BELANJAWAN TUNAI

BELANJAWAN TUNAI
KEPENTINGAN BELANJAWAN TUNAI DEFINISI

Menunjukkan keupayaan tunai Menunjukkan keupayaan tunai Merancang dan mengawal aliran tunai Merancang dan mengawal aliran tunai Panduan mendapat kelulusan pinjaman Panduan mendapat kelulusan pinjaman Menganggar penerimaan dan merancang Menganggar penerimaan dan merancang pembayaran tunai pembayaran tunai Membolehkan tindakan awal untuk Membolehkan tindakan awal untuk menghadapi kekurangan tunai menghadapi kekurangan tunai Menunjukkan jangkaan punca penerimaan dan Menunjukkan jangkaan punca penerimaan dan jenis pembayaran jenis pembayaran

Belanjawan Tunai adalah satu perancangan berangka Belanjawan Tunai adalah satu perancangan berangka (kuantitatif) yang menunjukkan anggaran penerimaan dan (kuantitatif) yang menunjukkan anggaran penerimaan dan pembayaran serta baki tunai untuk sesuatu tempoh. pembayaran serta baki tunai untuk sesuatu tempoh.

CARA MENYEDIAKAN BELANJAWAN TUNAI

Mulakan dengan baki awal. Mulakan dengan baki awal. Ditambah dengan penerimaan tunai. Ditambah dengan penerimaan tunai. Ditolak dengan pembayaran tunai. Ditolak dengan pembayaran tunai. Baki tunai akhir. Baki tunai akhir.

FORMAT BELANJAWAN TUNAI Nama Perniagaan Belanjawan Tunai bagi 3 bulan berakhir .........
Butir ( a ) Baki awal Penerimaan Modal Pinjaman Jualan ( b ) Jumlah Penerimaan Perbelanjaan Sewa Kadar bayaran Alatan pejabat Gaji Belian ( c ) Jumlah Perbelanjaan Baki akhir ( a + b -- c ) Bulan 1 ( RM ) a Bulan 2 ( RM ) d Bulan 3 ( RM ) g

x x x b x x x x x x c d

x x x e x x x x x x f g

x x x

x x x x x x

NOTA: Butir-butir seperti hutang lapuk, diskaun diberi, susutnilai aset bukan semasa, diskaun diterima belian kredit dan peruntukan hutang ragu tidak direkodkan kerana tidak melibatkan aliran tunai

NOTA: NOTA: Baki akhir bulan pertama menjadi Baki akhir bulan pertama menjadi baki awal kedua dan begitulah baki awal kedua dan begitulah seterusnya seterusnya

CONTOH SOALAN Cik Arina, seorang peniaga buku , meminta bantuan anda menyediakan belanjawan tunai untuk tempoh 3 bulan, bermula 1 Oktober 2007 sehingga 31 Disember 2007. Anggaran penerimaan dan pembayaran tunai perniagaannya adalah seperti berikut : (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) Baki tunai pada 1 Oktober 2004 ialah RM2 500. Jualan tunai bagi bulan Oktober dan November adalah sama iaitu RM7 500 tetapi dijangka meningkat kepada RM8 500 pada bulan berikutnya. Belian pada bulan Oktober sebanyak RM8 800. Belian dilakukan 2 bulan sekali dengan pengurangan sebanyak 25%. Jualan kredit pada bulan November RM7 425. Penghutang akan membayar sebanyak 80% pada bulan Disember 2004. Pinjaman bank sebanyak RM5 000 akan diperoleh pada bulan November 2004. Sewa bulanan sehingga November 2004 ialah RM800. Mulai bulan Disember, perniagaan akan berpindah ke premis baru yang dibeli dengan harga RM150 000. Pembayaran pendahuluan RM15 000 dibayar pada bulan tersebut.

Anda dikehendaki menyediakan Belanjawan tunai bagi 3 bulan berakhir 31 Disember 2007.

CONTOH JAWAPAN Cik Arina Belanjawan tunai bagi 3 bulan berakhir 31 Disember 2007 Butir Baki awal Penerimaan Jualan Penghutang Pinjaman bank Pembayaran Belian Sewa Pendahuluan premis Baki akhir Oktober RM 2 500 7 500 7 500 8 800 800 9 600 400 November RM 400 7 500 5 000 12 500 800 800 12 100 Disember RM 12 100 8 500 5 940 14 440 6 600 15 000 21 600 4 940