Contoh Soal Ekualisasi SPT PPh dan SPT PPN PT ROVIO TOYS adalah pabrik mainan, sudah dikukuhkan

menjadi PKP. Berikut ini adalah transaksi pada tahun buku 2012 a. Penjualan dalam negeri sebesar Rp 200.000.000.000, potongan penjualan sebesar 2% dari penjualan, retur penjualan sebesar Rp 5.000.000.000 (dibuatkan nota retur PPN) Ekspor sebesar USD 50.000.000, kurs BI saat pembukuan Rp 8500, kurs menkeu RP 8550 Disumbangkan kepada panti asuhan dengan harga jual Rp 600.000.000, termasuk laba kotor 20%

b. c.

Soal : a. Hitung jumlah peredaran usaha dalam SPT PPh Badan tahun 2012 b. Hitung penyerahan menurut SPT Masa PPN tahun buku 2012 c. Buat Ekualisasi dan rekonsiliasi antara SPT PPh dengan SPT Masa PPN

a. SPT PPh Badan Penjualan dalam negeri Diskon Retur Penjualan Penjualan neto DN Ekspor (Rp 8500/USD) Peredaran Usaha b. SPT Masa PPN Penjualan DN Diskon Retur Penjualan Penjualan neto DN Ekspor (Rp 8550/USD) Pemberian Cuma Cuma Penyerahan c. Selisih Selisih : - Diskon - Selisih Kurs - Pemberian Cuma Cuma Rp 7,000,000,000 Rp 4,000,000,000 Rp 2,500,000,000 Rp 500,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 200,000,000,000 5,000,000,000 195,000,000,000 427,500,000,000 500,000,000 623,000,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp 200,000,000,000 4,000,000,000 5,000,000,000 191,000,000,000 425,000,000,000 616,000,000,000