Kertas kerja internal control questionnaires surat berharga dan investasi

Klien Y T R
1. Apakah surat berharga disimpan
dengan aman untuk mencegah
kehilangan atau penyalahgunaan?
Jelaskan:
Disimpan dalam brand kas yang
kuncinya dipegang oleh 2 orang selain
itu dibuat daftar yang mencantumkan
nomor seri
2. Apakah surat berharga milik pihak
ketiga yang diterima sebagai jaminan
atau untuk kepentingan nya disimpan
secara terpisah dan aman otorisasi,
pencatatan dll
3. Apakah pembelian dan penjualan surat
berharga harus surat berharga harus
diotorisasi oleh dewan komisaris atau
staf yang di tunjukkan oleh dewan
komiaris?
4. Bila surat berharga di gadaikan :
a. Apakah telah di setujui oleh dewan
komisaris?
b. Di dentifikasikan dalam catatan?
5. Apakah surat berharga yang dimiliki
adalah atas nama perusahaan?
Bila tidak:
a. Apakah di tendorsea atas nama
perusahaan?
b. Dilengkapi dengan surat kuasa
penuh?
6. Bila terdapat kupon obligasi, apakah
kupon yang belum jatuh tempo tetap
terlampir pada surat obligasi?
7. Apakah bagian akuntansi mencatat
perincian surat-surat berharga yang
dimiliki dan surat berharga milik pihak
ketiga yang disimpan perusahaan?