CONTOH FORMAT

LAPORAN PEMERIKSAAN ASET

Pemeriksaan ke atas asset dan inventori hendaklah dilaksanakan sekurangkurangnya

satu

Perbendaharaan

(1)

kali

Bil.5

setahun
Tahun

selaras

2007.

dengan

Untuk

arahan

Pekeliling

menentukan

ketelusan

penguatkuasaan arahan ini, dua orang pegawai pemeriksa yang tidak terlibat
secara langsung dalam pengurusan asset diminta membuat pemeriksaan ke
atas harta modal dan inventori.
1.

Objektif
Pemeriksaan asset bertujuan adalah untuk
i)

Mengetahui keadaan dan prestasinya.

ii)

Memastikan setiap asset mempunyai rekod yang lengkap, tepat

dan dikemaskini dan

iii)

Memastikan setiap asset berda di lokasi sama seperti yang

tercatat dalam daftar.

2.

Metodologi dan Skop

Pemeriksaan asset dilakukan secara rambang ke atas fizikal, rekod dan
penempatan terutama aset yang dikategori menarik, iaitu mempunyai nilai
tinggi dan mudah diambil/dipindahkan tanpa kebenaran, seperti laptop,
telefon bimbit dan digital kamera.

Tempoh masa semakan selama 3

tahun, dari tahun 2005 dan 2007, tumpuan diberi lebih kepada perolehan
aset untuk tahun 2007.

CONTOH FORMAT

3.

Pelaksanaan
Dua orang pegawai dilantik oleh Pegawai Pengawal diarah untuk
melaksanakan pemeriksaan asset iaitu Encik xxx, Unit Audit dan En. YYY,
Cawangan Belanjawan ke atas asset yang ditempatkan di Bahagian A dari
17 19 September 2007. Untuk liputan pemeriksaan asset di bawah
bidang kuasa Bahagian Pentadbiran merangkumi lokasi seperti berikut:i)

4.

Pejabat dan Bilik Pegawai ZZZ

Penemuan
Semasa pemeriksaan aset dalam tempoh tersebut, diantara penemuan
adalah seperti berikut:4.1

Pemeriksaan Harta Modal

4.1.1

Bil

Kad Pendaftaran Harta Modal belum/tidak diwujudkan.

Jenis Peralatan

Lokasi

TV- Plasma 42 inci

Bilik Mesyuarat

.
1

Kegunaan peralatan tersebut di atas berfungsi dengan baik.

Ketiadaan Pendaftaran Kad Harta Modal dan pelabelan
koding,

aset

tersebut

berkemungkinan

mudah

diambil/dipindahkan tanpa disedari.

4.1.2 Tiada Penandaan Ke atas Harta Modal
4.1.3 Harta Modal Belum Dipulangkan Selepas Bersara/Berpindah
2

CONTOH FORMAT

BIL.
1.

Peralatan
Telefon Bimbit Motorola

Pegawai Bertanggungjawab
Tuan Hj. Aziz Akil, Berpindah ke Intan Kiara

4.1.4 Harta Modal Yang Tidak Digunakan Sepenuh

4.1.5 Lain-Lain Keputusan Pemeriksaan
4.2

Pemeriksaan Inventori
4.2.1 Kad Daftar Ada Tetapi Fizikal Tiada
4.2.2 Pemeriksaan Fizikal Inventori Wujud Tetapi Tiada Kad Daftar
dan Koding Kementerian.

BIL
.
1.

Inventori
5 bidang Permaidani 6 x 9

Lokasi
Bilik Tetamu

Pemeriksaan ke atas inventori mendapati bilangan dan lokasi adalah sama

seperti dengan daftar. Lihat Lampiran B.
5.

Cadangan
Adalah dicadangkan bahawa Bahagian Pentadbiran menyerah urusan
penyelenggaraan rekod harta mocal dan inventori kepada pejabat di
bawah seliaannya bagi memudahkan urusan kawalselia aset tersebut.