Accounting

UNIVERSTAS UDAYANA 2012

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 1 MEMULAI MYOB ACCOUNTING

Bab ini membahas mengenai proses memulai MYOB Accounting yang meliputi: Mengaktifkan MYOB Accounting. Membuat data akuntansi baru. Mengakhiri dan keluar dari MYOB Accounting.

MENGAKTIFKAN MYOB ACCOUNTING

Program yang telah terinstall dalam computer dapat diaktifkan dengan langkah-langkah sebagai berikut: Klik tombol start, selanjutnya menu start ditampilkan. Pilih All Programs > MYOB Accounting v13 Pilih dan Klik MYOB Accounting v13 seperti gambar 2.1

Gambar 1.1. Tampilan pada saat mengaktifkan MYOB Accounting v13

Cara lain untuk mengaktifkan MYOB Accounting yaitu dengan cara double klik icon MYOB Accounting v13 pada dekstop. Selanjutnya akan muncul jendela MYOB Accounting seperti gambar 2.2.

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.2. Tampilan Jendela MYOB Accounting

Klik salah satu tombol berikut ini:

Open your
company file

Pilihan ini digunakan untuk mengaktifkan salah satu data akuntansi yang pernah dibuat sebelumnya. Pilihan ini digunakan untuk membuat data akuntansi baru. Anda dapat memilih salah satu dari 105 jenis usaha yang disediakan MYOB Accounting. Pilihan ini digunakan untuk mengaktifkan contoh data akuntansi yang tersedia di MYOB Accounting. Pilihan ini digunakan untuk mengetahui berbagai penjelasan tambahan fasilitas dibandingkan dengan versi sebelumnya. Tombol ini berfungsi untuk mengakhiri pemakaian program MYOB Accounting.

Create new
company file

Explore the
sample company

Whats New in
this version

Exit Myob
Accounting

MEMBUAT DATA AKUNTANSI BARU

Proses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebgaai berikut: Aktifkan program MYOB Accounting. Klik tombol Create, kemudian akan tampil kotak dialog New Company Assistant sebagai berikut.

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.3. Kotak dialog New Company File Assistant (Introduction).

Klik next > untuk melanjutkan proses pembuatan data akuntansi ke langkah berikutnya. Setelah itu akan muncul kotak dialog New Company File Assistant seperti gambar 2.4.

Gambar 1.4. Kotak dialog New Company File (Assistant Company Information).

Keterangan: Company name Address Phone number Fax number E-mail address

: Ketik nama perusahaan <tab> : Ketik alamat perusahaan <tab> : Ketik nomor telepon perusahaan <tab> : Ketik number fax perusahaan <tab> : Ketik alamat e-mail perusahaan.

Klik next > Maka akan tampil kotak dialog langkah ketiga yang berisikan pertanyaan mengenai tahun buku serta periode akuntansi perusahaan. Contoh pengisiannya sebagai berikut:

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.5. Kotak dialog New Company File Assistant (Company Information).

Keterangan: Current fiancial year : diisi dengan tahun buku. Last month fiancial year : diisi dengan bulan akhir tahun buku. Conversion month : diisi dengan bulan awal tahun buku. Number of accounting periods: diisi dengan lama periode akuntansi. Klik next > Maka keluarlah kotak dialog langkah keempat yang berisikan penegasan informasi akuntansi yang diisi sebelumnya seperti di bawah ini.

Gambar 1.6. Kotak dialog New Company File Assistant (Accounting Information).

Apabila informasi yang dipilih telah benar, klik next. Klik back apabila informasi akuntansi ingin dirubah. Klik next > Maka akan keluar kotak dialog langkah kelima sebagai berikut.

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.7. Kotak dialog New Company File Assistant (Build Account List).

Kotak dialog Build Account List menanyakan pilihan mengenai cara pembuatan account list (daftar akun) yaitu: 1. Menggunakan daftar akun yang disediakan oleh MYOB Accounting. 2. Import/mengambil daftar akun dari perusahaan yang sudah ada. 3. Daftar akun dibuat sendiri. Pada kondisi ini kita memilih pilihan 1. MYOB Accounting menyediakan beberapa daftar akun sesuai dengan klasifikasi industri dan tipe bisnis. Klik next > Maka akan tampil kotak dialog di bawah ini.

Gambar 2.8. Kotak dialog New Company File Assistant (Select Account List).

Keterangan: Industry classification Type business Klik next >

: pilih klasifikasi industri yang sesuai. : pilih jenis bisnis yang sesuai.

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.9. Kotak dialog New Company File (Company File).

Kotak dialog diatas menyanyakan lokasi penyimpanan dan nama file yang akan digunakan. MYOB Accounting akan secara otomatis menyimpan file di C:\myob13\CV Bali Bagus.dat. Jika anda setuju klik next. Jika anda ingin menyimpan di lokasi penyimpanan yang lain klik tombol Change. Lalu cari lokasi penyimpanan dan berikan nama file yang sesuai. Klik next > Selanjutnya akan keluar kotak dialog langkah keenam sebagai ucapan selamat karena anda telah memakai MYOB Accounting dan berhasil membuat data akuntansi baru dengan program MYOB Accounting.

Gambar 1.10. Kotak dialog New Company File (Conclussion).

Selanjutnya pilih dan klik tombol Command Centre untuk masuk ke menu utama MYOB Accounting sebagai berikut:

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 1.11. Kotak dialog Command Centre

Command centre terdiri dari beberapa bagian yaitu: Command centere yang terdiri dari: Account Banking Sales Time billing Purchase Payroll Inventory Card file Fungsi dari masing-masing Command Centre akan dibahas pada bab selanjutnya. Tab Menu dari Command Centre yang diaktifkan. Masing-masing Command Centre memiliki tab menu. Sebagai contoh tab menu command centre accounts disajikan pada kotak yang terletak ditengah pada gambar 2.11. Control Panel terletak di bagian bawah Comand Centre yang terdiri dari To Do List, Find Transactions, Report, dan Analysis.

MENGAKHIRI/KELUAR DARI PROGRAM MYOB ACCOUNTING

Langkah-langkah untuk mengakhiri program MYOB Accounting yang sedang aktif adalah sebagai berikut: Klik menu File Pilih dan klik Exit. Maka akan keluar kotak dialog sebagai berikut:

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Jawab No, jika ingin membuat back up data, atau sebaliknya. Jawab Yes, jika tidak ingin membuat back up data dan secara otomatis data tersimpan.

MYOB Accounting

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 2 MERANCANG AKUN BUKU BESAR

Materi pada bab ini akan membahas akun buku besar umum yang meliputi: Pengertian akun dan bagan akun Mengaktifkan bagan akun Dasar pemberian kode akun Mengubah nama akun Menambah akun Menhapus akun Akun terkait Mengubah tipe akun Mengubah level akun

PENGERTIAN AKUN DAN DAFTAR AKUN

Tahap awal untuk menyusun laporan keuangan dimulai dengan merancang akunakun dan berikutnya memberikan kode akun. Akun-akun yang akan digunakan disesuaikan dengan jenis dan bentuk perusahaan. Kumpulan akun-akun yang akan digunakan kemudian disebut dengan Buku besar. Akun-akun yang tersia telah diberikan kode dan disusun menjadi daftar akun. MYOB Accounting menyediakan standar akun-akun yang digunakan oleh beberapa industri dan jenis usaha. Akun-akun yang terdia dalam format standar yang telah diberikan kode dapat anda gunakan langsung atau dimodifikasi sesuai dengan kebutuhan.

COMMAND CENTRE ACCOUNTS

Proses untuk menyiapakn daftar akun dilakukan dengan fasilitas Command Centre Accounts. Command Centre Accounts terdiri dari beberapa Tab Menu. Gambaran Command Centre Accounts dapat dilihat pada gambar 3.1.

MYOB Accounting

10

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 2.1. Command Centre Accounts

Tab menu Command Accounts terdiri dari: Accounts List Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Accounts List. Jendela ini berfungsi untuk membuat akun baru, menganti nama akun, menghapus akun, dan memasukan saldo awal. Tombol ini berfungsi untuk membuka Jendela record Journal Entry. Jendela ini berfungsi untuk mencatat transaksi dalam jurnal umum yaitu transaksi yang tidak dapat dicatat dengan bantuan Command Centre Lain. Tombal ini berfungsi utuk membuka jendela Transactin Journal. Jendela ini berisikan ayat-ayat jurnal yang telah dicatat dengan fasilitas jurnal umum.

Record Journal Entry

Transaction Journal

MENGAKTIFKAN DAFTAR AKUN

Langkah awal untuk menyiapkan daftar akun adalah mengaktifkan jendela daftar akun (accounts list). Langkah-angkah untuk mengaktifkannya adalah sebagai berikut: Klik Command Centre Accounts. Pilih dan klik tombol Accounts List. Maka akan keluar jendela Accounts List sebagai berikut:

MYOB Accounting

11

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 2.2. Accounts List

Daftar akun standar disajikan dalam bahasa inggris seperti terlihat di gambar 3.2. Dengan jendela ini dapat dilakukan pengeditan atas daftar akun berupa mengubah nama akun, menghapus, menambah dan lainnya. Pada bagian atas kotak dialog terdapat beberpa kotak/tab yang berisikan teks Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income, dan Other Expense yang menunjukan kelompok akun. Tabel daftar akun terdisi atas empat kolom yaitu: Account name, berisikan nama dan kode akun. type, berisikan tipe akun yaitu header, detail cheque dan detail. linked, berisikan tanda * yang berarti akun tersebut berkaitan dengan akun lain. Balance, berisikan saldo masing-masing akun.

DAFTAR AKUN
Daftar akun digunakan dalam sistem akuntansi untuk pencatatan akuntansi. Daftar akun disusun berdasarkan standar pelaporan yang diinginkan oleh manajemen. Penyusunan daftar akun biasanya memperhatikan beberapa spesifikasi akun. MYOB Accounting menyusun daftar akun berdasarkan spesifikasi seperti berikut ini.

X XXXX
Sub akun Kelompok akun Kelompok akun disusun berdasarkan ketentuan sebgaai berikut: Kelompok akun Asset (Aktiva) Liability (Kewajiban) Digit pertama sebagai kode akun 1 2

MYOB Accounting

12

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Equity (Modal) Income (Pendapatan) Cost of Good Seles (Harga Pokok Penjualan) Expenses (Beban) Other Income (Pendapatan Lain-Lain) Other Expenses (Beban Lain-Lain) Contoh penyusunan kode akun:

3 4 5 6 8 9

11110
Cheque Account Cash on Hand Current Assets Assets Kode akun di atas adalah kode akun untuk Cheque Account. Chehqe account merupakan bagian dari kelompok assets, currents asset, dan cash on hand, sehingga susunan kode akun akan mengikuti urutan dari kelompok akun ke sub akun yang lebih rinci. Tipe kode akun di MYOB Accounting dibagi menjadi header dan detail. Header menunjukan kode akun yang masih dapat dirinci lagi menjadii kode akun detail. Header tidak dapat di jurnal. Kode akun detail merupakan kode akun yang paling rinci. Detal dapat dijurnal. Kode akun di atas merupakan contoh kode akun detail yang tidak dapat dijurnal.

MENGUBAH NAMA AKUN

MYOB Accounting menyediakan nama akun berbahasa inggris. Mengubah nama akun dari bahasa inggris ke bahasa Indonesia dapat dilakukan dengan prosedur sebagai berikut: Sorot nama akun tersebut pada accounts list Klik tombol Edit Maka akan muncul kotak dialog account information Ketik nama akun yang baru Klik Ok

MYOB Accounting

13

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 2.3. Jendela Edit Accounts Petty Cash

Perubahan nama dapat dilihat di daftar akun sebagai berikut.

Gambar 2.4. Jendela Account List

MENAMBAH AKUN
Daftar akun satandar dapat ditambah untuk memenuhi kebutuhan pencatatan transaksi. Untuk menambah akun anda harus tentukan kelompok akun, type akun, dan level akun yang akan digunakan sebagai dasar untuk menentukan kode akun. Apakah perlu dibuatkan akun header atau cukup detailnya saja. Sebagai contoh penambahan aku kendaraan yang terbagi atas akun harga perolehan dan akun akumulasi penyusutan kendaraan. Akun kendaraan adalah type akun header yang terletak pada kelompok akun aktiva (aktiva tetap). Sedangkan akun harga perolehan adalah type akun detail. Sehingga dalam proses penambahan akun dimulai dari akun kendaraan diikuti dengan harga pokok kendaraan

MYOB Accounting

14

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

dan akumulasi penyusutan kendaraan. Langkah langkah penambahan akun kendaraan dan harga perolehan kendaraan adalah sebagai berikut. Klik new Tentkan type akun (Header) Klik kotak account number Ketik kode akun (misalnya, 1-2400) <Tab> Klik kotak Akun Name Ketik nama akun (Kendaraan) Opening balance Klik OK

Gambar. 2.5. Jendela Edit Account

Langkah-langkah penambahan akun harga perolehan adalah sebagai berikut. Klik new Tentukan type akun (Detail) Klik kotak account number Ketik kode akun (misalnya, 1-2410) <Tab> Klik kotak Akun Name Ketik nama akun (Harga Perolehan Kendaraan) Opening balance Klik OK Akun detail bisa diposting sedangkan akun header tidak bisa diposting.

MENGHAPUS AKUN
Akun yang dapat dihapus hanya akun bebas, bukan link account. Jika akun yang dihapus termasuk link account, maka terlebih dahulu akun harus dibebaskan. Langkah-langka menghapus akun adalah sebagai berikut: Pilih akun yang akan dihapus. Klik kotak edit pada jendela account list Klik menu edit > delete account.

MYOB Accounting

15

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

AKUN TERKAIT
Link account artinya akun saling terkait atau berhubungan antara satu akun dengan akun lainnya, sehingga pengaruh satu transaksi akan mempengaruhi saldo akun yang terkait tersebut. Misalnya transaksi pelunasan piutang akan mempengaruhi akun terkait antara lain kas, piutang dagang, dan potongan pengjualan. Apabila anda ingin menghapus link account, akun harus dibebaskan dengan langkah-langkah sebagai berikut. Klik menu stup Pilih Link Accounts. Pilih Recievable Accounts. Kemudian akan muncul kotak dialog sales linked accounts. Hilangkan tanda cek () untuk menghilangkan keterkaitan akun dengan akun lain. Klik Ok.

MENGUBAH TIPE AKUN

Tipe akun terdiri dari header, detail dan detail check. Mengubah akun dari header ke detail harus dalam keadaan tidak bersaldo. Langkah mengubah akun mulai dari menu edit accounts. Setelah muncul jendela account information anda klik bulatan detail account atau sebaliknya.

MYOB Accounting

16

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 3 MENGELOLA KARTU UTANG DAN PIUTANG

MYOB Accounting mengelola utang dan piutang dilakukan melalui command centre card file. Command centre card file berguna untuk mengelola kartu piutang, kartu utang, kartu pegawai serta kartu personal. Bagian ini akan membahas mengenai: Menelola kartu piutang dan utang Membuat kartu piutang Membuat kartu utang Penggunaan kartu

MENGELOLA KARTU PIUTANG DAN UTANG

Kartu piutang harus dikelola dengan baik, agar dapat diketahui nama customer dan jumlah piutang pada akhir bulan, umur piutang, dan jatuh temponyaserta jumlah penjualannya. Demikian pula dengan kartu utang digunakan untuk mengetahui nama suplier, jumlah utang pada akhir bulan, umur utang, tanggal jatuh temponya serta jumlah pembeliannya.

MEMBUAT KARTU PIUTANG

Langkah-langkah untuk membuat kartu piutang adalah sebagai berikut. Klik command centre card file. Klik tab card list.

Gambar 3.1. Command centre card file

Klik tab customer Klik new

MYOB Accounting

17

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Ketik nama customer Masukan data customer sesuai dengan field yang disediakan. Untuk pindah dari field satu ke field lainnya digunakan tombol tab.

Gambar 3.2. Card information

Klik Tab Selling Detail untuk mengisi syarat pembayaran. Jika Term, Kode Pajak dan Informasi lain sudah benar, klik Ok. Klik Ok untuk mengakhiri pembuatan kartu customer. Hasil membuat kartu customer dapat dilihat di Card list (customer).

MEMBUAT KARTU UTANG

Langkah langkah membuat kartu utang adalah sebagai berikut. Klik command centre card file. Klik tab card list. Klik tab Supplier. Klik New Ketik nama Supplier Masukan data supplier sesuai dengan field yang disediakan. Untuk pindah dari field satu ke field lainnya digunakan tombol tab. Klik Tab buying Details untuk mengisi syarat pembayaran. Jika termin, kode pajak dan data lain sudah diisi dengan benar, klik Ok. Kemudian Klik Ok untuk mengakhiri pembuatan satu supplier. Hasil dari pembuatan kartu utang dapat dilihat di Card list (supplier).

PENGGUNAAN KARTU
Kartu yang telah dibuat di atas selanjutnya akan digunakan untuk mencatat transaksi dengan menggunakan modul Sales untuk customer dan Purchases untuk Supplier.

MYOB Accounting

18

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 4 MENGELOLA PERSEDIAAN

Bab ini membahas cara mengelola persediaan seperti membuat jenis persediaan, mengubah atau menghapus jenis persediaan, menetapkan harga jual, melakukan perubahan jenis, merakit beberapa jenis persediaan menjadi barang rakitan dan sebagainya. Sub pokok dalam bab ini bahasan antara lain: Command Centre Inventory Item-Intem Persediaan Item List Count Inventory Inventory Adjustment Inventory Transfers

COMMAND CENTRE INVENTORY

Pengelolaan persediaan dalam MYOB Accounting dilakukan melalui command centre inventory. Berikut ini tampilan command centre inventory.

Gambar 4.1. Command Cetre Inventory

Penjelasan masing-masing sub command adalah sebagai berikut. Item List Tombol ini untuk membuka jendela daftar persediaan, dimana anda melihat item-item yang sudah dimasukan.

MYOB Accounting

19

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Set Item Prices Adjust Inventory

Transfer Inventory

Auto-Bulild Inventory Count Inventory

Transaction Journal

Tobol ini membuka jendela set item prices, setelah terbuka anda mendefinisikan harga jual item-item yang dijual perusahaan. Tombol ini digunakan untuk membuka jendela inventory adjustments. Setelah jendela terbuka anda dapat mencatat transaksi-transaksi yang berdampak pada kuantitas dan nilai item-item persediaan. Tombol ini digunakan untuk membuka jendela inventory transfers. Setelah jendela terbuka, anda dapat mentransfer item-item persediaan dari item satu ke item lainnya dengan cara memberikan tanda negative dan positif. Tombol ini diguankan untuk membuka jendela Auto-Bulild Inventory. Setelah jendela ini terbuka anda dengan mudah dapat cepat mengurangi item komponen yang dirakit dan menambah item hasil rakitan. Tombol ini diguankan untuk membuka jendela Count Inventory. Setelah jendela ini terbuka anda dengan mudah dapat menyesuaikan kuantitas persediaan antara hasil perhitungan computer dibandingkan dengan hasil perhitungan fisik di gudang. Tombol ini diguankan untuk membuka jendela Transaction Journal. Setelah jendela ini terbuka anda dengan mudah dapat melihat jurnal persediaan yang telah tercatat.

ITEM LIST
Istilah item digunakan untuk menjlaskan barang yang dibeli, disimpan dan dijual perusahaan. JIka barang yang dibeli digukaan untuk membuat barang lain maka disebut dengan komponen. Barang yang dihasilkan disebut dengan item akhir. Menu Item List digunakan untuk mencatat persediaan barang berupa: Mencatat barang yang dibeli dengan tujuan untuk dijual kembali. Pencatatan barang yang dibeli dapat dilakukan dengan mengakui persediaan (metode perpetual) atau pembelian (metode fisik). Mencatat pembelian barang untuk keperluan kantor. Mencatat pembelian bahan baku untuk keperlua produksi (bahan baku). Mencatat barang jadi yang dihasilkan dari proses produksi. Mencatat item rakitan yang merupakan penggabungan dari beberapa komponen. Mencatat komponen untuk membuat suatu produk. Langkah-langkah untuk mencatat item persediaan adalah sebagai berikut. Aktifkan command centre inventory dan klik tombol item list. Kemudian akan keluar jendela item list sperti gambar 5.2.

MYOB Accounting

20

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 4.2. Jendela Item List

Klik New, maka akan tampil jendela intem information. Masukan kode item dan nama item. Berikan tanda cek pada kotak I buy this item apabila item diperoleh dengan cara membeli dan pilih akun yang sesuai misalnya harga pokok penjualan atau pembelian. Berikan tanda cek pada kotak I sell this item dan masukan akun yang sesuai yaitu penjualan. Berikan tanda cek pada I inventory this item apabila item disimpan dan masukan akun aset untuk menyipan item yang dibeli, misalnya akun persediaan barang dagangan. Jika item dibeli maka klik tab buying details dan isi data persediaan yang dibeli sebagai contoh gambar 5.3 berikut ini.

Gambar 4.3. Item information

Jika item dijual, klik tab selling details kemudian isi dengan data penjualan persediaan.

MYOB Accounting

21

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

COUNT INVENTORY
Fasilitas count inventory digunakan untuk mebandingakn hasil perhitungan fisik persediaan dengan nilai persediaan yang dicatat di buku persediaan. Langkah untk menghitung fisik adalah sebagai berikut. Cetak inventory count sheet melalui command centre inventory > menu Report > Pilih Inventory. Selanjutnya akan keluar jendela Index to Reports, pilih Inventory Count Sheet.

Gambar 4.4. Jendela Index to Report

Klik Tab Display. Gunakan Inventory Count Sheet untuk mencatat hasil perhitungan fisik barang. Selanjutnya hasil perhitungan fisik barang dicatat pada kolom counted pada kotak dialog Count Inventory. Klik tombol Adjust Inventory, jendela dialog Adjustment Inventory ditampilkan. Klik drop down pada kotak isian dalam Adjustment Inventory, pilih nomor item persediaan barang yang bersangkutan. Klik tombol continue, kotak dialog Inventory Adjustment ditampilkan. Klik tombol record jika sudah benar. Selanjutnya catatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat nilai persediaan yang rusak atau hilang.

INVENTORY ADJUSTMENT
Inventory Adjustment diguankan untuk mencatat penyesuaian persediaan seperti adanya selisih antara catatn dan fisik gudang dengan catatan menurut komputer.

INVENTORY TRANSFERS
Fasilitas inventory transfer digunakan untuk menggabungkan beberapa jenis barang yang terurai menjadi satu unit barang baru. Misalnya satu unit computer terdiri dari komponen monitor, CD Rom, Mouse, Keybord, dll.

MYOB Accounting

22

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 5 MENGISI SALDO AWAL

Saldo awal periode disipkan sebelum dilakukan pencatatan pada periode berjalan. Saldo awal periode akuntansi diperoleh dari saldo akhir periode sebelumnya. Misalnya Saldo awal periode Januari 20X2 diperoleh dari saldo akhir periode Desember 20X1. Pada perusahaan yang periode akuntansinya tahunan saldo awal hanya untuk akun riil (neraca). Perusahaan yang memiliki periode akuntansi satu bulan untuk keperluan pelaporan bulanan, saldo awal akun adalah akun riil dan nominal (laba rugi). Bagian ini akan membahas mengenai: Mencatat saldo awal akun riil Mencatat saldo awal akun buku besar umum Mencatat saldo akun Nominal Mencatat saldo awal akun piutang usaha Mencatat saldo awal akun utang usaha Mencatat saldo awal akun persediaan barang Rangkuman

MENCATAT SALDO AWAL AKUN RIIL

Pencatatan saldo akun awal akun riil yang meliputi akun kelompok aktiva, kewajiban, dan ekuitas dilakukan dengan empat kelompok berikut. Mencatat saldo wal buku besar Mencatat saldo awal buku pembantu piutang usaha Mencatat saldo awal buku pembantu utang usaha Mencatat saldo awal tiap item persediaan dalam buku inventory

MENCATAT SALDO AWAL AKUN BUKU BESAR UMUM

Cara pertama pencatatan saldo awal akun riil dilakukan pada saat membuat atau mengedit nama akun dengan langkah-langkah sebagai berikut: Aktifkan command centre account > List account Aktifkan akun yang akan diisi saldo awalnya. Isi saldo awal pada kotak isian. Klik tombol Ok. Cara kedua dengan langkah-langkah sebagai berikut: Klik menu Setup pada baris menu Pilih dan klik Balances > Account Opening Balances. Kotak dialog Account Opening Balances ditampilkan. Isi saldo awal akun riil pada kolom opening balance dengan cara diketik angka saldonya.

MYOB Accounting

23

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Tekan enter setiap selesai mengetik saldo akun. Untuk akun yang bersaldo kontra, seperti akun akumulasi penyusutan diberikan tanda minus dalam masukan saldonya. Klik Ok, untuk mengakhiri pengisian saldo awal akun. Jika ada kesalahan entry angka, maka anda klik tepat pada baris isian angka yang salah, kemudian ketiklah angka yang benar.

MENCATAT SALDO AKUN NOMINAL

Jika penggunaan program tidak dimulai setelah tutup buku, maka saldo akun nominal dimasukan dalam akun program MYOB Accounting melalui record journal enrtry pada command centre Accounts. Yaitu sama seperti menbuat jurnal umum secara manual. Pada saat pengisian saldo aktiva, kewajiban, dan modal tentu ada selisih yang ditampung dalam akun historical balancing, selanjutnya pada saat memasukan saldo akun niminal melalui journal entry, nantinya akan dijumpai saldo yang jumlahnya sama dengan akun historical balancing, maka pergunakanlah akun historical balancing sebagai lawan.

MENCATAT SALDO AWAL AKUN PIUTANG USAHA

Saldo akun piutang usaha dapat dicatat pada saat edit akun, mupun pengisian saldo akun riil melalui menu Setup. Sedangkan langkah-langkah untuk mencatat saldo awal piutang usaha ke tiap-tiap kartu piutang adalah sebagai berikut. Klik Menu Setup pada baris menu. Sorot Balances > Customer Opening Balances Klik Add sales Klik drop-down customer detail Sorot dan klik nama customer yang akan diisi saldo piutangnya. Klik Tab Use Customer sehingga dialog Historical Sale ditampilkan seperti gambar dibawah ini.

Gambar 5.1. Dialog Historical Sale

Isilah kotak historical sale. Klik Record.

MYOB Accounting

24

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

MENCATAT SALDO AWAL AKUN UTANG USAHA

Langkah-langkah mencatat saldo awal akun utang: Klik Menu setup Pilih Balances > Suplier Opening Balances Klik Tab Add Purchase Klik drop-down pada suplier detail. Sorot nama supplier dan klik Nama Suplier. Klik Tab Use Suplier, sehingga dialog Historical Purchase ditampilkan. Isi kotak Historical Purchase. Klik record.

MENCATAT SALDO AWAL AKUN PERSEDIAAN BARANG

Langkah-langkah mencatat saldo awal tiap-tiap item persediaan: Aktifkan command centre inventory Klik tombol count inventory. Masukan nilai kuantitas awal pada kolom Counted. Klik Tab Adjusted Inventory. Klik Tab Opening Balances Pilih dan Klik Akun Persediaan Barang Dagang. Klik use account. Klik continue Klik tab opening balances sehingga akan tampil jendela inventory adjusment. Isi kotak dialog Inventory Adjusment. Klik Record.

MYOB Accounting

25

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 6 MENGELOLA PEMBELIAN

Modul Pembelian digunakan untuk mencatat order pembelian, pembelian, peneriaam barang, dan retur pembelian serta pelunasan utang yang berhubungan dengan pembelian. Bab ini akan membahas: Command centre Purchase Pembelian Retur Pembelian Pelunasan Utang Memperbaiki Jurnal Pembelian

COMMAND CENTRE PURCHASE

Berikut ini adalah tampilan command centre purchase yang berfungsi sebagai pusat pengelolaan transaksi pembelian.

Gambar 6.1 Command Centre Purchase

Keterangan: Purchase Register

Enter Purchases Print Purchase Orders

Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Purchase Register. Dengan jendela ini anda dapat melihat ringkasan data pembelian yang menyajikan data pembelian dari suatu tanggal sampai dengan tanggal tertentu. Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Invoice pebelian atau jurnal pembelian. Anda dapat mencatat pembelian barang, jasa, dll, dengan menyesuaian jenis invoice yang akan dipakai. Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Print Purchase

MYOB Accounting

26

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Transaction Journal Pay Bills

Orders. Dengan jendela ini anda mencetak order pembelian dari nomor ..... s.d. nomor.... Tombol ini befungsi untuk membuka jendela Jurnal transaksi. Dengan jendela ini anda dapat melihat ringkasan jurnal transaksi tertentu dalam rentang tanggal tertentu. Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Pay Blls. Jika anda melakukan pembayaran utang/faktur pembelian barang/jasa, maka dapat menggunakan tombol ini.

PEMBELIAN
Pembelian dilakukan dengan menggunakan tombol Enter Purchase. Tombol ini merupakan fasilitas yang disediakan untuk mencatat pembelian barang (item), jasa (service), profesional dan lainnya (miscellaneous), serta retur pembelian baik pembelian sacara kredit maupun tunai. Langkah-langkah pencatatan pembelian barang dengan menggunakan tombol Enter Purchase adalah sebagai berikut. Klik Command Centre Purchases. Klik Menu Enter Purchases. Klik layout, untuk memilih model faktur pembelian (Bill), jika perlu perubahan layout bill. Klik item apabila pembelian barang, kemudian tab [OK]. Suplier diisi dengan nama pemasok dengan cara klik panah drop down. Klik tab Use Supplier. Term diisi dengan syarat pembeyaran yang tercantum dalam faktur. Purchase# diisi dengan nomor dokumen. Date diisi dengan tanggal transaksi dalam dokumen. Suplier inv# diisi dengan nomor faktur yang diterima dari suplier. Kolom recieve diisi dengan jumlah barang yang dibeli. Kolom back order dilewatkan. Kolom item number, tekan tab kemudian pilih item barang, kemudian klik use item. Kolom description secara langsung akan terisi nama barang yang dibeli. Kolom price diisi dengan harga beli. Kolom disc.% diisi potongan pembelian. Kolom total otomatis terisi. Kolom job kosongkan. Kolom tax dipilih pajak pembelian yang sesuai. Ship via diisi dengan alat angkut yang dipakai mengirim barang. Promised Date diisi dengan tanggal pelunasan yang dijanjikan. Jurnal memo otomatis terisi. Freight berisi ongkos angkut yang dibebankan. Tax otomatis terisi. Total amount otomatis terisi. Paid today diisi dengan pembayaran tunai yang dilakukan pada saat pembelian. Balance due otomatis terisi. All ready printed or sent ditandai dengan cara mengklik kotak tersebut.

MYOB Accounting

27

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Klik record.

Gambar 6.2. Jendela Purchase Item

RETUR PEMBELIAN
Transaksi retur pembelian yang berarti perusahaan mengembalikan barang yang telah dibeli kepada suplier. Transaksi ini dicatat melalui modul purchase seperti langkah-langkah pencatatan pembelian, cuman kolom recieved diketik jumlah barang yang dikembalikan dengan tanda minus.

Gambar 6.3. Jendela Purchase Item (transaksi retur pembelian)

MYOB Accounting

28

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

PELUNASAN UTANG
Menu Pay Bills digunakan untuk membuka jendela Supplier payment, yaitu fasilitas untuk mencatat pembayaran utang usaha. Langkah-langkah yang harus ditempuh untuk mencatat transaksi pelunasan utang adalah sebagai berikut. Klik menu Purhcases, pilih Pay Bills, maka akan keluar kotak dialog seperti gambar 6.4. Kotak dialog berisikan pertanyaan mengenai adanya utang debit kepada supplier karena adanya retur pembelian. Jika ya, dan anda akan memperhitungkan retur pembelian langsung pada Bill yang masih open, klik Apply Debits. Maka memo debits secara otomatis akam memperhitungkan langsung kepada bill yang belum dilunasi. Klik Ok. Kemudian isilah jendela Pay Bill seperti contoh gambar 6.5. Jika pembayaran utang tidak disertai dengan retur pembelian, maka langkah 2 s.d. 5 tidak ada.

MEMPERBAIKI JURNAL PEMBELIAN

Meperbaiki kesalahan jurnal pembelian dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut. Klik menu Purchases>Transaction Journal. Isi tanggal jurnal yang akan diperbaiki. Pilih dan aktifkan jurnal yang salah dengan cara klik panah zoom sebelah kiri jurnal yang salah. Setelah diperbaiki klik tab OK. Pada jendela Transaction Journal Klik tab Close.

MYOB Accounting

29

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 7 MENGELOLA PENJUALAN

Modul sales digunakan untuk mencatat transaksi penjualan barang dan jasa, retur penjualan dan penerimaan kas yang berkaitan dengan transaksi penjualan tersebut. Bab ini akan membahas modul sales dengan pembahasan sebagai berikut. Command Centre Sales Penjualan Kredit. Retur penjualan. Pelunasan piutang. Penjualan Tunai. Memperbaiki Jurnal Pembelian.

Command Centre Sales

Gambar 7.1. Command Centre sales

Keterangan: Enter Sales Recieve Payment

Tombol ini digunakan untuk menampilkan invoice yang berfungsi sebagai jurnal penjualan kredit Tombol ini digunakan untuk menampilkan formulir pelunasan piutang usaha yang berfungsi sebagai jurnal penerimaan kas.

MYOB Accounting

30

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Transaction Journal Print Invoice Sales Register

Tombol ini digunakan untuk membuka atau menampilkan jurnaljurnal penjualan yang telah dibuat untuk rentang tertentu. Tombol ini digunakan untuk mencetak faktur pada rentang waktu tertentu. Tombol ini digunakan untuk menampilkan laporan penjualan tunai maupun kredit pada rentang waktu tertentu.

Penjualan Kredit.
Transaksi penjualan kredit dicatat dengan menggunakan modul sales. Langkah-langkah pencatatan jurnal penjualan kredit adalah sebagai berikut. Klik command centre sales Klik tab Sales. Klik layout untuk memilih layout faktur penjualan disesuaikan dengan barang yang dijual. Untuk penjaulan barang pilih item. Customer diisi dengan nama pelanggan dengan cara meng-klik dropdown untuk memunculkan nama pelanggan. Term diisi dengan termin penjualan. Ship to diisi dengan nama pelanggan. Invoice# diisi dengan nomor faktur. Date disi dengan tanggal dokumen. Customer PO# diisi dengan nomor order pembelian dari customer (kalau ada). Ship diisi dengan kuantitas barang yang dijual. Back order dikosongkan. Item number diisi dengan kode barang yang dijual. Pilih dan klik kode barang yang dijual, selanjutnya klik tab Use Item. Description diisi dengan nama barang yang dijual. Price diisi dengan harga jual. Disc % diisi dengan diskon yang diberikan. Total secara otomatis terisi. Job dikosongkan. Sales person diisi dengan nama tenaga penjual. Comment diisi dengan pilihan yang tersedia. Ship via diisi dengan cara pengiriman. Promise date diisi dengan tanggal pelunasan faktur yang dijanjikan. Journal memo secara otomatis terisi. Inquiry source dikosongkan. Paid today diisi denjumlah pembayaran tunai. Already Printed or Sent: Klik kotrak periksa. Jika sudah yakin semua sudah benar selanjutnya klik record.

MYOB Accounting

31

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Gambar 7.2. jendela sales New Item

Hasil pencatatan dapat dilihat dalam bentuk jurnal penjualan di menu Jurnal. Tampilan jurnal penjualan adalah sebagai berikut.

Gambar 7.3. Jendela Jurnal Transaksi Penjualan

Retur penjualan.
Langkah-langkah pencatatan transaksi retur penjualan serupa dengan pencatatan transaksi penjualan. Perbedaannya hanya pada kolom ship diisi dengan jumlah barang yang diretur dengan tanda negatif.

MYOB Accounting

32

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Pelunasan piutang.
Transaksi pelunasan piutang dicatat dengan menggunakan tombol Recieve Payments. Langkah-langkah pencatatan adalah sebagai berikut. Klik command Centre sales Klik Recieve Payment. Deposit to Account diisi dengan bank yang digunakan untuk menampung dana dari pelunasan piutang. Customer diisi dengan nama pelanggan yang melunasi piutang. ID# diisi dengan nomor bukti transaksi. Date diisi dengan tanggal transaksi. Amount Recieve diisi dengan jumlah pelunasan. Payment Method diisi dengan metode pelunasan. Memo dan ivoice terisi dengan otomatis. Status terisi secara otomatis. Open artinya masih ada saldo piutang, close artinya tidak ada saldo piutang. Date adalah tanggal transaksi penjualan. Amount secara otomatis berisikan jumlah transaksi penjualan. Discount secara otomatis terisi. Total Due berisikan jumlah piutang netto. Klik Record jika sedah benar.

Gambar 7.4. Jendela Receive Payment

Penjualan Tunai.
Langkah-langkah penjulan tunai jampir serupa dengan penjulan kredit. Perbedaan hanya pada baris paid today yang diisi dengan nilai penjulan tunai.

MYOB Accounting

33

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Memperbaiki/Menghapus Jurnal Pembelian.

Memperbaiki jurnal penjulan dapat dilakukan dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut. Klik Command Centre Sales>Transaction Journal. Isi tanggal jurnal. Aktifkan jurnal dengan cara meng-klik tanda panah di sebelah kiri jurnal yang salah. Perbaiki kesalahan pada jendela Invoice. Klik Tab Ok. Pada jendela transaction Journal klik tab close. Menghapus jurnal dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut. Aktifkan jurnal yang salah seperti langkah diatas. Klik menu Edit>Delete Sale. Kemudian buat jurnal yang benar.

MYOB Accounting

34

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 8 MENGELOLA BANK

Modul banking digunakan untuk mencatat transaksi yang dilakukan dengan menggunakan cek atau kartu kredit. Transaksi yang dicatat dengan menu banking meliputi: pengeluaran cek deposito pencetakan cek rekonsiliasi bank. Pembahasan dalam modul ini meliputi: Command Centre Banking Pengeluaran Bank Penerimaan Bank Rekonsiliasi Bank Memperbaiki Jurnal Bank

Command Centre Banking

Command Centere Banking terdiri atas beberapa tombol yaitu: Spend Money Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Spend Money. Jendela ini berfungsi untuk mencatat transaksi pembayaran dengan cek bank, selain pembayaran utang usaha yang dibayar melalui tombol Bill payment. Bank Register Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Bank Register. Jendela ini berfungsi untuk melihat catatan bank (rekening koran) yaitu berupa data penerimaan dan pembayaran melalui bank serta saldo bank. Reconcile Accounts Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Reconcile Accounts. Jendela ini berfungsi untuk membuka rekonsiliasi bank. Recieve Money Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela Recieve Money. Jendela Recieve Money berfungsi untuk mencatat penerimaan uang lewat bank yang tidak dicatat melalui jendela recieve Payment atau penerimaan pelunasan piutang. Transaction Journal Tombol ini berfungsi untuk membuka jendela transaction Journal. Jendela transaction Journal berfungsi untuk melihat jurnal-jurnal yang telah tercatat pada rentang tanggal tertentu. Setelah jurnal terbuka, anda dapat melakukan koreksi atau menghapus.

MYOB Accounting

35

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Pengeluaran Bank
Tombol Spend Money digunakan untuk menulis cek atau mengambil uang dari bank, penggunaan kartu kredit yang berhubungan dengan transaksi yang terjadi. Transaksi pelunasan utang tidak dicatat dengan menggunakan fasilitas ini. Berikut ini adalah langkah-langkah pencatatan transaksi pengeluaran dengan mengunakan cek. Klik Banking>Spend Money. Isi semua data transaksi Jika sudah diyakini benar, akhiri kegiatan dengan meng-klik tombol record.

Penerimaan Bank
Recieve Money berfungsi untuk mencatat penerimaan bank melalui yang bersumber bukan dari pelunasan piutang atau penjualan. Pencatatan penerimaan bank dilakukan melalui tombol recieve money. Jendela recieve money dapat dilihat pada gambar 8.1.

Gambar 8.1 Jendela Recieve Money

Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank digunakan untuk mencocokan saldo rekening bank menurut catatan bank dengan saldo rekening bank menurut catatan perusahaan. Perbedaan antara catatan bank dan perusahaan terjadi karena adanya transaksi yang sudah dicatat oleh bak tetapi belum dicatat perusahaan seperti jasa giro, biaya administrasi bank, dll. Perbedaan saldo bank juga bisa disebabkan oleh adanya transaksi yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat bank seperti pengeluaran cek yang belum disetor ke bank oleh penerima cek.

MYOB Accounting

36

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Langkah-langkah membuat rekonsiliasi bank terdiri atas dua tahapan. Pertama rekonsiliasi terhadap saldo yang sudah dilakukan pencatatan oleh perusahaan tetapi belum dicatat bank. Tahapan kedua dilakukan terhadap saldo yang sudah dilakukan pencatatan oleh bank tetapu belum dicatat perusahaan. Prosedur membuat rekonsiliasi tahapan pertama adalah sebagai berikut. Buka jendela reconcile accounts dari menu Banking. Pada kotak isian accounts, cari dan pilih akun bank yang akan direkonsiliasi. Kotak isian Bank Statement date diisi dengan tanggal laporan bank Out of balance akan menampilkan selisih antara catatan bank menurut perusahaan dan bank. Klik tab All, hasilnya out of balance Rp.0,00 Klik tab Reconcile, maka akan keluar konfirmasi saldo kas dan bank sudah sama dan out of balance Rp0,00. jika anda setuju lakukan langkah berikutnya. Klik tab Reconcile, proses rekonsiliasi tahap pertama sudah selesai. Prosedur membuat rekonsiliasi tahapan kedua sebagai berikut. Klik tombol bank entry Maka akan tampil kotak dialog catatan bank. Kotak isian account diisi dengan bank yang direkonsiliasi. Service Charge disi dengan jumlah biaya administrasi bank yang belum tercatat. ID# diisi dengan nomor rekening koran Date diisi dengan tanggal rekonsiliasi. Expense Account diisi dengan nomor rekening yang menampung biaya administrsi bank. Memo diketik mencatat beban administri bank. Tax code diisi dengan pajak beban bunga. ID# diisi dengan nomor rekening koran dari bank. Date diketik tanggal rekonsiliasi. Income account diisi dengan nomor rekening pendapatan bunga giro. Memo diketik jasa giro. Tax code diisi dengan pajak pendapatan bunga. New statement balance diketik saldo bank per catatan perusahaan. Apabila hasilnya out of balance Rp0,00 , berarti saldo bank menurut catatan perusahaan dan bank sudah sama. Klik tab All. Klik tab Reconcile.Kemudian keluar jendela rekonsiliasi bank. Klik tab Reconcile pada jendela konfirmasi. Proses rekonsiliasi tahap kedua sudah selesai.

Memperbaiki Jurnal Bank

Kesalahan-kesalahan yang terjadi pada transaksi penerimaan dan pengeluaran kas/bank tidak bisa diperbaiki dengan cara perbaikan per item jurnal, maka pembeltulannya dikakukan dengan penghapusan jurnal dengan langkah-langkah sebagai berikut. Aktifkan jurnal yang salah. Kilk command Centre Banking > Transaction Journal.

MYOB Accounting

37

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Isi tanggal jurnal yang akan dibuka Pilih tab Disbursements untuk jurnal pengeluaran kas atau Receipts untuk jurnal penerimaan. Aktifkan jurnal dengan cara meng-klik tanda panah di sebelah kiri jurnal yang salah. Klik menu edit Pilih dan klik Delete Payment Kemudian buat jurnal yang benar.

MYOB Accounting

38

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 9 JURNAL UMUM

Pencatatan jurnal umum dilakukan melalui modul accounts. Jenis transaksi yang dicatat melalui modul accounts antara lain pengeluaran kas kecil dan ayat jurnal penyesuaian. Pembahasan bab ini meliputi: Pengeluaran kas kecil Tukar tambah aktiva tetap Mencatat ayat jurnal penyesuaian Mengkoreksi jurnal Menghapus jurnal

PENGELUARAN KAS KECIL

Pengeluaran kas kecil umumnya digunakan untuk melakukan pembayaran yang jumlahnya relatif kecil. Sistem pengelolaan kas kecil ada dua yaitu: Sistem imprest, artinya dana kas kecil saldonya selalu tetap, sejumlah pengisian pertama. Transaksi pengeluaran kas tidak dicatat pada saat transaksi terjadi, tetapi dicatat pada penggantian dana kas kecil dengan menggunakan modul Banking>Spend Money, dengan cara mendebit seluruh pengeluaran kas kecil. Sistem Fluktuasi, artinya jumlah dana kas kecil saldonya berfluktuasi sesuai dengan mutasi masuk dan keluarnya dana kas kecil. Transaksi pengeluaran kas dicatat pada saat terjadi dengan mengunakan modul Accounts>Record Journal Entry.

TUKAR TAMBAH AKTIVA TETAP

Transaksi tukar tambah aktiva tetap dilakukan dengan memanfaatkan dua command centre yaitu Banking dan Accounts. Pembayaran kas/cek dilakukan melalui command centre Banking>Spend Money. Penyerahan aktiva tetap lama dan pencatatan Laba (Rugi) akibat pertukaran dicatat melalui Command Centre Accounts>Record Journal Entry.

MENCATAT AYAT JURNAL PENYESUAIAN

Ayat jurnal penyesuaian dibuat pada akhir periode akuntansi. Pencatatan jurnal penyesuaian dilakukan melalui command centre Accounts>Record Journal Entry. Langkahlangkah pencatatannya sama seperti jurnal pengeluaran kas kecil. Anda tinggal menyesuaikan nama akun yang digunakan.

MYOB Accounting

39

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

MENGKOREKSI JURNAL
Jika ada kesalahan dalam pencatatan jurnal, maka untuk memperbaikinya dapat dilakukan dengan cara mengaktifkan jurnal tersebut dan kemudian memperbaikinya. Adapun langkah-langkah koreksi jurnal adalah sebagai berikut. Buka jendela Transaction Journal dengan cara klik Command Centre Accounts>Transaction Journal. Isi tanggal jurnal yang akan dibuka Pilih dan aktifkan jurnal dengan cara meng-klik tanda panah di sebelah kiri jurnal. Perbaiki kesalahan yang terjadi Setelah diperbaiki, klik tab OK. Klik Tab Close.

MENGHAPUS JURNAL
Jika anda menemukan kesalahan berupa jurnal ganda atau kesalahan yang tidak bisa dilakukan koreksi, maka anda dapat menghapus jurnal tersebut dengan langkah-langkah sebagai berikut. Buka Transaction Journal. Klik tab General. Isi tanggal jurnal yang akan dibuka. Ari dan aktifkan record journal entry yang akan dihapus. Klik menu Edit>Delete General Journal Transaction. Ayat jurnal akan terhapus.

MYOB Accounting

40

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

BAB 10 LAPORAN KEUANGAN

Menu report digunakan untuk memilih format laporan keuangan yang dibutuhkan berupa laporan laba rugi, Neraca, Laporan penjualan, laporan pembelian, Daftar umur piutang dan sebagainya. Bab ini akan membahas beberapa jenis laporan yang dapat dihasilkan oleh MYOB Accounting.

REPORT
Beberapa laporan dapat disajikan oleh MYOB Accounting. Untuk menyajikan laporan tertentu, harus dimulai dengan mengklik Tab Report. Pada Tab report anda akan menemui berbagai pilihan Command Centre yang tersedia di MYOB Accounting. Masing-masing Command Centre menyediakan beberapa laporan. Misalnya, laporan laba rugi disediakan oleh Command Centre Accounts.

ACCOUNTS
Command Centre Accounts menghasilkan 34 jenis laporan keuangan diantaranya dikelompokan sebagai berikut. Catatan Akun (Buku Besar) Balance Sheet (Neraca) Profit & Loss (Laporan Laba Rugi) Transaction Journal berupa rekapitulasi transaksi jurnal sesuai dengan jenis jurnal.

SALES
Laporan yang terdapat dalam Command Centre Sales terdiri dari 38 jenis laporan yang berasal dari transaksi yang dicatat melalui Command Centre Sales yang meliputi: Daftar umur piutang Analisis penjualan berdasarkan jenis barang, transaksi, pelanggan. Laporan penjualan perbandingan dengan tahun sebelumnya. Rekonsiliasi catatan perusahaan dengan pelanggan. Data pembeyaran konsumen

PURCHASES
Command Centre Purchases menghasilkan 26 jenis laporan keuangan diantaranya: Dafar umur utang Analisis transaksi pembelian Rekonsiliasi catatan utang perusahaan dengan vendor.

MYOB Accounting

41

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Data pembelian barang. Data pembayaran utang usaha.

INVENTORY
Berdasarkan data yang dicatat melalui Command Centre Inventory, MYOB Accounting menghasilkan 11 jenis laporan antara lain: Analisis jenis barang yang diperdagangkan Formulir untuk menghitung jumlah fisik persediaan. Data barang hasil penggabungan. Daftar jenis dan historis persediaan barang. Analisis harga jual barang. Daftar harga jual barang.

CARD FILE
Command Centre Card File menghasilkan 8 jenis laporan antara lain: Daftar nama dan alamat data yang telah dicatat dalam command centre Card File. Ringkasan data yang dicatat dalam Command Centre Card File. Ringkasan transaksi yang dilakukan perushaaan pemasok maupun kepada pelanggan.

BANKING
Laporan yang dihasilkan oleh command centre banking meliputi semua laporan yang yang berkaitan dengan penerimaan dan pengeluaran melalui bank. Laporan yang dihasilkan oleh command centre ini sebanyak 11 jenis laporan antara lain: Bank register Reconciliation Report Cash Flow Analysis Cash Disbursements Cash Receipt

REPORT BATCHES
Menu ini berfungsi untuk mempermudah mencetak beberapa laporan. Misalnya laporan yang seharusnya dihasilkan oleh beberapa command centre dapat dicetak melalui fasilitas report batches dalam sekali proses. Langkah-langkah menggunakan fasilitas ini sebagai berikut. Pilih dan klik menu Report>Report Batches Klik Ikon New/Edit untuk memilih kelompok laporan yang ditampilkan. Pilih dan klik Bacth Name yang akan dicetak. Tentukan periode pencetakan. Ikuti kotak dialog print.

MYOB Accounting

42

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

Jika sudah selesai mencetak klik Close.

MENCETAK JURNAL
Langkah-langkah mencetak jurnal adalah sebagai berikut. Klik Transaction Journal pada jendela Command Centre. Tampilkan tab-tab jurnal yang akan dicetak seperti general, disbursements, receipt, sales, purchases, inventory atau all. Isi tanggal jurnal yang akan dicetak. Klik Tab Jurnal yang akan dicetak. Misalnya jurnal yang terkait dengan transaksi penjulan dipilih Tab sales. Klik Tab Print. Ikuti langkah-langkah print selanjutnya. Jika sudah selesai mencetak klik Tab close.

MYOB Accounting

43

Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Jurusan Akuntansi

KASUS

MYOB Accounting

44