CONTOH FORMAT

LAPORAN PEMERIKSAAN ASET

Pemeriksaan ke atas asset dan inventori hendaklah dilaksanakan sekurang-

kurangnya satu (1) kali setahun selaras dengan arahan Pekeliling
Perbendaharaan Bil.5 Tahun 2007. Untuk menentukan ketelusan
penguatkuasaan arahan ini, dua orang pegawai pemeriksa yang tidak terlibat
secara langsung dalam pengurusan asset diminta membuat pemeriksaan ke
atas harta modal dan inventori.

1. Objektif

Pemeriksaan asset bertujuan adalah untuk

i) Mengetahui keadaan dan prestasinya.

ii) Memastikan setiap asset mempunyai rekod yang lengkap, tepat
dan dikemaskini dan
iii) Memastikan setiap asset berda di lokasi sama seperti yang
tercatat dalam daftar.

2. Metodologi dan Skop

Pemeriksaan asset dilakukan secara rambang ke atas fizikal, rekod dan

penempatan terutama aset yang dikategori menarik, iaitu mempunyai nilai
tinggi dan mudah diambil/dipindahkan tanpa kebenaran, seperti laptop,
telefon bimbit dan digital kamera. Tempoh masa semakan selama 3
tahun, dari tahun 2005 dan 2007, tumpuan diberi lebih kepada perolehan
aset untuk tahun 2007.

1
 CONTOH FORMAT

3. Pelaksanaan

Dua orang pegawai dilantik oleh Pegawai Pengawal diarah untuk

melaksanakan pemeriksaan asset iaitu Encik xxx, Unit Audit dan En. YYY,
Cawangan Belanjawan ke atas asset yang ditempatkan di Bahagian A dari
17 – 19 September 2007. Untuk liputan pemeriksaan asset di bawah
bidang kuasa Bahagian Pentadbiran merangkumi lokasi seperti berikut:-

i) Pejabat dan Bilik Pegawai ZZZ

4. Penemuan

Semasa pemeriksaan aset dalam tempoh tersebut, diantara penemuan

adalah seperti berikut:-

4.1 Pemeriksaan Harta Modal

4.1.1 Kad Pendaftaran Harta Modal belum/tidak diwujudkan.

Bil Jenis Peralatan Lokasi

.

1 TV- Plasma 42 inci Bilik Mesyuarat

Kegunaan peralatan tersebut di atas berfungsi dengan baik.

Ketiadaan Pendaftaran Kad Harta Modal dan pelabelan
koding, aset tersebut berkemungkinan mudah
diambil/dipindahkan tanpa disedari.

4.1.2 Tiada Penandaan Ke atas Harta Modal

4.1.3 Harta Modal Belum Dipulangkan Selepas Bersara/Berpindah

2
 CONTOH FORMAT

BIL. Peralatan Pegawai Bertanggungjawab

1. Telefon Bimbit Motorola Tuan Hj. Aziz Akil, Berpindah ke Intan Kiara

4.1.4 Harta Modal Yang Tidak Digunakan Sepenuh

4.1.5 Lain-Lain Keputusan Pemeriksaan

4.2 Pemeriksaan Inventori

4.2.1 Kad Daftar Ada Tetapi Fizikal Tiada

4.2.2 Pemeriksaan Fizikal Inventori Wujud Tetapi Tiada Kad Daftar

dan Koding Kementerian.

BIL Inventori Lokasi

.
1. 5 bidang Permaidani 6’ x 9’ Bilik Tetamu

Pemeriksaan ke atas inventori mendapati bilangan dan lokasi adalah sama

seperti dengan daftar. Lihat Lampiran B.

5. Cadangan

Adalah dicadangkan bahawa Bahagian Pentadbiran menyerah urusan

penyelenggaraan rekod harta mocal dan inventori kepada pejabat di
bawah seliaannya bagi memudahkan urusan kawalselia aset tersebut.