LATIHAN SOAL REKONSILIASI BANK

KASUS 1
Diketahui saldo kas PT. Cahaya Pelangi pada tanggal 31 Des 2018 menurut catatan perusahaan
sebesar Rp. 10.530.000 sedangkan menurut laporan bank sebesar Rp. 11.325.000 setelah diperiksa,
perbedaan tersebut disebabkan oleh hal-hal sbb :
A. Bank telah berhasil menagih wesel tagih perusahaan lain Rp. 1.500.000, berikut bunga
wesel tersebut sebesar Rp. 67.500 perusahaan baru mengetahui hal tersebut setelah
menerima laporan bank.
B. Menurut laporan bank, bank membebani biaya administrasi sebesar Rp. 75.000
C. Berdasarkan kredit memo yang dikirim bersamaan dengan laporan bank perusahaan
memperoleh jasa giro bank untuk bulan desember Rp. 37.500
D. Cek dari almabela sebesar Rp. 750.000 yang diterima perusahaan dan diuangkan ke bank
beberapa waktu yang lalu oleh bank dikembalikan keperusahaan dan ditolak pencairannya
karena dananya tidak cukup
E. Bank telah keliru mendebit rekening CV. Artha sebesar Rp. 150.000 ke rekening
perusahaan
F. Perusahaan keliru membukukan setoran dari penjualan barang dagangan sebesar Rp.
2.280.000 yang seharusnya adalah sebesar Rp. 2.145.000
G. Dalam laporan bank belum tampak, setoran dalam perjalanan perusahaan dalam bulan
Desember sebesar Rp. 2.250.000 dan cek yang dikeluarkan oleh perusahaan no. XI-09
sebesar Rp. 2.550.000
Berdasarkan data di atas buatlah Rekonsiliasi dan jurnal yang diperlukan !
KASUS 2
Berikut ini data keuangan per 31 desember 2017
Data keuangan kas UD. Multitalenta
Tgl Keterangan No. Cek Debit Kredit Saldo
1 Pemindahan - - - 67.500.000
3 Toko Makmur 792 - 2.500.000 65.000.000
7 PT. Cahaya 793 - 3.700.000 61.300.000
9 Deviden - 13.400.000 - 74.700.000
12 Kas 794 - 4.900.000 69.800.000
16 PT. Sinar Mentari 795 - 4.600.000 65.200.000
19 UD. Larasatian 796 - 5.100.000 60.100.000
21 Penjualan Tunai - 1.300.000 - 61.400.000
24 Pembayaran Piutang - 18.000.000 - 79.400.000
27 UD. Martapura 797 - 2.300.000 77.100.000

Rekening Koran Bank :

Tgl Keterangan No. Cek Debit Kredit Saldo
1 Pemindahan - - - 67.500.000
4 Toko Makmur 792 2.500.000 - 65.000.000
7 PT. Cahaya 793 3.700.000 - 61.300.000
9 Deviden - - 13.400.000 74.700.000
13 Kas 794 4.900.000 - 69.800.000
15 Pembayaran Adm. 795 300.000 - 69.500.000
17 Biaya Percetakan 796 150.000 - 69.350.000
27 UD. Martapura 797 3.200.000 - 66.150.000
28 Pendapatan Bunga - - 80.000 66.230.000

Keterangan :
1. Penjualan tunai pada tanggal 21 Des 2017 pada saat akan di cairkan ternyata diketahui
tidak cukup dana nya
2. Cek no. 797 yang benar adalah 3.200.000
Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank dan jurnal yang diperlukan!
KASUS 3
Berikut ini data mengenai kas milik CV. Almabella yang ditabung dalam Bank Sinar Jaya

Keterangan Catatan kas Catatan kas

Perusahaan (Rp.) Bank (Rp.)
Saldo per 31 Des 2016 60.500.000 63.055.000
Setoran Tunai 75.500.000 59.500.000
Pengeluaran dengan cek 33.000.000 28.500.000
Penagihan piutang wesel 5.500.000
Bunga Wesel 250.000
Pendapatan jasa giro 125.000
Biaya cetak 50.000
Biaya administrasi 100.000
EFT untuk biaya listrik dan telepon 750.000
EFT untuk pembayaran utang dari CV. Maju lancar 7.000.000
sentosa
Salah catat perusahaan penjualan sebesar Rp.
1.200.000 dicatat sebesar Rp. 120.000
Salah catat bank mengkredit rekening milik
perusahaan sebesar Rp. 1.000.000 harusnya rekening
milik CV. Maju lancar sentosa

Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank dan jurnal yang diperlukan !