Hal 57-58 Latihan 1-3 Pada tanggal 2 November 2011, PT Makmur Jaya menerima laporan bank yang menginformasikan

bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 Oktober 2011 berjumlah Rp19.464.000. Saldo rekening kas per 31 Oktober 2011 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp16.976.000. Setelah diteliti, ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut: 1. Setoran sebesar Rp4.400.000 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 November 2011. 2. Sebuah cek yang diterima dari Nn.Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp 832.000 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya. 3. Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 November 2011 bernilai Rp1.346.000 4. Biaya administrasi bank untuk bulan Oktober 2011 sebesar Rp26.000 belum dicatat oleh perusahaan. 5. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp6.400.000 (termasuk bunga wesel sebesar Rp400.000). Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan. Penyelesaian: PT MAKMUR JAYA Laporan Rekonsiliasi Bank 31 Oktober 2011 Per Bank : Per Buku: Saldo,31Okt............... Rp19.464.000,Saldo,31Okt....... Rp16.976.000,Ditambah: Ditambah: (a) Setoran dalam perjalanan,.................. (c) Cek beredar... Rp1.346.000,31Okt.......................... Rp4.400.000,(d) Piutang wesel Rp6.400.000,Rp23.864.000,Rp24.722.000,(b) Check dalam perjalanan Rp832.000,- Dikurangi: (e) Beban............ Rp(26.000) Saldo per bank setelah disesuaikan Saldo per buku setelah disesuaikan .................................... Rp24.696.000,............................ Rp24.696.000,-