Sinar Gemilang

Neraca Saldo
Sunday, January 01, 2012
Nomor
Akun

Nama Akun

Debet

1100

Aktiva lancar

1110

Kas kecil

1120

Kas

Rp

7,000,000

1130

Bank Central

Rp

17,275,000

1140

Piutang Usaha

Rp

15,343,500

1150

Persediaan barang dagang

Rp

52,046,500

1160

Perlengkapan kantor

Rp

875,000

1170

Asuransi dibayar dimuka

Rp

3,000,000

1180

Sewa dibayar dimuka

Rp

6,000,000

1200

Aktiva tetap

1210

Peralatan kantor

Rp

5,000,000

1211

Akum. penyusutan peralatan

Rp

1220

Kendaraan

Rp

60,000,000

1221

Akum. penyusutan kendaraan

Rp

(5,000,000)

2100

Hutang Lancar

2110

Hutang usaha

2120

Pendapatan diterima dimuka

2130

PPN masukan

2140

PPN keluaran

2200

Hutang jangka panjang

2210

Hutang Bank XYZ

3000

Modal

3100

Kredit

(750,000)

Rp

38,975,000

Modal usaha

Rp

90,000,000

3200

Laba ditahan

Rp

31,815,000

3300

Laba periode berjalan

3400

Prive

4000

Pendapatan

4100

Penjualan

4110

Potongan penjualan

4120

Retur Penjualan

5000

Harga pokok

5100

Harga pokok penjualan

5200

Pembelian

5210

Potongan pembelian

5220

Retur pembelian

6000

Beban - beban

6100

Gaji Karyawan

6110

Beban administrasi

6120

Beban listrik, air dan telpon

6130

Beban sewa

6140

Beban asuransi

6150

Beban service dan perawatan

6160

Beban perlengkapan kantor

6170

Beban Penyusutan peralatan

6180

Beban Penyusutan kendaraan

6190

Beban operasional lainnya

7000

Pendapatan lain-lain

7100

Pendapatan bunga bank

8000

Beban lain-lain

8100

Beban bunga

8200

Administrasi Bank
Total

Rp 160,790,000

Rp

160,790,000

Data Customer & Supplier

Saldo
Piutang/Hutang

Kode Customer

Nama Customer

Alamat

C01

Dealer Astra

Palembang

Rp

2,000,000

C02

Dealer Zahira

Jakarta

Rp

2,500,000

C03

Dealer Karunia

Bandung

Rp

3,730,000

C04

Permata Buana

Surabaya

Rp

5,012,500

C05

Prima Persada

Palembang

Rp

2,101,000

S01

PT. Abadi Jaya

Jakarta

Rp

2,650,000

S02

PT. Unggul Sentosa

Bogor

Rp

3,200,000

S03

Dealer Utama

Bandung

Rp

7,025,000

S04

Dealer Serumpun

Jakarta

Rp

9,350,000

S05

PT. Inti Permai

Surabaya

Rp

16,750,000

Kode Supplier

Persediaan Barang dagang Awal

Kode persediaan

Nama barang

Qty

Harga beli

Total

P1

Honda Revo

Rp

3,950,000

Rp

3,950,000

P2

Suzuki Smash

Rp

3,672,250

Rp

14,689,000

P3

Suzuki Nex

Rp

4,000,000

Rp

4,000,000

P4

Jupiter MX

Rp

3,500,000

Rp

7,000,000

P5

Yamaha Mio

Rp

3,721,500

Rp

18,607,500

P6

Honda Vario

Rp

3,800,000

Rp

3,800,000

Rp

52,046,500

Total

Data Aktiva Tetap

Kode Aktiva

Nama Aktiva

Kelompok Akun Tanggal Perolehan Harga Perolehan

AT1

Komputer

Peralatan Kantor

Rp

40,548

Rp

5,000,000

AT2

Mobil Pickup

Kendaraan

Rp

40,550

Rp

60,000,000

Harga Jual
Rp

8,000,000

Rp

7,000,000

Rp

8,200,000

Rp

7,000,000

Rp

7,250,000

Rp

7,900,000

Taksiran masa manfaatTaksiran nilai sisa

Rp

Rp

1,250,000

Rp

Rp

18,000,000

Sinar Gemilang
Jurnal Penerimaan dan Pengeluaran Kas

Tanggal

No Bukti
Kode
Transaksi Cus/Sup

Uraian transaksi

Kode akun

2-Jan

K-111

Pembentukan dana kas kecil

1110

2-Jan

K-111

Pembentukan dana kas kecil

1120

3-Jan

F-031

Penjualan tunai

1120

3-Jan

F-031

Penjualan tunai

4100

3-Jan

F-031

Penjualan tunai

2140

6-Jan

K-125

S01

Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya

2110

6-Jan

K-125

S01

Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya

1120

10-Jan

PB-221

C04

Penerimaan piutang dari Permata Buana

1120

10-Jan

PB-221

C04

Penerimaan piutang dari Permata Buana

1140

13-Jan

0112P

Pembelian 1 unit komputer

1210

13-Jan

0112P

Pembelian 1 unit komputer

1120

17-Jan

F-990

S04

Pembelian barang dagang tunai

5200

17-Jan

F-990

S04

Pembelian barang dagang tunai

2130

17-Jan

F-990

S04

Pembelian barang dagang tunai

1120

20-Jan

S02

Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa

2110

20-Jan

S02

Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa

1130

24-Jan

C03

Penerimaan piutang dari dealer Karunia

1130

24-Jan

C03

Penerimaan piutang dari dealer Karunia

1140

25-Jan

Penambahan modal

1130

25-Jan

Penambahan modal

3100

27-Jan

Pembayaran gaji pegawai

6100

27-Jan

Pembayaran gaji pegawai

1130

30-Jan

Biaya administrasi bank

8200

30-Jan

Biaya administrasi bank

1130

30-Jan

Pendapatan bunga bank

1130

30-Jan

Pendapatan bunga bank

7100

30-Jan

Pengisian kembali kas kecil

1160

30-Jan

Pengisian kembali kas kecil

6120

30-Jan

Pengisian kembali kas kecil

6150

30-Jan

Pengisian kembali kas kecil

6190

30-Jan

Pengisian kembali kas kecil

1120

dan Pengeluaran Kas

Saldo :

Seimbang

Nama akun
Kas kecil

Debet
Rp

2,000,000

Kas
Kas

Kredit

Rp

2,000,000

Rp 24,475,000

Penjualan

Rp 22,250,000

PPN keluaran

Rp

2,225,000

Rp

2,650,000

Rp

5,012,500

Rp

4,000,000

Hutang usaha

Rp

2,650,000

Kas
Kas

Rp

5,012,500

Piutang Usaha
Peralatan kantor

Rp

4,000,000

Kas
Pembelian

Rp 12,000,000

PPN masukan

Rp

1,200,000

Kas
Hutang usaha

Rp 13,200,000
Rp

3,200,000

Bank Central
Bank Central

Rp

Rp

6,000,000

Rp

Rp

Rp

6,000,000

Rp

15,000

Rp

125,000

15,000

Bank Central
Bank Central

3,730,000

Rp 25,000,000

Bank Central
Administrasi Bank

Rp
Rp 25,000,000

Modal usaha
Gaji Karyawan

3,200,000

3,730,000

Piutang Usaha
Bank Central

Rp

125,000

Pendapatan bunga bank

Perlengkapan kantor

Rp

185,000

Beban listrik, air dan telpon

Rp

650,000

Beban service dan perawatan

Rp

285,000

Beban operasional lainnya

Rp

276,000

Kas

Rp

1,396,000

Sinar Gemilang
Jurnal Pembelian
Saldo :
No Bukti Kode
Tanggal Transaks Supplie
i
r

Uraian transaksi

Kode akun

Nama akun

5-Jan

AJ-0221

S01

Pembelian

5200

Pembelian

5-Jan

AJ-0221

S01

Pembelian

2130

PPN masukan

5-Jan

AJ-0221

S01

Pembelian

2110

Hutang usaha

5-Jan

AJ-0221

S01

Pembelian

5210

Potongan pembelian

19-Jan

876FU

S03

Pembelian

5200

Pembelian

19-Jan

876FU

S03

Pembelian

2130

PPN masukan

19-Jan

876FU

S03

Pembelian

2110

Hutang usaha

19-Jan

876FU

S03

Pembelian

5210

Potongan pembelian

Seimbang

Debet

Kredit

Rp 7,600,000
Rp

646,000
Rp 7,106,000
Rp 1,140,000

Rp 11,450,000
Rp

973,250
Rp 10,705,750
Rp 1,717,500

Sinar Gemilang
Jurnal Penjualan
Saldo :

Tanggal

Kode
No Bukti
Custome
Transaksi
r

Keterangan
transaksi

Kode akun

Nama akun

Seimbang

Debet

9-Jan

FP-221

C02

Penjualan

1140

Piutang Usaha

Rp 20,790,000

9-Jan

FP-221

C02

Penjualan

4110

Potongan penjualan

Rp 2,100,000

9-Jan

FP-221

C02

Penjualan

4100

Penjualan

9-Jan

FP-221

C02

Penjualan

2140

PPN keluaran

16-Jan

FP-232

C05

Penjualan

1140

Piutang Usaha

Rp 29,997,000

16-Jan

FP-232

C05

Penjualan

4110

Potongan penjualan

Rp 3,030,000

16-Jan

FP-232

C05

Penjualan

4100

Penjualan

16-Jan

FP-232

C05

Penjualan

2140

PPN keluaran

Kredit

Rp 21,000,000
Rp 1,890,000

Rp 30,300,000
Rp 2,727,000

Sinar Gemilang
Jurnal Umum
No Bukti
Kode
Tanggal Transaks
Cus/Sup
i

Uraian transaksi

Kode
akun

24-Jan

R-092

S03

Retur pembelian 1 unit Honda Revo

2110

24-Jan

R-092

S03

Retur pembelian 1 unit Honda Revo

5210

24-Jan

R-092

S03

Retur pembelian 1 unit Honda Revo

5220

24-Jan

R-092

S03

Retur pembelian 1 unit Honda Revo

2130

25-Jan

R-870

C05

Retur penjualan

4120

25-Jan

R-870

C05

Retur penjualan

2140

25-Jan

R-870

C05

Retur penjualan

1140

25-Jan

R-870

C05

Retur penjualan

4110

31-Jan

AJP1

Jurnal penyesuaian

6140

31-Jan

AJP1

Jurnal penyesuaian

1170

31-Jan

AJP2

Jurnal penyesuaian

6130

31-Jan

AJP2

Jurnal penyesuaian

1180

31-Jan

AJP3

Jurnal penyesuaian

6170

31-Jan

AJP3

Jurnal penyesuaian

1211

31-Jan

AJP4

Jurnal penyesuaian

6180

31-Jan

AJP4

Jurnal penyesuaian

1221

31-Jan

AJP5

Jurnal penyesuaian

6160

31-Jan

AJP5

Jurnal penyesuaian

1160

31-Jan

AJP6

Jurnal penyesuaian

5100

31-Jan

AJP6

Jurnal penyesuaian

1150

31-Jan

AJP6

Jurnal penyesuaian

1150

31-Jan

AJP6

Jurnal penyesuaian

5200

al Umum
Saldo :

Seimbang

Nama akun

Debet

Hutang usaha

Rp 3,693,250

Potongan pembelian

Rp

Kredit

592,500

Retur pembelian

Rp 3,950,000

PPN masukan

Rp

Retur Penjualan

Rp 7,900,000

PPN keluaran

Rp

335,750

711,000

Piutang Usaha

Rp 7,821,000

Potongan penjualan

Rp

790,000

Rp

250,000

Rp

500,000

Rp

62,500

Rp

500,000

Rp

275,000

Beban asuransi

Rp

250,000

Asuransi dibayar dimuka

Beban sewa

Rp

500,000

Sewa dibayar dimuka

Beban Penyusutan peralatan

Rp

62,500

Akum. penyusutan peralatan

Beban Penyusutan kendaraan

Rp

500,000

Akum. penyusutan kendaraan

Beban perlengkapan kantor

Rp

275,000

Perlengkapan kantor
Harga pokok penjualan

Rp 33,259,000

Persediaan barang dagang

Rp 45,887,500

Persediaan barang dagang

Rp 52,046,500

Pembelian

Rp 27,100,000

Sinar Gemilang
Laba / Rugi
Tuesday, January 31, 2012

Pendapatan :
4100

Penjualan

###

4110

Potongan penjualan

Rp 4,340,000

4120

Retur Penjualan

Rp 7,900,000

Total penjualan
Harga pokok penjualan :
1150

Persediaan barang dagang

5200

Pembelian

5210

Potongan pembelian

5220

Retur pembelian

###
###
Rp 2,265,000
Rp 3,950,000
###
###

Persediaan akhir

###

Harga pokok penjualan

Laba/rugi kotor
Beban-beban :
6100

Gaji Karyawan

Rp 6,000,000

6110

Beban administrasi

Rp

6120

Beban listrik, air dan telpon

Rp

650,000

6130

Beban sewa

Rp

500,000

6140

Beban asuransi

Rp

250,000

6150

Beban service dan perawatan

Rp

285,000

6160

Beban perlengkapan kantor

Rp

275,000

6170

Beban Penyusutan peralatan

Rp

62,500

6180

Beban Penyusutan kendaraan

Rp

500,000

6190

Beban operasional lainnya

Rp

276,000

Total beban
Laba/rugi kotor
Pendapatan dan beban lain-lain :
7100

Pendapatan bunga bank

Rp

125,000

8200

Administrasi Bank

Rp

15,000

Laba/rugi periode Januari

Rp

61,310,000

Rp 30,994,000
Rp 30,316,000

Rp
Rp

8,798,500
21,517,500

Rp

110,000

Rp 21,627,500

Sinar Gemilang
Laporan Ekuitas
Periode 31 Januari 2012
Uraian
Modal Awal per 1 Januari 2012
Modal Usaha
Laba ditahan

Rp90,000,000
Rp

31,815,000

Total modal awal

###

Tambahan modal :
Investasi

Rp

25,000,000

Laba/rugi periode berjalan

Rp

21,627,500

Prive

Rp

Penambahan atau pengurangan modal

Modal per 31 Januari 2012

###
###

Sinar Gemilang
Neraca
Tuesday, January 31, 2012
Aktiva
Aktiva lancar
1110

Kas kecil

Rp

2,000,000

1120

Kas

Rp

13,241,500

1130

Bank Central

Rp

36,915,000

1140

Piutang Usaha

Rp

49,567,000

1150

Persediaan barang dagang

Rp

45,887,500

1160

Perlengkapan kantor

Rp

785,000

1170

Asuransi dibayar dimuka

Rp

2,750,000

1180

Sewa dibayar dimuka

Rp

5,500,000
9,000,000

Aktiva tetap
1210

Peralatan kantor

Rp

1211

Akum. penyusutan peralatan

Rp

1220

Kendaraan

Rp

1221

Akum. penyusutan kendaraan

Rp

Total aktiva

Rp

(812,500)
60,000,000
(5,500,000)
219,333,500

Pasiva
Hutang Lancar
2110

Hutang usaha

Rp

47,243,500

2120

Pendapatan diterima dimuka

Rp

2130

PPN masukan

Rp

(2,483,500)

2140

PPN keluaran

Rp

6,131,000

Rp

Hutang jangka panjang

2210

Hutang Bank XYZ

Modal

3100

Modal usaha

Rp

115,000,000

3200

Laba ditahan

Rp

31,815,000

3300

Laba periode berjalan

Rp

21,627,500

Total pasiva

Rp

219,333,500

Sinar Gemilang
Perhitungan PPn
Periode 31 Januari 2012
Uraian

Pajak Keluaran

###

Pajak Masukan

###

PPn yang harus disetorkan

###