BAB III

METODE EVALUASI

3.1. METODE EVALUASI

Metode Evaluasi yang dilakukan konsultan adalah koordinasi dengan Satuan

Kerja Pengembangan Peningkatan dan Perawatan Prasaranan Perkeretaapian
yang kemudian berkoordinasi juga dengan pihak PT. Kereta Api Indonesia
(Persero) dan Tim Verifikasi dari Kementerian Perhubungan. Adapun tahapan
evaluasi pembiayaan IMO adalah sebagai berikut:
1. Konsultan menerima beberapa dokumen dari Satuan Kerja Pengembangan
Peningkatan dan Perawatan Prasarana Perkeretaapian berupa:
a. Dokumen laporan realisasi pelaksanaan IMO Triwulanan dan bulanan
b. Data pay roll pegawai IMO dalam bentuk hard copy dan sofcopy
c. Dokumen pendukung pengeluaran Biaya Tidak Langsung Tetap
Pengoperasian Prasarana (BTLTo).
2. Konsultan menganalisis data payroll untuk mendapatkan rekapitulasi data
jumlah pegawai IM dan IO dan BLTp/BLTo
3. Hasil analisis konsultan ini sebagai bahan diskusi pada kegiatan verifikasi
triwulanan dan bulanan
4. Kegiatan verifikasi dimaksudkan untuk sinkronisasi Jika data sudah sinkron
dan disepakati jumlah pegawai dan besaran BLTp/BLTo dan BTLTo maka
dibuatlah berita acara
5. Berita acara ini akan menjadi acuan Satuan Kerja Pengembangan
Peningkatan dan Perawatan Prasarana Perkeretaapian sebagai wakil dari
Kementerian Perhubungan untuk membayar tagihan IMO dari PT. Kereta
Api Indonesia (Persero)

Gambar 3.1. dibawah ini merupakan diagram alir dari Metode Evaluasi
Pembiayaan IMO Tahun Anggaran 2016

III-1
 BAGAN ALIR

Mulai

Menerima Dokumen Laporan Realisasi

Pelaksanaan IMO dan Data hardcopy serta
soft copy jurnal gai pegawai IMO dari Satker

Menganalisis Data-Data:
1. Pengeluaran BLTp/BLTo
2. Pengeluaran BTLTo

Sinkronisasi hasil analisis Konsultan

dengan Laporan Realisasi
Pelaksanaan IMO pada Kegiatan
Verifikasi IMO

Data TIDAK
Sinkron ?

YA

1. Pembuatan Berita Acara

2. Pembuatan Laporan
Kegiatan Evaluasi

Selesai

III-2
3.2. KEGIATAN EVALUASI

Kegiatan evaluasi dilakukan oleh konsultan di perusahaan dan pada waktu

pertemuan verifikasi dengan PT. Kereta Api Indonesia (Persero) dengan
Kementerian Perhubungan

3.2.1. PENGOLAHAN DATA

Data yang diolah oleh konsultan adalah data Biaya Langsung Tetap
Perawatan/Pengoperasian (BLTp/BLTo) serta Biaya Tidak Langsung Tetap
Pengoperasian (BTLTo)
Data-Data BTLo/BTLTp adalah data-data gaji pegawai berdasarkan data
payroll pegawai IMO PT. KAI (Persero). Data-data tersebut dalam bentuk
hard copy dan soft copy yang didapatkan dari Satuan Kerja Pengembangan
Peningkatan dan Perawatan Prasaranan Perkeretaapian.
Contoh dari data gaji tersebut sebagaimana pada gambar 3.1 di bawah ini

Gambar 3.1. contoh data payroll pegawai PT. KAI (Persero)

III-3
 Data-data ini kemudian diolah dan diubah format penampilannya kedalam
dua bentuk tabel, yaitu tabel Rekapitulasi Pembayaran Gaji Pegawai PT.
KAI (Persero) sebagaimana yang ditunjukkan pada gambar 3.2. dan tabel
Form Verifikasi Administrasi Pegawai Dan Biaya Umum Kantor IMO
Tahun 2006 sebagaimana yang ditampilkan pada gambar 3.3. Kedua
bentuk tabel ini merupakan arahan dari pihak Satuan Kerja
Pengembangan Peningkatan dan Perawatan Prasarana Perkeretaapian.
Selain data BLTp/BLTp, konsultan perlu memeriksa kelengkapan
dokumen pendukung untuk BTLo dan dimasukkan ke dalam tabel
sebagaimana yang dicontohkan pada gambar 3.4

REKAPITULASI PEMBAYARAN GAJI PEGAWAI PT. KAI (Persero)

BULAN ......... 2016

NAMA KELOMPOK
NO NIPP POSISI GROUP NILAI KET.
PEGAWAI PEGAWAI
1 Rp. -
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL Rp

Keterangan tabel:
NIPP : Nomor Induk Pegawai PT. KAI
Posisi: Jenis Penugasan
Group : Kelompok Pegawai IM (Perawatan) atau IO (Pengoperasian)
Kelompok Pegawai: Pengoperasian Prasarana/Perawatan Prasarana
Nilai : Gaji Total
Gambar 3.1.
Contoh Form Rekapitulasi Pembayaran Gaji Pegawai PT. KAI (Persero)

III-4
 FORM VERIFIKASI ADMINISTRASI PEGAWAI DAN BIAYA UMUM KANTOR
IMO TAHUN 2016
INSTANSI:
WAKTU PELAKSANAAN: PERATURAN MENTERI PERHUBUNGAN NOMOR 156 TAHUN 2015
HASIL VERIFIKASI
NO URAIAN JENIS URAIAN BIAYA KET.
ADA TIDAK ADA LENGKAP TIDAK LENGKAP
1 Biaya 1.1 Gaji Pokok Rp. -
Pegawai 1.2 Tunjangan Istri Rp. -
1.3 Tunjangan Anak Rp. -
1.4 Tunjangan Perbaikan Penghasilan Rp. -
1.5 Tunjangan Jabatan Rp. -
1.6 Tunjangan Cuti Rp. -
1.7 Tunjangan Pajak Penghasilan Rp. -
1.8 Tunjangan Transportasi Rp. -
1.9 Tunjangan Perumahan Rp. -
1.10 Tunjangan Operasional Angkutan Lebaran, Natal dan Tahun Baru Rp. -
1.11 Tunjangan Pendidikan Rp. -
1.12 Tunjangan Prestasi Rp. -
1.13 Tunjangan Telekomunikasi Rp. -
1.14 Tunjangan Fungsional Rp. -
1.15 Tunjangan Resiko Kerja Rp. -
1.16 Tunjangan Adm Bank Rp. -
1.17 Iuran Pensiunan Pekerjaan Rp. -
1.18 Tunjangan Beras Rp. -
1.19 Tunjangan Dinas Rp. -
1.20 Penyegaran Pegawai Rp. -
1.21 Kesehatan Rp. -
1.22 Premi Pegawai Pelaksana Rp. -
1.23 Alat Keselamatan Kerja Rp. -
1.24 Uang Saku Peserta Pendidikan Rp. -
1.25 Pensiun dan Tunjangan Pemberhentian Rp. -
1.26 Tunjangan Kematian Rp. -
1.27 Tunjangan Hari Raya Keagamaan Rp. -
1.28 Tunjangan Direksi Rp. -
1.29 Tunjangan Jasa Akhir Direksi Rp. -
1.30 Tunjangan Dewan Komisaris Rp. -
1.31 Past Service Leability (PSL) Rp. -
1.32 PSL Perum dan PT Rp. -
TOTAL Rp. -

Gambar 3.2. Contoh Form Verifikasi Administrasi Pegawai Dan Biaya Umum Kantor

III-5
 Gambar 3.4. CEKLIST BTLTo (BIAYA TIDAK LANGSUNG TETAP PENGOPERASIAN PRASARANA)
PERIODE TRIWULAN I - TAHUN ANGGARAN 2016

BIAYA HASIL PEMERIKSAAN

NO. TGL
No URAIAN JENIS URAIAN TIDAK TIDAK KET
TAGIHAN VERIFIKASI ADA LENGKAP DOKUMEN DOKUMEN
ADA LENGKAP
2
BIAYA
2.1 Beban Rapat / Akomodasi
UMUM
a. Beban rapat kerja dan koordinasi intern dan
KANTOR
ekstern
b. Akomodasi Tamu pegawai / tamu luar
2.2 Beban Perjalan Dinas
2.3 Beban Listrik, Air dan Telepon
a. Listrik
PLN SINTELIS
LAT SINTELIS
b. Air
c. Telepon Telegraf dan Teleks
TELKOM SINTELIS
telkom sintelis
2.4 Beban Alat Tulis Kantor
a. Perangko dan Materai
b. Barang-Barang Cetakan dan Alat Tulis Kantor
c. Barang-Barang Alat Perlengkapan (APK)
2.5 Beban Kerumahtanggaan
a. Bahan Bakar - Instalasi dan Perlengkapan
b. Bahan Bakar - Kendaraan Bermotor
c. Bahan Pelumas (Pelincir)- Instalasi Perlengkapan
Pelumasan wesel Stasiun Bandung Bulan Januari
2016
d. Bahan Pelumas (Pelincir) - Kendaraan Bermotor - -
e. Jasa Pemeliharaan yang dibeli - Lainnya - -
f. Barang/Bahan Habis Pakai - Alat Pembersihan
g. Barang/Bahan Habis Pakai - Pertolongan
Pertama/Pengobatan
h. Barang/Bahan Habis Pakai - Makanan
i. Sewa Instalasi dan Perlengkapan
j. Sewa Kendaraan Bermotor
k. Sewa Kantor / Gudang / Rumah
l. Beban Registrasi Kendaraan Bermotor
m. Keterangan-keterangan Surat Izin

III-6
 BIAYA HASIL PEMERIKSAAN
NO. TGL
No URAIAN JENIS URAIAN TIDAK TIDAK KET
TAGIHAN VERIFIKASI ADA LENGKAP DOKUMEN DOKUMEN
ADA LENGKAP
n. Beban Pengacara dan Perkara
o. Ireda / Peda - Pajak Restribusi Daerah
p. Beban Bank
q. Jasa yang dibeli - Ketenagakerjaan
r. Biaya Jasa Konsultansi
-
2.6 Beban Inventaris
a. Material Pemeliharaan Fasilitas - Kendaraan
Bermotor
b. Material Pemeliharaan Fasilitas - Inventaris Kantor
c. Jasa Pemeliharaan yang dibeli - Kendaraan
Bermotor
d. Jasa Pemeliharaan yang dibeli - Inventaris Kantor
e. Fasilitas dan Peralatan tidak di Kapitalisasikan
f. Inventaris Kantor yang tidak di Kapitalisasikan
g. Beban Pemeliharaan Hardware dan Jaringan
h. Beban Perawatan Fasilitas - Instalasi Listrik
2.7 Beban Pengiriman
a. Beban Angkutan dan Muat Bongkar
Beban Penyusutan Inventaris Kantor (Fasilitas
2.8
Umum)
2.9 Beban Bunga Kredit Modal Kerja

III-7
3.2.2. KEGIATAN VERIFIKASI

Berdasarkan Dokumen kontrak IMO Nomor 01/KTR/PPFPP-KA/I/016-

HK.221/I/28/KA-2016 Pasal 9 Ayat (2) disebutkan bahwa Laporan Bulanan
dan Triwulanan merupakan dasar pembayaran, maka Satuan Kerja
Pengembangan Peningkatan dan Perawatan Prasarana Perkeretaapian
Direktorat Prasarana Perkeretaapian Direktorat Jenderal Perkeretaapian
Kementerian Perhubungan melaksanakan kegiatan verifikasi laporan realisasi
pelaksanaan IMO.
Sinkronisasi jumlah pegawai dan biaya BLTp/BLTp antara laporan realisasi
pelaksanaan IMO dengan hasil olahan konsultan data payroll
Pemeriksaan dokumen pendukung untuk BTLTo
Kegiatan Verifikasi Realisasi Pelaksanaan IMO sudah dilakukan 5 kali yaitu:
Sebanyak 3 kali di Balai Perkeretaapian Kelas I Wilayah Jawa Bagian
Barat dengan kegiatannya verifikasi BLTp/BLTo dan BTLTo
Sebanyak 2 kali di Kantor Pusat PT. KAI (Persero) dengan kegiatannya
verfikasi BLTp/BLTo

III-8