAFTAR PEMBAYARAN UANG MAKAN YG
DITANDATANGANI OLEH PPABP, BP DAN PPK
4. DAFTAR HADIR KERJA DITANDATANGANI ANGGOTA
DAN DIKETAHUI OLEH PEJABAT PERSONALIA
13
 KELENGKAPAN WABKU

TUNJANGAN
BREVET, KEAHLIAN/KETERAMPILAN, SATYA LENCANA
TELADAN, BERLAYAR, MENYELAM, TERBANG, BAHAYA RADIASI
DAN KECELAKAAN, APARAT INTEL, APTER SERTA BABINSA

kelengkapan SPM
DAFTAR
PERHITUNGAN
peNcairan PEMBAYARAN
TUNJANGAN
LAMPIRAN SPM
Tagihan Ppspm TERMASUK
RINCIAN PAJAK
YANG
ke kppn SSP PAJAK
DITANDATANGANI
OLEH BP DAN PPK
PPh21

14
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU

TUNJANGAN
BREVET, KEAHLIAN/KETERAMPILAN, SATYA LENCANA
TELADAN, BERLAYAR, MENYELAM, TERBANG, BAHAYA RADIASI
DAN KECELAKAAN, APARAT INTEL, APTER SERTA BABINSA

KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. FOTO COPY SURAT PERINTAH MENGAJAR
4. FOTO COPY IJASAH/SERTIFIKAT SUS
DOSEN/GUMIL/PELATIH
5. FOTO COPY SKEP JABATAN UNT YG BERDINAS DI
LEMBAGA PENDIDIKAN

15
BELANJA
BARANG/ AKUN 521115 DAN
521213
JASA

KUDAM XII/TANJUNGPURA 16
 KELENGKAPAN WABKU
HONORARIUM
BINJARING INTEL, PEJABAT PERBENDAHARAAN, PPABP, SAK, SIMAK BMN

kelengkapan
SPM
peNcairan
Tagihan Ppspm SSP PAJAK

ke kppn
PPh21

17
KUDAM XII/TANJUNGPURA

HONORARIUM
BINJARING INTEL, PEJABAT PERBENDAHARAAN, PPABP, SAK, SIMAK BMN
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. DAFTAR PERHITUNGAN HONORARIUM TERMASUK
PPh21 YANG DI TANDATANGANI PENERIMA DAN
DIKETAHUI BP DAN PPK
4. FOTO COPY SKEP/SPRIN DARI PEJABAT YG
BERWENANG
18
 KELENGKAPAN WABKU
HONORARIUM
POKJA, DOSEN, GUMIL DAN PELATIH

kelengkapan
SPM
peNcairan
Tagihan Ppspm SSP PAJAK

ke kppn
PPh21

19
KUDAM XII/TANJUNGPURA

HONORARIUM
POKJA, DOSEN, GUMIL DAN PELATIH
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. DAFTAR PERHITUNGAN HONORARIUM TERMASUK
PPh21 YANG DI TANDATANGANI PENERIMA DAN
DIKETAHUI BP DAN PPK
4. FOTO COPY SPRIN DARI PEJABAT YG BERWENANG
5. DAFTAR HADIR YG DIPARAF PERSONEL YBS
20
 KELENGKAPAN WABKU
LANGGANAN DAYA DAN JASA
AKUN ( 522111, 522112, 522113, 522119 )

kelengkapan
SPM
peNcairan
Tagihan Ppspm SURAT TAGIHAN
PENGGUNAAN

ke kppn
DAYA DAN JASA
YANG SAH

21
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU

LANGGANAN DAYA DAN JASA

AKUN ( 522111, 522112, 522113, 522119 )

1. SPP
KELENGKAPAN
2. SPTJM DARI PPK
PERTANGGUNGJAWABAN
3. SURAT TAGIHAN PENGGUNAAN DAYA DAN JASA YG
KEUANGAN OLEH PPK
SAH
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)

22
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

SPM

kelengkapan
peNcairan REFERENSI BANK YG
MENUNJUKKAN
NAMA DAN NO

Tagihan Ppspm REKENING PENYEDIA

BRG/JASA

ke kppn SSP PAJAK

23
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. BUKTI PEMBELIAN(NOTA, BON, FAKTUR, INVOICE,
STRUK) DR PENYEDIA DAN DILEGALISIR OLH PPK
4. KWITANSI
KELENGKAPAN 5. SURAT PESANAN BRG
PERTANGGUNGJAWABAN 6. SURAT JALAN/BUKTI PENGIRIMAN BARANG/DELIVERI
KEUANGAN OLEH PPK ORDER
7. SIUP
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN) 8. FAKTUR PAJAK/ E-FAKTUR BAGI PKP
9. NPWP PENYEDIA

24
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

SPM

kelengkapan
peNcairan REFERENSI BANK YG
MENUNJUKKAN
NAMA DAN NO

Tagihan Ppspm REKENING PENYEDIA

BRG/JASA

ke kppn SSP PAJAK

25
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. FAKTUR BARANG
4. KWITANSI UMUM DR PENYEDIA DIKET PPK
KELENGKAPAN 5. FAKTUR PAJAK/ E-FAKTUR BAGI PKP
PERTANGGUNGJAWABAN 6. SURAT PESANAN BRG
KEUANGAN OLEH PPK 7. SURAT JALAN/BUKTI PENGIRIMAN BARANG/DELIVERI
ORDER(DO)
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN) 8. SIUP

26
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G S E D I K I T R p . 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . - S . D R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -
* P E K E R J A A N J A S A K O N S U LTA S I D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -
* P E K E R J A A N K O N S T R U K S I D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

SPM

kelengkapan
peNcairan KARTU
PENGAWASAN
Tagihan Ppspm KONTRAK

ke kppn SSP PAJAK

27
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/JASA LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G S E D I K I T R p . 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . - S . D R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -
* P E K E R J A A N J A S A K O N S U LTA S I D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -
* P E K E R J A A N K O N S T R U K S I D G N N I L A I PA L I N G B A N YA K R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. SURAT PENETAPAN PENYEDIA BRG/JASA DR PEJABAT PENGADAAN
4. KWITANSI UMUM DR PENYEDIA DIKET PPK
5. SPK (SURAT PERINT KERJA)
6. FAKTUR BRG
7. SURAT JALAN BRG
8. BAP
KELENGKAPAN 9. BA PENERIMAAN BRG UNT PEKERJAAN KONTRUKSI DAN DI TANDATANGANI
PERTANGGUNGJAWABAN OLH PENERIMA HASIL PEKERJAAN
10. SPRIN TIM PEMERIKSA BRG
KEUANGAN OLEH PPK 11. SPRIN TIM PENERIMA BRG
12. FAKTUR PAJAK/ E-FAKTUR BAGI PKP
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN 13. SIUP
DITAMBAH DENGAN)
14. F.C SURAT IJIN/SERTIFIKAT SBG PENGUSAHA KONTRUKSI
15. SURAT PERMINTAAN PENAWARAN BRG
16. SURAT PENAWARAN BRG
17. PAKTA INTEGRITAS

28
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/PEKERJAAN KONTRUKSI LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G S E D I K I T R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . - D A N J A S A K O N S U LTA S I PA L I N G S E D I K I T R p . 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

SPM

kelengkapan
peNcairan KARTU
PENGAWASAN
Tagihan Ppspm KONTRAK

ke kppn SSP PAJAK

29
KUDAM XII/TANJUNGPURA
 KELENGKAPAN WABKU
BELANJA BARANG/PEKERJAAN KONTRUKSI LAINNYA
D G N N I L A I PA L I N G S E D I K I T R p . 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . - D A N J A S A K O N S U LTA S I PA L I N G S E D I K I T R p . 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -

1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. KWITANSI UMUM DR PENYEDIA DIKET PPK
4. SURAT JALAN BRG
5. FAKTUR BRG
6. BAP
7. BA PENERIMAAN BRG
8. SPRIN PEJABAT PENERIMA BRG UNT PEKERJAAN KONSTRUKSI DAN DI TANDATANGANI OLH
PANITIA PENERIMA HASIL
KELENGKAPAN 9. SPRIN PEJABAT PEMERIKSA HASIL PEKERJAAN
10. FAKTUR PAJAK/ E-FAKTUR BAGI PKP
PERTANGGUNGJAWABAN 11. F.C BANK GARANSI JAMINAN PELAKS DIKELUARKAN OLH BANK PEMERINTAH
KEUANGAN OLEH PPK 12. F.C BANK GARANSI JAMINAN PEMELIHARAAN
13. F.C SURAT IJIN/SERTIFIKAT SBG PENGUSAHA KONSTRUKSI
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN 14. SURAT PERJANJIAN KONTRAK
DITAMBAH DENGAN) 15. SALINAN AKTE NOTARIS UNT PEMBELIAN BRG TAK BERGERAK
16. BA UJI FUNGSI BILA DIPERLUKAN
17. SALINAN KEP PENUNJUKAN REKANAN
18. PAKTA INTEGRITAS
19. SIUP
20. DOKUMENTASI HASIL PEKERJAAN 30
 KELENGKAPAN WABKU
PEMBAYARAN UANG MUKA

kelengkapan
SPM
peNcairan
Tagihan Ppspm KARTU
PENGAWASAN
ke kppn KONTRAK

31
KUDAM XII/TANJUNGPURA

PEMBAYARAN UANG MUKA
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. PERJANJIAN KONTRAK
4. KWITANSI UMUM DIKET PPK
5. JAMINAN KONTRAK
6. PAKTA INTEGRITAS
7. SIUP
32
 KELENGKAPAN WABKU
PEMBAYARAN DGN TERMYN 1, 2, 3 DST

SPM

kelengkapan
peNcairan KARTU
PENGAWASAN
Tagihan Ppspm KONTRAK

ke kppn SSP PAJAK

33
KUDAM XII/TANJUNGPURA

PEMBAYARAN DGN TERMYN 1, 2, 3 DST
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. KWITANSI UMUM DIKET PPK
4. FAKTUR BRG
5. FAKTUR PAJAK
6. SURAT JALAN BRG
7. SPRIN TIM KOMISI
8. SURAT PERJANJIAN KONTRAK
9. KEP PENETAPAN REKANAN
10.F.C PAKTA INTEGRITAS
11.BA PRESTASI PEKERJAAN
12.JAMINAN PELAKSANAAN
34
 KELENGKAPAN WABKU
PEMBAYARAN UNT TERMYN TERAKHIR

SPM

kelengkapan
peNcairan KARTU
PENGAWASAN
Tagihan Ppspm KONTRAK

ke kppn SSP PAJAK

35
KUDAM XII/TANJUNGPURA

PEMBAYARAN TERMYN TERAKHIR
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. SPP
2. SPTJM DARI PPK
3. KWITANSI UMUM DIKET PPK
4. FAKTUR BRG
5. SURAT JALAN BRG
6. BAP
7. BA PENERIMAAN BRG
8. SPRINT PEJABAT PENERIMAAN BRG DAN DI TTD OLH PENERIMA HSL PEKERJAAN
9. SPRIN PEJABAT PEMERIKSA HASIL PEKERJAAN
10. FAKTUR PAJAK
11. F.C BANK GARANSI JAMINAN PELAKS
12. F.C JAMINAN PEMELIHARAAN
13. F.C SURAT IJIN/SERTIFIKAT SBG PENGUSAHA KONSTRUKSI
14. SURAT PERJANJIAN KONTRAK
15. SALINAN AKTA NOTARIS UNT PEMBELIAN BRG TAK BERGERAK
16. BA UJI FUNGSI BILA DIPERLUKAN
17. SALINAN KEP PENUNJUKAN REKANAN
18. PAKTA INTEGRITAS
19. SIUP
20. DOKUMENTASI HASIL PEKERJAAN
36
 BELANJA
PERJALANAN AKUN 5241XX
DINAS

KUDAM XII/TANJUNGPURA 37
 KELENGKAPAN WABKU
BIAYA PERJALANAN DINAS JABATAN

kelengkapan
peNcairan
SPM (LS BP)
Tagihan Ppspm
ke kppn

38
KUDAM XII/TANJUNGPURA

BIAYA PERJALANAN DINAS JABATAN
KELENGKAPAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN OLEH PPK
(KELENGKAPAN PENCAIRAN TAGIHAN
DITAMBAH DENGAN)
KELENGKAPAN WABKU
1. KUITANSI
2. SPP (LS BP)
3. DAFTAR PERHITUNGAN BIAYA PERJALANAN DINAS (KU-4)
4. RINCIAN BIAYA PERJALANAN DINAS
5. SPTJM
6. DAFTAR PENGELUARAN RIIL YG DI TTD PEJALAN DAN DIKET OLH PPK APABILA
TDK DIPEROLEH BUKTI PENGELUARAN
7. SURAT PERJALANAN DINAS (SPD) DI TTD OLH PPK DAN PEJABAT/INSTANSI YG
DITUJU
8. SPRINT TUGAS DARI DAN/KA SATKER
9. TICKET PESAWAT/BOARDING PASS, SEWAKENDARAAN DLM KOTA DLM BNTUK
KUITANSI ATAU BUKTI PEMBAYARAN LAINNYA
10. BUKTI PEMBAYARAN HOTEL ATAU PENGINAPAN LAINNYA
11. SURAT KUASA PERORANGAN/KOLEKTIFBERMATERAI APABILA PENGAMBILAN
HAK DIKUASAKAN KPD ORG LAIN
39
 SEKIAN DAN
TERIMAKASIH

KUDAM XII/TANJUNGPURA 40