LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

JENIS USAHA
Nama Perusahaan Alamat No. Telp. : PT PEKALIPAN RAYA : Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan : 0232 457689

PT PEKALIPAN RAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT PEKALIPAN RAYA merupakan perseroan terbatas (PT). SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN 1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual 2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan 4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan 5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00 b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan 6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank 7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang 9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory 10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya 11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya

PT PEKALIPAN RAYA DAFTAR AKUN

1

2006-AKUNTANSI MANUAL

KODE 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1180 1190 1210 1220 1230 1240 2100 2200 2300 2400 2500 2600 2700 3100 3200 3300 3400

NAMA AKUN HARTA Cash In Bank Petty Cash Trade Debtors Allowance For Bad Debts Notes Receivable Inventory Store Supplies Prepaid Insurance PPN- Collected Equipments Equipments At Accum Dep Building Building Accum Dep UTANG Trade Creditors Expense Payable Wages Payable PPN Paid Tax Payable Devidend Payable Bonds Payable EKUITAS Stock Capital Retairned Earning Dividend Income Summary

KODE 4100 4200 4300 4400 5100 5200 5300 6110 6120 6130 6140 6150 6160 6170 6180 6190 6200 6210 6220

NAMA AKUN PENDAPATAN Sales Discount Given Freight Out Other Incomes Harga Pokok Cost Of Good Sold Freight In Discount Taken Beban Advertising Expense Depreciation Expense Insurance Expense Maintenance Expense Store Supplies Expense Salaries Expense Utilities Expense Interest Expense Other Expense Pph Pasal 25 Pph Pasal 23 Company Tax

Keterangan: Freight in Freight out Utilities expense Discount given Discount taken

= = = = =

beban angkut pembelian beban angkut penjualan beban telepon dan listrik potongan penjualan potongan pembelian

Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !

PT PEKALIPAN RAYA TRIAL BALANCE Per 30 Nopember 2004

2006-AKUNTANSI MANUAL

No. Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

2006-AKUNTANSI MANUAL

1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1210 1220 1230 1240 2100 2500 2700 3100 3200 4100 4200 4300 5100 5200 5300 6110 6120 6130 6140 6150 6160 6170 6180 6200 6210

Cash In Bank Petty Cash Trade Debtors Allowance For Bad Debts Notes Receivable Inventory Store Supplies Equipments Equipments At Accum Dep Building Building At Accum Dep Trade Creditors Tax Payable Bonds Payable Capital Stock Retairned Earning Sales Discount Given Freight Out Cost Of Good Sold Freight In Discount Taken Advertising Expense Depreciation Expense Insurance Expense Maintenance Expense Store Supplies Expense Salaries Expense Utilities Expense Interest Expense Pph Pasal 25 Pph Pasal 23 Jumlah

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

62.000.000,00 1.000.000,00 48.000.000,00 2.500.000,00 5.000.000,00 45.000.000,00 17.400.000,00 64.000.000,00 Rp. 30.000.000,00 Rp. 34.250.000,00 Rp. 53.000.000,00 Rp. 9.250.000,00 Rp. 100.000.000,00 Rp. 200.000.000,00 Rp. 75.750.000,00 Rp. 472.500.000,00

Rp. 285.000.000,00

Rp. 1.700.000,00 Rp. 4.500.000,00 Rp. 305.500.000,00 Rp. 6.800.000,00 Rp. Rp. 11.000.000,00 Rp. 19.250.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 2.000.000,00 Rp. 40.000.000,00 Rp. 36.250.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 750.000,00 Rp. 977.050.000,00 2.300.000,00

Rp.

977.050.000,00

PT PEKALIPAN RAYA

2006-AKUNTANSI MANUAL

DAFTAR SALDO TRADE DEBTORS Per 30 Nopember 2004 Kode

C- 1

Nama dan Alamat Pelanggan

Toko Delima Jl. Merpati 23 Kuningan Telp. 0232 485878 Toko Kemuning Jl. Nusantara 15 Kuningan Telp. 0232 481015 Toko Sahabat Jl. Kembar 44 Kuningan Telp. 0232 482617 Jumlah

Jumlah
Rp. 12.000.000,00

Keterangan
Faktur No. 17-11 Tgl 28 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30 Faktur No. 20-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30 Faktur No. 22-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30

C-2

Rp. 20.000.000,00

C-3

Rp. 16.000.000,00

Rp. 48.000.000,00

DAFTAR SALDO TRADE CREDITORS Per 30 Nopember 2004 Kode

V- 1

Nama dan Alamat Pelanggan

PT Mahakam Jl. Nusa Raya 57 Jakarta Telp. 021 4572116 PT Semesta Raya Jl. Batu Tulis 22 Jakarta Telp. 021 5239713 PT Dinamika Baru Jl. Pulo Merak Telp. 021 4826174 Jumlah

Jumlah
Rp. 10.000.000,00

Keterangan
Faktur No. A30 Tgl 25 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30 Faktur No. 20 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30 Faktur No. G11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30

V-2

Rp. 25.000.000,00

V-3

Rp. 18.000.000,00

Rp. 53.000.000,00

INVENTORY Per 30 Nopember 2004 Kode Nama Barang

SR-150 SO-305 Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Unit
12 12

Harga/unit
Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00 Jumlah

Jumlah
Rp. 24.000.000,00 Rp. 21.000.000,00 Rp. 45.000.000,00

LOMBA KOMPETENSI SISWA

SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

T IN G K A TPR O PIN S I JA W ABA R A T 2006-AKUNTANSI MANUAL BA N D U N G 2005

LKS SMK

TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT

BANDUNG, APRIL 2005

DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN

2006-AKUNTANSI MANUAL

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK1-12 02-12-2004 No. Tgl . CEK 001 02-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar
Disetujui oleh,

PT Mahakam, Jakarta Rp. 9.800.000,00 Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah

dibukukan oleh,

Rp. 10.000.000,00 Rp. 200.000,00 Rp. 9.800.000,00

dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI VOUCHER No. V1-12 Tgl 02-12-2004 .

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Tunai Rp. 125.000,00

Seratus dua puluh lima ribu rupiah

Pembelian Perlengkapan Toko
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek

Jumlah () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR

Dijual Kepada Alamat : Toko Kemuning : Jl. Nusantara No. 15 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 5 5 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

05 Desember 2004 F1-12 2/10,n/30 Jumlah Rp. 12.500.000,00 Rp. 11.000.000,00 Rp. 23.500.000,00 Rp. 2.350.000,00 Rp. 25.850.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari es Sharp Lemari es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.200.000,00

Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Diketahui oleh, Debet Kredit (.) (..) Bagian Penjualan

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK2-12 07-12-2004 No. Tgl . CEK 002 07-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : PT Semesta Raya Rp. 24.500.000,00 : :

Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah

: Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar
Disetujui oleh,

Rp. 25.000.000,00 Rp. 500.000,00 Rp. 24.500.000,00

dibayar oleh,

dibukukan oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKM KM1-12 08-12-2004 No. Tgl . CEK 111 08-11-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Toko Sahabat, Kuningan Rp. 15.840.000,00

Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima
Disetujui oleh, Kredit () () ()

Rp. 16.000.000,00 Rp. 160.000,00 Rp. 15.840.000,00

diterima oleh,

dibukukan oleh,

No. Rek

Debet

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN NOTA KONTAN

Dijual Kepada Alamat : Tuan Amir : Kadugede, Kuningan Tanggal Nomor Syarat Pengiriman Unit 1 09 Desember 2004 KM2-12

Kode SR-105

Nama Barang Lemari Es Sharp

Harga Satuan Rp. 2.350.000,00

Jumlah Rp. 2.350.000,00

Total PPN 10% Diterima Dengan huruf :

Rekapitulasi No. Rek

Rp. 2.350.000,00 Rp. 235.000,00 Rp. 2.585.000,00

Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Debet Kredit Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..)

2006-AKUNTANSI MANUAL

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR

Dijual Kepada Alamat : Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 2 3 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

10 Desembr 2004 F2-12 1/10,n/30 Jumlah Rp. 5.200.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 12.400.000,00 Rp. 1.240.000,00 Rp. 13.640.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.600.000,00 Rp. 2.400.000,00

Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah

Diketahui oleh, Debet Kredit (.) (..) Bagian Penjualan

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK3-12 12-12-2004 No. Tgl . CEK 003 12-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : PT Dinamika Baru, Jakarta Rp. 18.000.000,00 : :

Delapan belas juta rupiah

: Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 0% Diterima
Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

Rp. 18.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 18.000.000,00

dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

10

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR

Dijual Kepada Alamat : Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 2 2 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

12 Desember 2004 F3-12 1/10,n/30 Jumlah Rp. 5.000.000,00 Rp. 4.700.000,00 Rp. 9.700.000,00 Rp. 970.000,00 Rp. 10.670.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.350.000,00

Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah

Debet Kredit Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..)

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKM KM3-12 13-12-2004 No. Tgl . CEK 212 13-12-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Toko Delima, Kuningan Rp. 6.000.000,00

Enam juta rupiah

Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima
Disetujui oleh,

Rp. 6.000.000,00 Rp. -_________ Rp. 6.000.000,00

diterima oleh,

dibukukan oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

11

PT MAHAKAM JL. NUSA RAYA 57 JAKARTA

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat : PT Pekalipan Raya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 15 20 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

13 Desember 2004 M22-12 2/10,n/30 Jumlah Rp. 30.000.000,00 Rp. 35.000.000,00 Rp. 65.000.000,00 Rp. 6.500.000,00 Rp. 71.500.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00

Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah

Diketahui oleh, Debet Kredit (.) (..) Bagian Penjualan

PD SWASTIKA JL. BUNGUR 50 KUNINGAN NOTA KONTAN

Dijual Kepada Alamat : PT Pekalipan Raya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Tanggal Nomor No. Cek 15 Desember 2004 SW1-12 009

Kode PK-10

Nama Barang Mesin Scanner untuk kantor

Unit 2

Harga Satuan Rp. 650.000,00

Jumlah Rp. 1.300.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :

Rekapitulasi No. Rek

Rp. 1.300.000,00 Rp. 130.000,00 Rp. 1.430.000,00

Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah

Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..)

Debet

Kredit

2006-AKUNTANSI MANUAL

12

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI VOUCHER No. V2-12 Tgl 20-12-2004 .

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Tunai Rp. 200.000,00

Dua ratus ribu rupiah

Pembayaran biaya iklan Desember 2004

Disetujui oleh, No. Rek Jumlah ()

dibukukan oleh,

dibayar oleh,

()

()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKM KM4-12 20-12-2004 No. Tgl . CEK 333 20-12-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Toko Kemuning, Kuningan Rp. 20.000.000,00

Dua puluh juta rupiah

Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004 Pelunasan faktur Potongan 1%
Disetujui oleh,

Rp. 20.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 20.000.000,00

diterima oleh,

dibukukan oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

13

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR

Dijual Kepada Alamat : Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 3 3 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

20 Desember 2004 F4-12 1/10, n/30 Jumlah Rp. 7.500.000,00 Rp. 6.750.000,00 Rp. 14.250.000,00 Rp. 1.425.000,00 Rp. 15.675.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.250.000,00

Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Diketahui oleh, Debet Kredit (.) (..) Bagian Penjualan

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK4-12 20-12-2004 No. Tgl . CEK 004 20-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : PT Mahakam, Jakarta Rp. 20.000.000,00 : :

Dua puluh juta rupiah

: Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004 Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00 Potongan 0% Rp. -_______ Dibayar Rp. 20.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh,

dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

14

PT DINAMIKA BARU JL. PULO MERAK JAKARTA

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat : PT Pekalipan Raya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 6 6 Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :
Rekapitulasi No. Rek

24 Desember 2004 DB-12 2/10,n/30 Jumlah Rp. 12.600.000,00 Rp. 10.800.000,00 Rp. 23.400.000,00 Rp. 2.340.000,00 Rp. 25.740.000,00

Kode SR-105 SO-305

Nama Barang Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

Harga Satuan Rp. 2.100.000,00 Rp. 1.800.000,00

Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah
Debet Kredit Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..)

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK5-12 25-12-2004 No. Tgl . CEK 005 25-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : PT Dinamika Baru, Jakarta : :

Rp. 10.000.000

Sepuluh juta rupiah

: Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004 Jumlah Angsuran Potongan Dibayar
Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

Rp. 10.000.000,00 Rp. -______ Rp. 10.000.000,00

dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

15

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR

Dijual Kepada Alamat : Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 6 27 Desember 2004 F5-12 1/10,n/30 Jumlah Rp. 14.400.000,00

Kode SR-105

Nama Barang Lemari Es Sharp

Harga Satuan Rp. 2.400.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :

Rekapitulasi No. Rek

Rp. 14.400.000,00 Rp. 1.440.000,00 Rp. 15.840.000,00

Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Diketahui oleh, Debet Kredit (.) (..) Bagian Penjualan

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK6-12 27-12-2004 No. Tgl . CEK 006 27-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : Karyawan PT Pekalipan Raya : :

2.700.000,00

Dua juta tujuh ratus ribu rupiah

Rp. 3.000.000,00 Rp. 300.000,00 Rp. 2.700.000,00
dibukukan oleh, dibayar oleh,

: Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Dibayar
Disetujui oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

16

PT SEMESTA RAYA JL. BATU TULIS 22 JAKARTA

FAKTUR
Dijual Kepada Alamat : PT Pekalipan Raya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit 11 28 Desember 2004 SR30-12 2/10,n/30 Jumlah Rp. 23.650.000,00

Kode SR-105

Nama Barang Lemari Es Sharp

Harga Satuan Rp. 2.150.000

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf :

Rekapitulasi No. Rek

Rp. 23.650.000,00 Rp. 2.365.000,00 Rp. 26.015.000,00

Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah

Debet Kredit Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..)

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI VOUCHER No. V3-12 Tgl 30-12-2004 .

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : : : : Tunai

Rp. 500.000,00 Lima ratus ribu rupiah

Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00 Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek

Jumlah () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

17

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK7-12 30-12-2004 No. Tgl . CEK 007 30-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : PLN dan TELKOM : :

Rp. 1.100.000,00

Satu juta seratus ribu rupiah

: Rekening bulan Desember 2004 Tagihan rekening listrik Tagihan rekening telepon
Disetujui oleh,

Rp. 600.000,00 Rp. 500.000,00

dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl . BKK KK8-12 30-12-2004 No. Tgl . CEK 008 30-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan : Pemegang dana kas kecil : :

Rp. 825.000

Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah

: Pengisian kembali dana kas kecil Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek

Debet

Kredit () () ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

18

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M1-12 30 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo : Teknisi Akuntansi : Ka. Bagian Keuangan : Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan Rp. 22.300.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi Akuntansi : Ka. Bag. Keuangan : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004.

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

19

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M3-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M4-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

20

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M5-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M6-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum dibayar Gaji Rp. 600.000,00 PPh pasal 21 Rp. 26.000,00 Terutang Rp. 574.000,00
Disetujui oleh, () dibukukan oleh, () diterima oleh, ()

No. Rek

Debet

Kredit

2006-AKUNTANSI MANUAL

21

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M7-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

PT PEKALIPAN RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

BUKTI MEMO
No. Tgl. M8-12 31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif 10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00 15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00 30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00 PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25

No. Rek

Debet

Kredit

Disetujui oleh, ()

dibukukan oleh, ()

diterima oleh, ()

2006-AKUNTANSI MANUAL

22

BANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 KUNINGAN REKENING KORAN Kepada : PT Pekalipan Raya Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan
Kode Saldo 11 11 12 11 12 12 11 11 11 11 11 13 Jasa giro By adm Cek. No. 001 002 111 003 212 333 004 005 006 007 008 444 0 0 Rp. Debet Rp. Rp. Kredit Rp. 15.840.000,00 Rp. 6.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 5.000.000,00 Rp. 1.500.000,00 saldo Rp. 62.000.000,00 Rp. 52.200.000,00 Rp. 27.700.000,00 Rp. 43.540.000,00 Rp. 25.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 51.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 21.540.000,00 Rp. 18.840.000,00 Rp. 17.470.000,00 Rp. 16.915.000,00 Rp. 21.915.000,00 Rp. 23.415.000,00 Rp. 22.815.000,00

Tanggal 2004 Des 0 1 Des 0 2 Des 0 7 Des 0 8 Des 1 2 Des 1 3 Des 2 0 Des 2 0 Des 2 1 Des 2 7 Des 3 0 Des 3 0 Des 3 1 Des 3 1 Des 3 1

Rp. 9.800.000,00 Rp. 24.500.000,00 Rp. 18.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 10.000.000,00 Rp. 2.700.000,00 Rp. 1.100.000,00 Rp. 825.000,00 600.000,00

Keterangan: Kode : 11 withrawls 12 deposits 13 inkaso (toko sahabat) Kuningan, 31 Desember 2004 Direktur, ttd Hermawan, SE
2006-AKUNTANSI MANUAL

23

2006-AKUNTANSI MANUAL

24