2
PERTEMUAN KE 2
DOSEN : VERRY CYASMORO,M.M.
Pengendalian internal dan akuntansi kas
Kas Rp.1.250.000
Soal 3
Pada Awal Januari 2019, PT lancar jaya menerima rekening giro dari Bank BTN yang
menginformasikan bahwa saldo kas bank pada tanggal 28 Desember 2018 berjumlah
Rp,50.126.500, Sedangkan menurut rekening kas perusahaan per 28 Desember 2018 berjumlah
Rp.46.336.000,Setelah diteliti ternyata terdapat perbedaan perbedaan sebagai berikut :
a.Setoran perusahaan pada tgl 28 desember 2018 sebesar Rp.8.650.000, belum tercantum dalam
rekening giro di bank
b.Cek yang masih beredar adalah cek no: 096 sebesar Rp.2.800.000 dan cek No:109 sebesar
Rp.3.223.000
c. Cek yang diterima dari CV.kalasan sebesar Rp.2.450.000, ternyata tidak cukup dananya.
d.Pendapatan bunga untuk bulan ini sebesar Rp.395.500,
e.Bank Mengenakan biaya administrasi bank sebesar Rp.230.000
f.Pelunasan piutang wesel yang langsung ditransfer ke rekening giro perusahaan sebesar Rp.
8.700.000, dari jumlah itu terdapat pendapatan bunga sebesar Rp.800.000, perusahaan belum
mencatat penambahan ini ,
Diminta :
a.Buatlah laporan Rekonsiliasi Bank
b.Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan ?