Exhibit 11-1 Contoh Internal Control Questionnaires (ICQ) Surat Berharga (Securities)

Y = Ya T = Tidak TR
Tidak
klien Relevan
Y T TR
1. Apakah surat berharga disimpan dengan aman untuk
mencegah kehilangan atau penyalahgunaan? √
Jelaskan :
Disimpan dalam brandkas yang kuncinya dipegang oleh dua √
orang, selain itu dibuat daftar yang mencantumkan nomor seri.
2. Apakah surat berharga milik pihak ketiga yang diterima √
sebagai jaminan atau untuk kepentingannya disimpan secara
terpisah dan aman?
Otorisasi, Pencatatan dan Lain-lain.
3. Apakah penjualan dan pembelian surat berharga harus
diotorisasi oleh Dewan Komisaris/staf yang ditunjuk oleh Dewan √
Komisaris?
4. Bila surat berharga digadaikan :
a. Apakah telah disetujui oleh Dewan Komisaris? √
b. Diidentifikasikan dalam catatan? √
5. Apakah surat berharga yang dimiliki adalah atas nama √
perusahaan?
Bila tidak :
a. Apakah di “endorsed” atas nama perusahaan? √
b. Dilengkapi dengan surat kuasa penuh (Power of Attomey)? √
6. Bila terdapat kupon obligasi, apakah kupon yang belum jatuh √
tempo tetap terlampir pada surat obligasi?
7. Apakah bagian akuntansi mencatat perincihan surat-surat
berharga yang dimiliki dan surat berharga milik pihak ketiga √
yang disimpan perusahaan?
8. Apakah dibedakan penilaian surat berharga jangka pendek
(marketable securities) dan surat berharga jangka panjang (long √
term investment)?
Jika ya, jelaskan :
a. marketable securities berdasarkan cost √
b. long term investment berdasarkan comwil √
A. Kelemahan-kelemahan lan yang tidak tercantum pada
pernyataan di atas :
.....................................................................................
...............
.....................................................................................
..............
.....................................................................................
..............
B. Catatan Lain :
.....................................................................................
...............
.....................................................................................
...............
.....................................................................................
...............
C. Kesimpulan Penilaian (Baik, Sedang, Buruk)?
D. Revisi Kesimpulan Penilaian (Lampiran Alasan)
Diisi Oleh :
TTD
10/01/16
Direview Oleh :
TTD
15/01/16