IDENTITAS PERUSAHAAN & USAHA POKOK

PT. SAMUDERA BIRU beralamat di Jalan Raya Sesetan no. 140 Denpasar, Telepon
(0361) 229870, Fax (0361) 119871, Email Address: ptsamuderabiru@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan selam: Aqualung (tabung
selam). Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya
secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa
outlet di kota Denpasar. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan
harga khusus.
Disamping usaha dagang tersebut diatas, perusahaan juga melayani pelatihan singkat
menyelam bagi para turis asing maupun turis domestik dengan pembayaran jasa secara
tunai.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Denpasar, Renon dengan nomor
NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT Samudera Biru mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
Sub periode akuntansi: 12 bulan
Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas

Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas
Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).
Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA KCP
Sesetan, Jalan Raya Sesetan 17 Denpasar.
6. Penilaian Persediaan Barang
Sistim perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak (Moving Average).
Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.
7. Penyusutan Aktiva Tetatp
Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

INSTRUKSI:
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan administrasi PT Samudera Biru untuk
bulan Desember 2004 dan menyiapkan Laporan Keuangan untuk periode berakhir tanggal
31 Desember 2004 dengan menggunakan:
1. AKUNTANSI MANUAL
Pencatatan transaksi dimulai dari Jurnal Khusus dan Jurnal Umum, sampai dengan
penyajian Laporan Keuangan. Gunakan formulir jawaban yang sudah disediakan.
2. KOMPUTER MYOB VERSI 15.0
Melakukan kegiatan entri data transaksi menggunakan semua modul yang tersedia
dalam program MYOB, sampai dengan tersajinya Laporan Keuangan.
Catatan:
Laporan Keuangan yang dihasilkan Akuntansi Manual dan Komputer MYOB harus sama.
Apabila ada perbedaan, maka salah satunya ada yang salah dan perlu diperbaiki.

PT Samudera Biru
Neraca Saldo Per 30 November 2004
11110
11120
11210
11220
11310
11320
11410
11420
12100
13100
13210
13220
13301
13302
13401
13402
21110
21210
21310
21320
22100
31100
31200
31300
38000
41100
41200
42100
42200
42300
51100
52000
53000
61100
61200
62100
62200
62300
62400
62500
62600
62700
62800
62900
63100
81000
82000
91000
92000

Cash in Bank
Petty Cash
Accounts Receivable
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Supplier
Prepaid Rent
Prepaid Insurance
Stock Investments
Land
Building at Costs
Building Accumulated Depr.
Vehicle at Cost
Vehicle Accumulated Depr.
Equiptment at Cost
Equiptment Accumulated Depr.
Credit Card
Accounts Payable
PPN Outcome
PPN Income
Bank Mandiri Loan (KUK)
Common Stock
Prefered Stock
Premium on Stock
Retained Earning
Sales of Merchandise
Training Service Income
Freight Collected
Late Fee Collected
Sales Discount
Cost of Good Sold
Freight Paid
Purchase Discount
Advertising Expense
In Store Promotion Expense
Utility Expense
Telephone Expense
Rent Expense
Supplies Expense
Maintenance and Repair Expense
Bad Debt Expense
Depreciation Expense
Insurance Expense
Late Fee Expense
Wages & Salaries
Interest Income
Devidend Income
Interest Expense
Bank Service Charge
Jumlah

238.056.000
3.000.000
55.000.000
4.500.000
85.500.000
16.500.000
2.500.000
3.000.000
210.000.000
375.000.000
260.000.000
5.750.000
70.000.000
11.500.000
165.000.000
11.500.000
4.200.000
77.000.000
83.800.000
46.119.000
150.000.000
800.000.000
50.000.000
10.000.000
78.000.000
745.500.000
105.000.000
17.500.000
125.000
12.500.000
463.290.000
3.560.000
2.100.000
24.000.000
10.000.000
11.200.000
13.400.000
12.500.000
7.600.000
22.000.000
2.000.000
13.750.000
14.500.000
500.000
22.500.000
5.500.000
12.000.000
4.500.000
6.500.000
2.173.975.000

2.173.975.000

Catatan Neraca Saldo

NO
1.

2.

3.

4.

5.

KETERANGAN

JUMLAH

Nilai Stock Investment meliputi:

200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equity meliputi:
Common Stock: 100.000 lbr, Nominal @Rp.10.000,- per lembar dan telah
ditempatkan sebanyak 80.000 lbr.
Prefered Stock: 1.000 lbr, Nominal @Rp.50.000,- per lembar dan telah
ditempatkan sebanyak 1.000 lbr.

Rp. 210.000.000,-

Rp.

500.000,-

Rp.

500.000,-

Rp.

800.000,-

Rp. 800.000.000,Rp. 50.000.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kode

Nama

NPWP

Alamat

C001

Outlet
Pecalang
Outlet Klecung

6.345.569.5.406.421

Jl. Gn Sangyang 40 Denpasar

Tlp. (0361) 428 945
Jl. Tgl Ametung B/14 Denpasar
Tlp. (0361) 788 905
Jl. Serma Tugir 2A, Denpasar
Tlp. (0361) 228 908
Jl. Tukad Melangit 20, Denpasar
Tlp. (0361) 665 450

C002
C003
C004

Outlet
Angkeran
Outlet Sambi
Renteng

6.345.569.8.655.000
6.542.569.8.864.000
6.750.569.8.915.000

Kebijakan kredit
(termin)
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2004

Kode
C001
C002
C004

Keterangan
Outlet Pecalang
Faktur FPJ11-8, Tgl. 20 Nop. 2004
Outlet Klecung
Faktur FPJ11-11, Tgl. 25 Nop. 2004
Outlet Sambi Renteng
Faktur SPJ11-12, Tgl. 30 Nop. 2004
Jumlah

Nilai
Piutang
(Rp.)
22.000.000
16.500.000
16.500.000
55.000.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kode
S001
S002
S003

Nama
PT Narita
Persada
PT Laguna
Intijaya
PT Mekar
Nusa Dua

NPWP

Alamat

1.345.569.5.406.421

Jl. Tubagus Angke 20, Jelambar, Jakarta

Tlp. (021) 564 610 350
Jl. Rawa Gelam I/2 Pulogadung, Jakarta
Tlp. (021) 460 397 620
Jl. Semut 17, Kaliangke Kapuk, Jakarta
Tlp. (021) 619 300 560

1.520.569.8.655.000
1.542.569.8.864.000

Kebijakan
kredit
(termin)
2/10 net 50
2/10 net 50
2/10 net 50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2004

Kode
S001
S002
S003

Nilai
Hutang
(Rp.)

Keterangan
PT Narita Persada
Faktur NP8-11, Tgl. 18 Nop. 2004
PT Laguna Intijaya
Faktur LI14-11, Tgl. 26 Nop. 2004
PT Mekar Nusa Dua
Faktur MN22-11, Tgl. 30 Nop. 2004
Jumlah

22.000.000
11.000.000
44.000.000
77.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2004
Item
Nama Produk
No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

AQL Delta
AQL Turtle
AQL Typhon

Unit
11
9
9
29

Saldo Persediaan
Harga/unit

Nilai
Persediaan

2.700.000
3.000.000
3.200.000

29.700.000
27.000.000
28.800.000
85.500.000

Daftar Jasa & Tarif Jasa

Per tanggal 30 November 2004
Item
Nama Jasa
No.
SD-01
SD-02

Scuba Diving
Tk. Dasar
Scuba Diving
Tk. Lanjutan

Durasi

Tarip/orang

Max. per
group

30 jam

500.000

10 orang

20 jam

750.000

5 orang

BCA
KCP SESETAN

REKENING KORAN
Periode: DESEMBER 2004
Nasaba
h
Alamat

:
:

Kode
Trans.

Tanggal
Des

Account No:
Currency :

PT. SAMUDERA BIRU

Jl. Raya Sesetan 40 Denpasar

Cek/No
BPB

Debit

Credit

Saldo

Balance
238.056.000

11

C12-1

43.120.000

194.936.000

10

11

C12-2

11.000.000

183.936.000

10

12

BPB12-1

71.260.000

255.196.000

17

12

BPB12-2

79.500.000

334.696.000

20

11

C12-3

22.200.000

312.496.000

23

11

C12-4

88.000.000

224.496.000

24

12

BPB12-3

31

11

C12-7

3.562.500

374.183.500

31

11

C12-8

2.000.000

372.183.500

31

Jasa Giro

31

By Adm

153.250.000

1.250.000
575.000

377.746.000

373.433.500
372.858.500

Keterangan:
Kode

0025-09-29330
IDR

Denpasar, 31 Desember 2004

1
1
1
2

Withdrawl
s
Deposits
S,E & O

BAGAN AKUN ( CHART OF ACCOUNTS )

ACCOUNT
NUMBER
1-0000
1-1000
1-1110
1-1120
1-1210
1-1220

ACCOUNT NAME
Assets
Current Assets
Cash In Bank
Petty Cash
Accounts Receivable
Allowance for Doubtful Debts

HEADER
H
H

ACCOUNT TYPE
Asset
Asset
Banks
Banks
Accounts Receivable
Accounts Receivable

Dr /
Cr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Cr

ACCOUNT
NUMBER
1-1310
1-1320
1-1410
1-1420
1-1430
1-2100
1-3000
1-3100
1-3200
1-3210
1-3220
1-3300
1-3310
1-3320
1-3400
1-3410
1-3420
2-0000
2-1000
2-1210
2-1220
2-1230
2-1240
2-1250
2-2000
2-2100
3-0000
3-1100
3-1200
3-1300
3-8000
3-9000

ACCOUNT NAME
Merchandise Inventory
Supplies
Prepaid Rent
Prepaid Insurance
PPN Income
Stock Investment
Fixed Assets
Land
Building
Building at Costs
Building Accum Depr.
Vehicle
Vehicle at Costs
Vehicle Accum Depr.
Equiptment
Equiptment at Costs
Equitment Accum Depr.
Liabilities
Current Liabilities
Accounts Payable
Deviden Payable
PPN Payable
Income Tax Payable
PPN Outcome
Long Term Liabilities
Bank Mandiri Loan (KUK)
Equity
Common Stock
Prefered Stock
Premium (Discount) on Stock
Retained Earning
Current Year Earning

HEADER

H
H

H
H

H
H

Other Current Asset

Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Asset
Fixed Asset
Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Liability
Liability
Accounts Payable
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Liability
Long Term Liability
Equity
Equity
Equity
Equity
Equity
Equity

Dr /
Cr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Cr
Dr
Dr
Cr
Dr
Dr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr

ACCOUNT TYPE

4-0000
4-1100
4-1120
4-2100
4-2200

Income
Sales of Merchandise
Training Service Income
Freight Collected
Late Fees Collected

Income
Income
Income
Income
Income

Cr
Cr
Cr
Cr
Cr

5-0000
5-1100
5-2000
5-3000

Cost of Sales
Cost of Good Sold
Freight Paid
Purchase Discount

Cost of Sales
Cost of Sales
Cost of Sales
Cost of Sales

Dr
Dr
Dr
Dr

6-0000
6-1000
6-1100
6-1200
6-2000
6-2100
6-2200

Operating Expense
Advertising & Promotion Exp.
Advertising Exp.
In Store Promotion
General & Administrave Exp.
Utility Exp.
Telephone Exp.

H
H

Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense

Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr

ACCOUNT
NUMBER
6-2300
6-2400
6-2500
6-2600
6-2700
6-2800
6-2900
6-2950
6-3100
8-0000
8-1000
8-2000

ACCOUNT NAME

Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense

Dr /
Cr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr

Other Income
Other Income
Other Income

Cr
Cr
Cr

Other Income
Other Income

Cr
Cr

Other Expense
Other Expense
Other Expense

Dr
Dr
Dr

HEADER

Rent Exp
Supplies Exp.
Maintenance & Repair Exp.
Bad Debt Exp.
Depreciation Exp.
Insurance Exp.
Late Fee Paid
Sales Discounts
Wages & Salaries
H

8-3000
8-4000

Other Income
Interest Income
Devidend Income
Gain (Loss) on Sale of Fixed
Asset
Gain (Loss) on Sale of Stocks

9-0000
9-1000
9-2000
9-3000

Other Expense
Interest Exp
Bank Service Charge
Income Tax Expense

ACCOUNT TYPE

DOKUMEN TRANSAKSI

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 1

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-1
2 Desember 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Percetakan "Neptunus", Jl. Neptunus I/3 Denpasar

Rp. 400.000,Empat ratus ribu rupiah
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 2

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

FAKTUR

COPY

No. FPJ12-1

Tanggal: 2 Desember 2004

Kepada Yth.
Outlet Pecalang
Jl Gunung Sangyang 40
Denpasar

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight

2 Desember 2004
-1/10, N/30
FOB Shipping point

Qty.
9
6
6

Price (Rp.)
3.000.000
3.200.000
3.400.000
Sub Total
PPN 10%
Freight Collected
Total

Total (Rp.)
27.000.000
19.200.000
20.400.000
66.600.000
6.660.000
35.000
73.295.000

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Description
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Typhon

Late Fees 1%

Tax
PPN
PPN
PPN

N-T

Tujuh puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh lima ribu rupiah
Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 3

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai
Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek: B12

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-1
3 Desember 2004

Tgl. Cek

: 3-12-2004

Pelanggan
Jumlah (Rp.)
PPN (Rp.)
Total (Rp.)
5.000.000
500.000
5.500.000
Lima juta lima ratus ribu rupiah
Pendapatan jasa pelatihan Scuba Diving Tk Dasar

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 4

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-2
4 Des 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Denpasar

Rp. 200.000,Dua ratus ribu rupiah
Pembelian pajangan Toko ( In Store Promotion )

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 5

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-3
5 Desember 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Denpasar

Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Tagihan rekening Telepon bulan November 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

10

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 6

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

No.Cek: B13

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-2
5 Desember 2004

Tgl. Cek

: 5-12-2004

Diterima dari
Perincian

Outlet Sambi Renteng, Jl. Tukad Melangit 20 Denpasar

Piutang (Rp.)
Potongan 1%(Rp.)
Jumlah (Rp.)
16.500.000
165.000
16.335.000

Dengan huruf

Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 tgl 30 November 2004. PO#021

Keterangan
Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

PT NARITA PERSADA

Dokumen 7

Jl. Tubagus Angke 20 Jelambar JAKARTA

FAKTUR
Kepada Yth.
PT Samudera Biru
Jalan Raya Sesetan 140
Denpasar
Q
8
9
11

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Uraian
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Tyhpon

Denda Keterlambatan 1%

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman
Harga (Rp.)
2.500.000
2.600.000
3.200.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2004
5 Desember 2004
001-12
2/10 net 50
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
20.000.000
23.400.000
35.200.000
78.600.000
7.860.000
200.000
86.660.000

Kd Pjk
PPN
PPN
PPN

N-T

Delapan puluh enam juta enam ratus enam puluh ribu rupiah
Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

11

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 8

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-1
5 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Retur pembelian ke PT Narita Persada Jakarta, atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2004:
2 set AQL Delta @ Rp. 2.500.000,- total Rp. 5.000.000,2 set AQL Turtle @ Rp. 2.600.000,- total Rp. 5.200.000,Rp.10.200.000,PPN 10% Rp. 1.020.000,Total
Rp.11.220.000,Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Narita Persada
Dibukukan oleh:
_______________

PT NARITA PERSADA

Dokumen 9

Jl. Tubagus Angke 20 Jelambar JAKARTA

NOTA KREDIT
Kepada Yth.
PT Samudera Biru
Jalan Raya Sesetan 140
Denpasar

Atas Faktur No.

Tertanggal
Order Pembelian

Nomor : RNP3-12
Tanggal: 6 Desember 2004
NP2-12
5 Desember 2004
---

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q
Item No.
Uraian
Harga (Rp.)
Jumlah (Rp.)
2
SS-N06
AQL Delta
2.500.000
5.000.000
2
SS-N08
AQL Turtle
2.600.000
5.200.000
Sub Total
10.200.000
PPN 10%
1.020.000
Denda Keterlambatan 1%
Jasa Pengiriman
Jumlah
11.220.000

Kd Pjk
PPN
PPN

N-T

Sebelas juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

12

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 10

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-4
7 Desember 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PT PLN Jl Sudirman Denpasar

Rp. 475.000,Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening Listrik bulan November 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 11

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-5
8 Desember 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PDAM Jl Dr R Goaris Denpasar

Rp. 275.000,Dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening PAM bulan November 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

13

Dokumen 12

PT SAMUDERA BIRU
Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek

No.Cek: C12-1

Nomor
Tanggal

: BKK12-1
: 8 Desember 2004

Tgl. Cek

: 8-12-2004

Dibayar kepada
Perincian

PT Mekar Nusa Dua, Jakarta

Jumlah Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)
44.000.000
880.000

Dengan huruf

Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2004

Keterangan

Jumlah Dibayar (Rp.)

43.120.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 13

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

FAKTUR
No. FPJ12-2
Kepada Yth.
Outlet Klecung
Jl Tunggul Ametung B/14
Denpasar
Qty.
4
4
5

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Description
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Typhon

Late Fees 1%

COPY
Tanggal: 8 Desember 2004

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight

8 Desember 2004
010
1/10, N/30
FOB Shipping point

Price (Rp.)
3.000.000
3.200.000
3.400.000
Sub Total
PPN 10%
Freight Collected
Total

Total (Rp.)
12.000.000
12.800.000
17.000.000
41.800.000
4.180.000
50.000
46.030.000

Tax
PPN
PPN
PPN

N-T

Empat puluh enam juta tiga puluh ribu rupiah

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

14

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 14

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

NOTA KONTAN
Kepada Yth.
--------------

Q
3
5
6

Tgl. Kirim
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Uraian
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Tyhpon

Denda Keterlambatan 1%

Harga (Rp.)
2.975.000
3.175.000
3.350.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2004
9 Desember 2004
Cash Harga Khusus
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
8.925.000
15.875.000
20.100.000
44.900.000
4.490.000
35.000
49.425.000

Kd Pjk
PPN
PPN
PPN

N-T

Empat puluh sembilan juta empat ratus dua puluh lima rupiah
Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 15

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor
Tanggal
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

BCA KCP Sesetan Denpasar Bali

- Jasa pelatihan

: BPB12-1
: 10 Desember 2004

5.500.000

- Pelunasan Piutang Outlet Sambi Renteng

16.335.000

- Penjualan tunai

49.425.000

Total
71.260.000
Tujuh puluh satu juta dua ratus enam puluh ribu rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

15

Dokumen
16

PT SAMUDERA BIRU
Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek

No.Cek: C12-2

Nomor
Tanggal

:BKK12-2
:10 Desember 2004

Tgl. Cek

: 10-12-2004

Dibayar kepada
Perincian

PT Laguna Inti Jaya, Jakarta

Jumlah Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)
11.000.000
-

Dengan huruf

Sebelas juta rupiah

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2004

Keterangan

Jumlah Dibayar (Rp.)

11.000.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 17

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor
Tangga
l

Uang Tunai

Cek

Diterima dari

Tuan Suyoko, Denpasar

Harga pasar kendaraan
(vehicle)

Perincian
Dengan
huruf
Keterangan

No.Cek:
AM12

Tgl.
Cek

:
:

BKM12-3
11 Desember
2004

: 11-12-2004

63.000.000

Enam puluh tiga juta rupiah

Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

__________
_

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

16

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 18

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

Diterima dari
Perincian

No.Cek: KC9

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-4
12 Desember 2004

Tgl. Cek

: 12-12-2004

Outlet Klecung, Jl Tunggul Ametung Denpasar

Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp)
Jumlah diterima (Rp)
16.500.000
16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2004

Dengan huruf
Keterangan
Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

PT LAGUNA INTI JAYA

Dokumen 19

Jl. Rawa Gelam I/2 Pulogadung

FAKTUR
Kepada Yth.
PT Samudera Biru
Jalan Raya Sesetan 140
Denpasar
Q
11
9
12

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Uraian
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Tyhpon

Denda Keterlambatan 1%

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman
Harga (Rp.)
2.550.000
2.650.000
2.900.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2004
13 Desember 2004
032
2/10 net 50
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
28.050.000
23.850.000
34.800.000
86.700.000
8.670.000
250.000
95.620.000

Kd Pjk
PPN
PPN
PPN

N-T

Sembilan puluh lima juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
Disetujui oleh
_____________

Bagian Penjualan
____________

17

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 20

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

FAKTUR

COPY

No. FPJ12-3
Kepada Yth.
Outlet Angkeran
Jl Serma Tugir 2A
Denpasar
Qty.
5
5
7

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Tanggal: 14 Desember 2004

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Description
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Typhon

Late Fees 1%

14 Desember 2004
012
1/10, N/30
FOB Shipping point

Price (Rp.)
3.000.000
3.200.000
3.400.000
Sub Total
PPN 10%
Freight Collected
Total

Total (Rp.)
15.000.000
16.000.000
23.800.000
54.800.000
5.480.000
45.000
60.325.000

Tax
PPN
PPN
PPN

N-T

Enam puluh juta tiga ratus dua puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________

Sales Dept.:
____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 21

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

:
:

VKK12-6
16 Desember 2004

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

---Rp. 300.000,Tiga ratus ribu rupiah

Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(I Made Pastika)

(Putu Suriani)

___________

18

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 22

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor
Tanggal
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

: BPB12-2
: 17 Desember 2004

BCA KCP Sesetan Denpasar Bali

- Penjualan tunai vehicle
- Pelunasan Piutang Outlet Klecung

63.000.000
16.500.000
79.500.000

Total
Tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 24

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai
Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek: 721

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-6
20 Desember 2004

Tgl. Cek

: 20-12-2004

Para Pemegang Saham

Common Stock
Agio (Disagio)
Market Price
100.000.000
45.000.000
145.000.000
Seratus empat puluh lima juta rupiah
Penempatan (emisi) saham biasa (Common Stocks)
sebanyak 10.000 lembar

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

19

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 25

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek

No.Cek: C12-3

Nomor
Tanggal

:BKK12-3
:20 Desember 2004

Tgl. Cek

: 20-12-2004

Dibayar kepada
Perincian

PT NARITA PERSADA, JAKARTA

Jumlah Hutang(Rp.)
Denda (Rp.)
22.000.000
200.000

Dengan huruf

Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2004

Keterangan

Jumlah Dibayar (Rp.)

22.200.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 26

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

FAKTUR
No. FPJ12-4
Kepada Yth.
Outlet Sambi Renteng
Jl Tukad Melangit 20
Denpasar

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight

Qty.
5
3
7

Price (Rp.)
3.000.000
3.200.000
3.400.000
Sub Total
PPN 10%
Freight Collected
Total

Item No.
SS-N06
SS-N08
SS-N17

Description
AQL Delta
AQL Turtle
AQL Typhon

Late Fees 1%

COPY
Tanggal: 20 Desember 2004
20 Desember 2004
0110
1/10, N/30
FOB Shipping point
Total (Rp.)
15.000.000
9.600.000
23.800.000
48.400.000
4.840.000
35.000
53.275.000

Tax
PPN
PPN
PPN

N-T

Lima puluh tiga juta dua ratus tujuh lima ribu rupiah
Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

20

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 27

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

COPY

NOTA KREDIT
Nomor : RPJ12-1
Kepada Yth.
Outlet Sambi Renteng
Jl Tukad Melangit 20
Denpasar

Tanggal: 21Desember 2004

Atas Faktur No.
Tertanggal

FPJ12-4
20 Desember 2004

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang anda kembalikan:
Q
Item No.
Uraian
Harga (Rp.)
Jumlah (Rp.)
1
SS-N08
AQL Turtle
3.200.000
3.200.000
2
SS-N17
AQL Typhon
3.400.000
6.800.000
Sub Total
10.000.000
PPN 10%
1.000.000
Jasa Pengiriman
Jumlah
11.000.000

Kd Pjk
PPN
PPN

Sebelas juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Disetujui oleh

Bagian Keuangan

Bagian Penjualan

_____________

_____________

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 27

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

NOTA KREDIT
Nomor : RPJ12-1
Kepada Yth.
Outlet Sambi Renteng
Jl Tukad Melangit 20
Denpasar

COPY
Tanggal: 21Desember 2004

Atas Faktur No.

Tertanggal

FPJ12-4
20 Desember 2004

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang anda kembalikan:
Q
Item No.
Uraian
Harga (Rp.)
Jumlah (Rp.)
1
SS-N08
AQL Turtle
3.200.000
3.200.000
2
SS-N17
AQL Typhon
3.400.000
6.800.000
Sub Total
10.000.000
PPN 10%
1.000.000
Jasa Pengiriman
Jumlah
11.000.000

Kd Pjk
PPN
PPN

Sebelas juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Disetujui oleh
_____________

Bagian Keuangan
_____________

Bagian Penjualan
____________

21

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 28

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-2
21 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Retur penjualan Outlet Sambi Renteng Denpasar, atas Faktur
no. FPJ12-4 tertanggal 20 Desember 2004, harga pokoknya:
1 set AQL Turtle @ Rp. 2.657.000,- total Rp. 2.657.000,2 set AQL Typhon @ Rp. 2.960.000,- total Rp. 5.920.000,Total
Rp. 8.577.000,Lihat Nota Kredit PT Samudera Biru no. RPJ12-1 tertanggal
21-12-2004
Dibukukan oleh:
_______________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 29

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek

No.Cek: C12-4

Nomor
Tanggal

:BKK12-4
:23 Desember 2004

Tgl. Cek

: 23-12-2004

Dibayar kepada
Perincian

PT INDOMOBIL, Jl Raya Puputan Renon Denpasar

Harga (Rp.)
PPN (Rp.)
Jumlah Dibayar (Rp.)
80.000.000
8.000.000
88.000.000

Dengan huruf

Delapan puluh delapan juta rupiah

Pembelian truk (vehicle) baru

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

22

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 30

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor
Tanggal
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

: BPB12-3
: 24 Desember 2004

BCA KCP Sesetan Denpasar Bali

- Pendapatan jasa pelatihan
- Penjualan (emisi) Saham Biasa

8.250.000
145.000.000
Total
153.250.000
Seratus lima puluh tiga juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 31

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai
Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek: PC231

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-7
25 Desember 2004

Tgl. Cek

: 25-12-2004

Outlet Pecalang, Denpasar

Nilai Faktur
Denda
Diterima
22.000.000
200.000
22.200.000
Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ14-11 tertanggal 20 November 2004

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

23

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 32

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

No.Cek: C32

Nomor
Tanggal

:
:

BKM12-8
28 Desember 2004

Tgl. Cek

: 28-12-2004

---Nilai Pasar
Biaya-Biaya
Market Price
125.000.000
5.500.000
119.500.000
Seratus sembilan belas juta lima ratus ribu rupiah
Penjualan tunai 100 lbr Investasi Saham PT Gudang Garam
dg harga Rp.1.250.000/lbr (Nominal Rp.1.000.000,-)
Biaya komisi dll Rp. 55.000,- per lembar.

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 33

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek: C12-5

CITY BANK, Denpasar

Hutang (Rp.)
Denda (Rp.)
4.200.000

Nomor
Tanggal

:BKK12-5
:30 Desember 2004

Tgl. Cek

: 30-12-2004

Jumlah Dibayar (Rp.)

4.200.000

Empat juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

24

Dokumen
34

PT SAMUDERA BIRU
Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

No.Cek: C12-6

Tanggal

:BKK12-6
:31 Desember
2004

Tgl.
Cek

: 31-12-2004

BANK MANDIRI, Denpasar

Angs. Pinj. (Rp.)
Bunga (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

15.000.000

Dengan huruf
Keterangan

1.500.000
Potongan PPh ps.23 (15%) - final
(Rp225.000)
16.275.000
Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2004,
Bunga dikenakan potongan PPh ps 23 final

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 35

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

Cek

Karyawan
Gaji (Rp.)
3.750.000

No.Cek: C12-7

Nomor
Tanggal

:BKK12-7
:31 Desember 2004

Tgl. Cek

: 31-12-2004

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

Potongan PPh ps.21
(Rp187.500)
3.562.500
Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

25

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 36

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor
Tanggal
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

: BPB12-4
: 31 Desember 2004

BCA KCP Sesetan Denpasar Bali

- Pelunasan Piutang Outlet Pecalang
- Penjualan Saham PT Gudang Garam
Total
Seratus empat puluh satu juta tujuh ratus ribu rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

22.200.000
119.500.000
141.700.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 37

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian

Cek

No.Cek: C12-8

Nomor
Tanggal

:BKK12-8
:31 Desember 2004

Tgl. Cek

: 31-12-2004

Pemegang Kas Kecil

2.000.000

Pengisian kembali dana kas kecil

Dengan huruf
Keterangan

Dua juta rupiah

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2004

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(I Made Pastika)

(Ni Wayan Suwithi)

____________

26

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 38

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-3
31 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2004:
- Building
Rp. 500.000,- Equiptment
Rp. 800.000,- Vehicle
Rp.
(dimulai bulan depan)

Dibukukan oleh:
_______________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 39

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal
Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Data Penyesuaian Akhir Periode:
- Persediaan Akhir Supplies dinilai
- Beban Sewa (motor boat) Des 2004
- Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa

:
:

BM12-4
31 Desember 2004

Rp. 14.500.000,Rp. 800.000,Rp. 400.000,-

Dibukukan oleh:
_______________

27

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 40

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-5
31 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Siapkan Laporan Rekonsiliasi Bank !
Lihat Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP Sesetan
per tanggal 31 Desember 2004.

Dibukukan oleh:
_______________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 41

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-6
31 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
Diumumkan kepada para pemegang saham bahwa mereka
akan menerima deviden untuk Laba tahun 2004:
Deviden Prefered Stock sebesar Rp. 4.000,- per lembar
Deviden Common Stock sebesar Rp. 500,- per lembar
Catatan: Prefered Stock sudah ditempatkan 1.000 lembar
Common Stock sudah ditempatkan 90.000 lembar
Ingat: jangan lupa dipotong pajak
Dibukukan oleh:
_______________

28

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 42

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-6
31 Desember 2004

Tehnisi Akuntansi
I Made Pastika
1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome
sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tsb
dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan:
10% x Penghasilan kena pajak s.d. Rp. 50 juta.
15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d. Rp.100 juta
30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp. 100 juta.
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi Koreksi Fiskal sebesar Rp. 27.512.500,Catat ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Dibukukan oleh:
_______________

29